MSIG 161/2013 (4278) poz

Transkrypt

1 MSIG 161/2013 (4278) poz Poz Mieszalnia Pasz, sprzedaż środków do produkcji rolnej, w Gostyniu. [BMSiG-7789/2013] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Mieszalnia Pasz, sprzedaż środków do produkcji rolnej, Gostyń, ul. Starogostyńska 7 Informacja dodatkowa I. Wymagania wstępne Informacja dodatkowa jest kolejną (oprócz bilansu, rachunku zysków i strat oraz zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym) częścią składową sprawozdania finansowego, którą jednostka jest zobowiązana sporządzać; składa się ona z dwóch części, obejmujących: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz 2. dodatkowe informacje i objaśnienia. II. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Zakres informacji wymagany dla wprowadzenia do sprawozdania finansowego określa załącznik nr 1 do ustawy, a mianowicie obejmuje w szczególności: 1. Nazwa firmy i siedziba, podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz wskazanie sądu lub innego organu prowadzącego rejestr Mieszalnia Pasz, sprzedaż środków do produkcji rolnej,, Gostyń, ul. Siarogostyńska 7 (REGON: , NIP: ) podstawowy przedmiot działalności: PKD Z sprzedaż detaliczna paliw do pojazdów silnikowych na stacjach paliw na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej nr 6272 z dnia r. Burmistrza Gostynia. 2. Wskazanie czasu trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony. Nie jest ograniczony. 3. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym r. 4. Wskazanie, że sprawozdanie finansowe zawiera dane łączne, jeżeli w skład jednostki wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Nie dotyczy. 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 6. W przypadku sprawozdania finansowego sporządzonego za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie. Nie dotyczy. 7. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. Decyzja właściciela nr 1/2002 z dnia 2 stycznia 2002 roku w sprawie zasad (polityki) rachunkowości. Główny Księgowy Barbara Muzyka Właściciel 21 SIERPNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 39

2 MSIG 161/2013 (4278) poz Mieszalnia Pasz, sprzedaż środków do produkcji rolnej, Bilans sporządzony na dzień r. (wersja pełna) Aktywa A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu e) inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: Stan na r , , , , , , , , , , ,70 796, , , ,09 Stan na r , , , , , , , , , , ,27 796, ,11 249, ,23 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 2013 R. 40

3 MSIG 161/2013 (4278) poz do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,30 Aktywa razem , ,71 Pasywa A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowa krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy Stan na r. Stan na r , , , , , , , ,63 21 SIERPNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 41

4 MSIG 161/2013 (4278) poz długoterminowe krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe krótkoterminowe , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,65 Pasywa razem , ,71 Główny Księgowy Barbara Muzyka Właściciel Biuro Rachunkowe Biegły Rewident Eugenia Łukowiak Kościan, ul. Grodziska 4 NIP Gostyń, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 2013 R. 42

5 MSIG 161/2013 (4278) poz Mieszalnia Pasz, sprzedaż środków do produkcji rolnej, Rachunek zysków i strat sporządzony na dzień r. (wariant porównawczy) Wyszczególnienie A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiekszenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty, w tym: podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) ubiegły rok obrotowy bieżący rok obrotowy , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,73 5, , , ,45 21 SIERPNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 43

6 MSIG 161/2013 (4278) poz J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) Gostyń, dnia r. Wymagania ogólne Główny Księgowy Barbara Muzyka Właściciel Biuro Rachunkowe Biegły Rewident Eugenia Łukowiak Kościan, ul. Grodziska 4 NIP Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzają - zgodnie z art. 45 ust. 3 ustawy - tylko te jednostki, których sprawozdanie finansowe podlega badaniu w trybie i według zasad określonych ustawą o rachunkowości (w rozdziale 7 tej ustawy). Stanowi ono, oprócz bilansu, rachunku zysków i strat oraz informacji dodatkowej, część składową rocznego sprawozdania finansowego. Przedstawia ono zmiany wartości księgowej aktywów netto jednostki, tj. aktywów w znaczeniu określonym w art. 3 ust. 1 pkt 29 ustawy (aktywa jednostki pomniejszone o zobowiązania, odpowiadające wartościowo kapitałowi (funduszowi) własnemu. Zestawienie to obejmuje zmiany poszczególnych elementów składowych (pozycji) kapitału (funduszu) własnego za bieżący okres sprawozdawczy i poprzedni rok obrotowy. Sporządza się je ze szczegółowością określoną w załączniku nr 1 do ustawy o rachunkowości, wymaganą dla innych jednostek niż banki i zakłady ubezpieczeń. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 2013 R. 44

