X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI

Transkrypt

1 MSIG 203/2013 (4320) poz Środki pieniężne: gotówkę w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnej. Rezerwy: Rezerwy są to zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy sieje na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rozliczenie międzyokresowe czynne i bierne: rozliczenie międzyokresowe czynne i bierne następują stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń - zgodnie z art. 39 ustawy o Rachunkowości; Kapitały własne - w wartości nominalnej Opodatkowanie: zakładu jako osoba fizyczna płaci podatek dochodowy od osób fizycznych od wyniku finansowego brutto wg stawki liniowej 19%. Przychody, koszty, wynik finansowy: rachunek zysków i strat sporządzono metoda porównawczą, obejmuje on wszystkie przychody i koszty roku obrachunkowego, za jaki sporządzono sprawozdanie. Na wynik finansowy netto składają się: 1. wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych pośrednio związanych z działalnością operacyjną jednostki; 2. wynik operacji finansowych; 3. wynik operacji nadzwyczajnych (powstałych na skutek zdarzeń trudnych do przewidzenia, poza działalnością operacyjną jednostki i nie związane z ogólnym ryzykiem jej prowadzenia). Szczegółowe informacje, w tym dotyczące metod wyceny aktywów i pasywów, amortyzacji, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzania sprawozdania finansowego zawiera INFORMACJA DODATKOWA. Sporządziła Wiesława Kalbarczyk MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 66

2 MSIG 203/2013 (4320) poz Bilans na dzień 31 grudnia 2012 r. AKTYWA Stan na koniec bieżącego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. AKTYWA TRWAŁE , ,64 I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,64 1. Środki trwałe , ,64 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,98 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,10 d) środki transportu , ,56 e) inne środki trwałe 3 465, ,00 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 18 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67

3 MSIG 203/2013 (4320) poz B. AKTYWA OBROTOWE , ,55 I. Zapasy , ,79 1. Materiały , ,11 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe , ,68 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe , ,76 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek , ,76 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,59 - do 12 miesięcy , ,59 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,00 c) inne , ,17 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 4 924, ,09 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 4 924, ,09 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 4 924, ,09 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 4 924, ,09 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,91 AKTYWA razem , ,19 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 68

4 MSIG 203/2013 (4320) poz PASYWA Stan na koniec bieżącego roku obrotowego Stan na koniec poprzedniego roku obrotowego A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY , ,98 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,19 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkośc ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkośc ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,79 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkośc ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA , ,21 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe ,14 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek ,14 a) kredyty i pożyczki ,14 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,07 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,01 a) kredyty i pożyczki , ,85 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,31 - do 12 miesięcy , ,31 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,24 18 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69

5 MSIG 203/2013 (4320) poz h) z tytułu wynagrodzeń , ,61 i) inne 3. Fundusze specjalne , ,06 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem , ,19 * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności r. Sporządziła Wiesława Kalbarczyk RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT za okres od 1 stycznia 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. Treść (wariant porównawczy) Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,78 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,54 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartośc ujemna) , ,76 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,00 B. Koszty działalności operacyjnej , ,54 I. Amortyzacja , ,68 II. Zużycie materiałów i energii , ,71 III. Usługi obce , ,76 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,94 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,15 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,04 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,46 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 70

6 MSIG 203/2013 (4320) poz VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,80 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,24 D. Pozostałe przychody operacyjne 5 091, ,39 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 3 758, ,00 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne 1 333, ,39 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,00 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych , ,94 III. Inne koszty operacyjne 3 134, ,06 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,63 G. Przychody finansowe 297, ,17 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 39, ,17 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 258,00 156,00 H. Koszty finansowe ,22 437,426,01 I. Odsetki, w tym: , ,68 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,33 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,79 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,79 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,79 * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności. Sporządziła Wiesława Kalbarczyk r. 18 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 71

7 MSIG 203/2013 (4320) poz Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. Treść Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,43 - korekty błędów podstawowych I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,43 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , ,45 a) zwiększenie (z tytułu) , ,79 - z wypłac. zysku , ,18 - przekszt. kapitału zapasowego ,61 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,24 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,19 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) ,26 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - z przekszt. z funduszu z aktual. wyceny ,26 b) zmniejszenie (z tytułu) ,61 - pokrycia straty - z przekszt. na kapitał podstawowy , Stan kapitału (funduszu) zapasowy na koniec okresu 0 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 72

8 MSIG 203/2013 (4320) poz Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny ,26 a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) ,26 - zbycia środków trwałych - przekszt. na kapitał zapasowy , Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,18 - korekty błędów podstawowych 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,18 a) zwiększenie (z tytułu) - podziału zysku z lat ubiegłych b) zmniejszenie (z tytułu) , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na początek okresu - korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 8. Wynik netto , ,79 a) zysk netto , ,79 b) strata netto c) odpisy z zysku 18 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 73

9 MSIG 203/2013 (4320) poz II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,98 III. Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku , ,98 Sporządziła Wiesława Kalbarczyk r. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2012 r. do dnia 31 grudnia 2012 r. Treść metoda pośrednia Za bieżący rok obrotowy Za poprzedni rok obrotowy A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,79 II. Korekty razem , ,90 1. Amortyzacja , ,68 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,84 7. Zmiana stanu należności , ,33 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,93 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,69 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 3 758, ,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 758, ,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 74

10 MSIG 203/2013 (4320) poz odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,18 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,18 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,18 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,78 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,34 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe ,56 II. Wydatki 5 196,528, ,44 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,52 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,64 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,68 9. Inne wydatki finansowe , ,60 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,10 D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) , ,41 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,68 G. Środki pieniężne na koniec okresu (FD), w tym 4 924, ,09 - o ograniczonej możliwości dysponowania * Dane można wykazywać w zaokrągleniu do tysięcy złotych, jeżeli nie zniekształca to obrazu jednostki zawartego w sprawozdaniu finansowym oraz w sprawozdaniu z działalności. Sporządziła Wiesława Kalbarczyk r. 18 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 75

11 MSIG 203/2013 (4320) poz OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA dla WŁAŚCICIELA Zakładu Produkcyjno-Handlowego PTAK Więcki ul. Akacjowa nr POPÓW Przeprowadzono badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Produkcyjno-Handlowego. PTAK z siedzibą w Więckach, ul. Akacjowa nr 5, Popów, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2012 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą zł ,01 - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 r. wykazujący zysk netto w wysokości zł ,48 - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę zł ,90 - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 r. wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę zł ,87 - dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest kierownik jednostki. Kierownik jednostki zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223, z późn. zm.), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, - krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od r. do r., - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy jednostki. Biegły Rewident Lidia Florian 861 Biuro Biegłego Rewidenta Janina Detko Nr ewid. podmiotu Częstochowa ul. Jasnogórska 70 m. 1 Częstochowa, dnia 20 czerwca 2013 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 18 PAŹDZIERNIKA 2013 R. 76

12 MSIG 203/2013 (4320) poz Zakład Produkcyjno-Handlowy PTAK Więcki, dnia 24 czerwca 2013 r. Zakładu decyzją z dnia r. postanowił zysk za rok 2012 w kwocie złotych ,48 przekazać na powiększenie kapitału podstawowego zakładu. Zakład Produkcyjno-Handlowy PTAK Jako Zakładu decyzją z dnia r. zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2012 rok. Więcki, dnia 24 czerwca 2013 r. 18 PAŹDZIERNIKA 2013 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 77