MSIG 139/2014 (4518) poz

Transkrypt

1 Poz P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula w Kraśniku. [BMSiG-9841/2014] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula z siedzibą w Kraśniku, al. Niepodległości 10A, Kraśnik, zarejestrowana w Ewidencji Działalności Gospodarczej w Urzędzie Miasta w Kraśniku pod numerem 2964/1995. Podstawowym przedmiotem działalności jednostki jest: sprzedaż hurtowa niewyspecjalizowana (PKD 4690Z) sprzedaż chemii samochodowej. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od r. do r. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez P.H. MOTO- -GAMA Mirosław Kazula w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na za grożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości w P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2013 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Środki trwałe w cenie nabycia od 1 zł do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3500 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne wyceniane były według cen nabycia i umarzane pro porcjonalnie do okresu ich użytkowania, z zastosowaniem liniowej metody amortyzacji. Stosowane stawki amortyzacji były dostosowane do limitów wyznaczonych przez przepisy podatkowe. Wartości niematerialne i prawne w cenie nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do wartości niematerialnych i prawnych odpisywane były jednorazowo w miesiącu następującym po miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Nieruchomości ewidencjonuje się i wycenia według ceny nabycia. Wartości niematerialne i prawne zaliczane do inwestycji ewidencjonuje się i wycenia według poniesionych nakładów. Pożyczki długoterminowe wyceniono w wartości nominalnej, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. Należności Należności wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Nierozliczone na dzień bilansowy należności w walutach obcych wyceniono według średniego kursu NBP na dzień r. Należności sporne, wątpliwe bądź znacznie przeterminowane obejmowano odpisami aktualizującymi ich wartość. Odpisy aktualizujące w bilansie pomniejszyły te należności. Zapasy materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. 85

2 MSIG 139/2014 (4518) poz Bilans na dzień r. Pozycja AKTYWA A. Aktywa trwałe , ,90 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,90 1 Środki trwałe , ,66 a) grunty , ,50 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,98 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,02 d) środki transportu , ,29 e) inne środki trwałe , ,87 2 Środki trwałe w budowie , ,24 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe , ,90 I. Zapasy , ,26 1 Materiały 8 365, ,57 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary , ,69 5 Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,93 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek , ,93 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty , ,85 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2014 R. 86

3 - do 12 miesięcy , ,85 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułów budżetowych , ,91 c) inne , ,66 d) dochodzone na drodze sądowej , ,51 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,12 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,12 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 4 091,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 4 091,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,12 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach ,12 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,59 RAZEM AKTYWA , ,80 Pozycja PASYWA A. Kapitał (fundusz) własny , ,11 I. Kapitał podstawowy , ,40 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,71 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,69 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 87

4 MSIG 139/2014 (4518) poz długoterminowe - krótkoterminowa II. Zobowiązania długoterminowe ,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek ,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne ,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,89 1 Wobec jecnostek powiązanych 0, ,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0, ,00 - do 12 miesięcy ,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek , ,89 a) kredyty i pożyczki , ,47 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług , ,03 - do 12 miesięcy , ,03 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ZUS i innych świadczeń , ,03 h) z tytułu wynagrodzeń 4 179,39 i) inne , ,97 3 Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,80 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,80 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,80 RAZEM PASYWA , ,80 Prezes P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula Data sporządzenia: r., Kraśnik MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2014 R. 88

5 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) Lp. Wyszczególnienie 2013 r r. A Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym , ,66 od jednostek powiązanych I Przychody ze sprzedaży produktów , ,78 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia; zmniejszenie wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,88 B Koszty działalności operacyjnej , ,57 I Amortyzacja , ,62 II Zużycie materiałów i energii , ,48 III Usługi obce , ,00 IV Podatki i opłaty , ,36 V Wynagrodzenia , ,38 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,53 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,29 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,91 C Zysk / strata ze sprzedaży (A - B ) , ,09 D Pozostałe przychody operacyjne , ,99 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,00 II Dotacje ,83 III Inne przychody operacyjne , ,99 E Pozostałe koszty operacyjne , ,05 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych ,33 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,39 III Inne koszty operacyjne , ,72 F Zysk / strata z działalności operacyjnej (C + D - E ) , ,03 G Przychody finansowe , ,51 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym 118, ,90 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne , ,61 H Koszty finansowe , ,83 I Odsetki, w tym ,94 - od jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne ,83 89

6 MSIG 139/2014 (4518) poz I Zysk/strata z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,71 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I-J.II) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk / strata brutto (I+/-J ) , ,71 L Podatek dochodowy M Pozostałe obwiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenie straty) N Zysk/strata netto (K- L-M ) , ,71 Data sporządzenia: r., Kraśnik Prezes P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za 2013 r. Lp. Wyszczególnienie 2013 r r. I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,40 - korekty błędów podstawowych 0,00 0,00 Ia Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,40 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,79 a) zwiększenia , ,79 - aport 0,00 b) zmniejszenia , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,40 2 Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 0,00 0, Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 b) zmniejszenia 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3 Udziały (akcje) własne na początek okresu 0,00 0,00 b) zmniejszenia 0,00 0, Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 0,00 0,00 - inne 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą wartość) 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2014 R. 90

7 b) zmniejszenia 0,00 0,00 - inne 0, Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0, Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 b) zmniejszenia 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku za rok ubiegły aport niewpisany do KRS 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 -wpis aportu do KRS 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,79 - korekty błędów podstawowych 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach , ,79 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b) zmniejszenia , ,79 -podziału zysku za rok ubiegły 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0,00 0,00 - korekty błędów podstawowych 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenia (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b) zmniejszenia (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycie straty z funduszu rezerwowego 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,71 a) zysk netto , ,71 b) strata netto c) odpisy z zysku II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,11 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , ,11 Data sporządzenia: r., Kraśnik Prezes P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula 91

8 MSIG 139/2014 (4518) poz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za 2013 r. (metoda pośrednia) Lp. Wyszczególnienie 2013 r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,71 II. Korekty razem , ,95 1. Amortyzacja , ,62 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych ,79 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,32 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej ,67 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,79 7. Zmiana stanu należności , ,81 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,67 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , ,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) , ,76 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych, - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,61 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,61 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,61 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LIPCA 2014 R. 92

9 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,40 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,08 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,32 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,40 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) , ,75 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych , ,75 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,37 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym , ,12 - o ograniczonej możliwości dysponowania Data sporządzenia: r., Kraśnik Prezes P.H. MOTO-GAMA Mirosław Kazula 93