7 MSIG 161/2013 (4278) poz Mieszalnia Pasz, sprzedaż środków do produkcji rolnej, Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone na dzień 31 grudnia 2012 r. Wyszczególnienie Kwota za rok (zł, gr) ubiegły bieżący I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego wydania udziałów (emisji akcji) umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego emisji akcji powyżej wartości nominalnej z podziału zysku (ustawowo) z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość ) pokrycia straty 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny zbycia środków trwałych 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych , , , , , , , , , , , , , , ,82 21 SIERPNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 45

8 MSIG 161/2013 (4278) poz Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach podziału zysku z lat ubiegłych 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto (wielkość ujemna) c) odpisy z zysku (wielkość ujemna) II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy Barbara Muzyka ,20 Właściciel Biuro Rachunkowe Biegły Rewident Eugenia Łukowiak Kościan, ul. Grodziska 4 NIP ,08 Gostyń, dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 2013 R. 46

9 MSIG 161/2013 (4278) poz Mieszalnia Pasz, sprzedaż środków do produkcji rolnej, Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych pożyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy ubiegły rok obrotowy bieżący rok obrotowy , , ,79 92, , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,91 66, , , , , , , , , , , , , , , ,68 21 SIERPNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 47

10 MSIG 161/2013 (4278) poz Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania Gostyń, dnia r. Główny Księgowy Barbara Muzyka , , , , , , , ,17 Właściciel Biuro Rachunkowe Biegły Rewident Eugenia Łukowiak Kościan, ul. Grodziska 4 NIP , , , , , , , , ,62 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 2013 R. 48

11 MSIG 161/2013 (4278) poz OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla właściciela firmy: Mieszalnia Pasz, sprzedaż środków do produkcji rolnej, w Gostyniu, ul. Starogostyńska 7, Gostyń Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego firmy: Mieszalnia Pasz, sprzedaż środków do produkcji rolnej, w Gostyniu, ul. Starogostyńska 7, Gostyń, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,71 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zysk brutto w kwocie zł, 4. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,88 zł, 5. rachunek z przepływów środków pieniężnych za rok obrotowy od r. do r. wykazujący zmniejszenie środków pieniężnych netto o kwotę ,55 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie tego sprawozdania finansowego odpowiada kierownik jednostki. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o rzetelności, prawidłowości i jasności tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie to przeprowadziliśmy stosownie do: a) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jedn. Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223), b) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne: a) przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej badanej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., b) sporządzone zostało, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z określonymi w powołanej wyżej ustawie zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu jednostki. Biegły Rewident Eugenia Łukowiak Nr ewid Biuro Rachunkowe Biegły Rewident Eugenia Łukowiak ul. Grodziska 4, Kościan NIP Nr ewid. podmiotu: 744 Kościan, dnia 28 lutego 2013 r. 21 SIERPNIA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 49

12 MSIG 161/2013 (4278) poz Uchwała Nr 1/2013 z dnia roku Właściciela Mieszalni Pasz, sprzedaż środków do produkcji rolnej, Gostyń, ul. Starogostyńska 7 1. Zatwierdzam bilans za 2012 rok wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę ,71 oraz rachunek zysków i strat i wynik finansowy brutto - zysk , Z zysku brutto kwotę ,05 przeznaczam na kapitał (fundusz) podstawowy. Właściciel MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 SIERPNIA 2013 R. 50