MSIG 112/2018 (5500) poz

Transkrypt

1 MSIG 112/2018 (5500) poz Poz Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe UNIGUM Zbigniew Wrotek w Toruniu. [BMSiG-20031/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2017 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Nazwa firmy: Przedsiębiorstwo Produkcyjno Handlowe UNIGUM Wrotek Zbigniew, adres: Toruń, ul. Dworcowa 3d. 2. Działalność gospodarcza prowadzona jest przez osobę fizyczną na podstawie zaświadczenie o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej z dnia r. nr wystawione przez Prezydenta Miasta Torunia. 3. Przedmiotem działalności jest: 4690Z sprzedaż hurtowa nie wyspecjalizowana (PKD 2007). 4. Rejestracja statystyczna: Urząd Statystyczny w Toruniu zaświadczeniem z r. nadał REGON Rejestracja podatkowa: Urząd Skarbowy w Toruniu decyzją z dnia r. nadał NIP Od 2003 r. właściwym urzędem skarbowym jest Pierwszy Urząd Skarbowy w Toruniu. 6. Sprawozdanie finansowe na r. obejmuje okres roku kalendarzowego ( do r.). Rachunek zysków i strat sporządzono w wersji porównawczej. Wynik finansowy za 2017 r. obejmuje wszystkie osiągnięte i należne na rzecz przedsiębiorstwa przychody oraz związane z nimi koszty zgodnie z zasadą memoriału współmierności przychodów i kosztów oraz ostrożnej wyceny. Rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. 7. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez firmę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności. 8. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości z tym, że: a) do amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych jednostka stosuje stawki przewidziane w Wykazie rocznych stawek amortyzacyjnych stanowiących załącznik do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową. b) stany i rozchody objętych ewidencją ilościowo-wartościową towarów wycenia się: według cen zakupu. Główny Księgowy Krystyna Czarnecka Cert. Księg. Nr 28045/2008 Właściciel Zbigniew Wrotek Toruń, dnia r. 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95

2 MSIG 112/2018 (5500) poz Bilans sporządzony na dzień r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,93 I Wartości niematerialne i prawne , ,44 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne , ,44 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,49 1 Środki trwałe , ,49 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,97 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,90 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,89 d) środki transportu , ,08 e) inne środki trwałe 2 225, ,65 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 8 253, ,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 8 253, ,00 a) w jednostkach powiązanych 8 253, ,00 - udziały lub akcje 8 253, ,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 CZERWCA 2018 R. 96

3 MSIG 112/2018 (5500) poz Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,71 I Zapasy , ,67 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary , ,67 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe , ,84 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek , ,84 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,88 - do 12 miesięcy , ,88 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 5 909,00 c) inne 0, ,96 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,23 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,23 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,23 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,23 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97

4 MSIG 112/2018 (5500) poz inne środki pieniężne , ,00 - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,97 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) , ,64 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,67 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,93 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto , ,74 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,97 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 CZERWCA 2018 R. 98

5 MSIG 112/2018 (5500) poz d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,97 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,53 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,90 - do 12 miesięcy , ,90 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,22 h) z tytułu wynagrodzeń , ,24 i) inne , ,17 4 Fundusze specjalne 846,47 128,44 IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,64 Główny Księgowy Krystyna Czarnecka Cert. Księg. Nr 28045/2008 Właściciel Zbigniew Wrotek r. 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99

6 MSIG 112/2018 (5500) poz Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,43 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,11 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,32 B Koszty działalności operacyjnej , ,29 I Amortyzacja , ,01 II Zużycie materiałów i energii , ,59 III Usługi obce , ,26 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,24 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,04 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,16 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,25 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,74 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,14 D Pozostałe przychody operacyjne , ,71 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 227, ,55 II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,34 IV Inne przychody operacyjne , ,82 E Pozostałe koszty operacyjne , ,00 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,28 III Inne koszty operacyjne , ,72 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,85 G Przychody finansowe , ,84 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: , ,96 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 CZERWCA 2018 R. 100

7 MSIG 112/2018 (5500) poz IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne ,88 H Koszty finansowe ,07 194,95 I Odsetki, w tym: 292,56 194,95 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne ,51 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,74 J Podatek dochodowy K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,74 Główny Księgowy Krystyna Czarnecka Cert. Księg. Nr 28045/2008 Właściciel Zbigniew Wrotek r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporzadzone za okres r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,13 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,13 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,06 a) zwiększenie (z tytułu) 0, ,27 - wydania udziałów (emisji akcji) ,27 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,33 - umorzenia udziałów (akcji) - potrzeby własne właściciela , ,33 - zaliczka na podatek dochodowy , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,93 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101

8 MSIG 112/2018 (5500) poz podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) i lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto , ,74 a) zysk netto , ,74 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,67 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) r. Główny Księgowy Krystyna Czarnecka Cert. Księg. Nr 28045/2008 Właściciel Zbigniew Wrotek MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 CZERWCA 2018 R. 102

9 MSIG 112/2018 (5500) poz Rachunek przepływów pieniężnych za okres r. (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,74 II. Korekty razem , ,52 1. Amortyzacja , ,01 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,52 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,01 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -227, ,55 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,85 7. Zmiana stanu należności , ,79 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,98 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty 3 150,00 IIl. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,22 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 9 791, ,55 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 9 791, ,55 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterrninowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,11 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,11 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,56 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,75 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103

10 MSIG 112/2018 (5500) poz Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału ,27 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,48 II. Wydatki , ,31 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,58 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku , ,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 292,56 194,95 9. Inne wydatki finansowe 8 559,96 195,78 m. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,56 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -238, ,90 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,13 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: , ,23 - o ograniczonej możliwości dysponowania 846,47 128,44 Główny Księgowy Krystyna Czarnecka Cert. Księg. Nr 28045/2008 Właściciel Zbigniew Wrotek r. SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO dla Kierownika Jednostki Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego UNIGUM Wrotek Zbigniew Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Produkcyjno-Handlowego UNIGUM Wrotek Zbigniew z siedzibą w Toruniu, na które składają się: bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym i rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku oraz informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Kierownik Jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395) ( ustawa o rachunkowości), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik Jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 CZERWCA 2018 R. 104

11 MSIG 112/2018 (5500) poz Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Kierownik Jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego Jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 r., 3) Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej w kwestiach nieuregulowanych w wyżej wymienionych przepisach. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej Jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Kierownika Jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej Jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Jednostki przez Kierownika Jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień 31 grudnia 2017 roku oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2017 roku do 31 grudnia 2017 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Jednostkę przepisami prawa. Ewelina Walinciak numer ewidencyjny przeprowadzający badanie w imieniu: DGA Audyt Sp. z o.o. ul. Towarowa Poznań spółka wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod numerem ewidencyjnym 380 Poznań, dnia 23 marca 2018 roku 12 CZERWCA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105

12 MSIG 112/2018 (5500) poz DECYZJA z dnia r. Zatwierdzam przedłożone po weryfikacji sprawozdanie finansowe obejmujące: - bilans za rok obrachunkowy 2017 wykazujący po stronie aktywów i pasywów kwotę ,64 oraz zysk w kwocie ,74, - rachunek zysków i strat ustalający zysk w wysokości ,74, - sprawozdanie z przepływu środków pieniężnych wykazujące stan środków pieniężnych na koniec roku obrotowego w wysokości (+) ,23, - wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2017 r., - dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania, - zestawienie zmian w kapitale własnym. Podział wygospodarowanego zysku: Wydatki i wpływy własne ,94 Na zaliczkę podatku dochodowego ,00 Pozostałą kwotę ,68 pozostawiam w firmie na zwiększenie kapitału własnego. Właściciel Zbigniew Wrotek MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 12 CZERWCA 2018 R. 106