MSIG 170/2017 (5307) poz

Transkrypt

1 Poz METAL-TECHNIK Spółka cywilna Jarosław Adamski Joanna Adamska w Łomży. [BMSiG-24302/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego: Metal-Technik Spółka Cywilna Jarosław Adamski Joanna Adamska w Łomży powstała na podwalinach firmy Metal-Technik Spółka Cywilna Iwona Dobrzycka Jarosław Adamski, powstałej w następstwie zawarcia umowy przez osoby fizyczne: Iwonę Dobrzycką i Jarosława Adamskiego w dniu r. i trwała do r. W dniu r. do spółki przystąpiła Pani Joanna Adamska a r. wystąpiła Pani Iwona Dobrzycka. Od współwłaścicielami Metal-Technik SC są: Jarosław Adamski i Joanna Adamska. Firma posiada nadany jej numer identyfikacji podatkowej NIP oraz numer statystyczny REGON Działalność podstawowa: produkcja konstrukcji metalowych i ich części. Czas trwania działalności - nieograniczony. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i lat następnych. Do roku spółka była rozliczana na podstawie Podatkowej Książki Przychodów i Rozchodów. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało w oparciu o zasady rachunkowości wynikającej z przepisów ustawy o rachunkowości z dnia 9 września 1994 r. Rachunek zysków i strat jest sporządzony w układzie porównawczym. W sprawozdaniu finansowym jednostka wskazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. W roku obrotowym nie było zmiany wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów, co by mogło wpłynąć na sposób wyliczenia i wyceny aktywów i pasywów. Do celów amortyzacji stosowane są stawki amortyzacyjne zgodne z wykazem rocznym stawek amortyzacyjnych stanowiących załączniki do ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. W bieżącym roku obrotowym w skład jednostki nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania sprawozdania. Bilans sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na r r. A Aktywa trwałe , ,22 I Wartości niematerialne i prawne , ,94 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne , ,94 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 53

2 MSIG 170/2017 (5307) poz II Rzeczowe aktywa trwałe , ,28 1 Środki trwałe , ,64 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,13 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,09 d) środki transportu , ,55 e) inne środki trwałe 9 999, ,87 2 Środki trwałe w budowie , ,64 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,17 I Zapasy , ,60 1 Materiały , ,58 2 Półprodukty i produkty w toku , ,28 3 Produkty gotowe , ,69 4 Towary , ,43 5 Zaliczki na dostawy 3 741, ,62 II Należności krótkoterminowe , ,90 1 Należności od jednostek powiązanych , ,44 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,44 - do 12 miesięcy , ,44 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek , ,46 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 WRZEŚNIA 2017 R. 54

3 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,46 c) inne ,83 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 9 493, ,34 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 9 493, ,34 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 9 493, ,34 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 9 493, ,34 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,33 AKTYWA razem (suma poz. A i B) , ,39 PASYWA Stan na r r. A Kapitał (fundusz) własny , ,38 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy , ,44 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto , ,94 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,01 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 55

4 MSIG 170/2017 (5307) poz krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,63 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek , ,63 a) kredyty i pożyczki , ,39 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,46 - do 12 miesięcy , ,46 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,17 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne , ,61 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe , ,38 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,38 - długoterminowe - krótkoterminowe , ,38 PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,39 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Bożena Chojnowska Wspólnicy Jarosław Adamski Joanna Adamska r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 WRZEŚNIA 2017 R. 56

5 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok r r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,11 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,50 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,01 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki ,00 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,60 B Koszty działalności operacyjnej , ,20 I Amortyzacja , ,80 II Zużycie materiałów i energii , ,32 III Usługi obce , ,34 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,01 - podatek akcyzowy 132,00 V Wynagrodzenia , ,50 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,41 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,33 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,49 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,91 D Pozostałe przychody operacyjne , ,37 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje III Inne przychody operacyjne , ,37 E Pozostałe koszty operacyjne , ,61 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,61 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,67 G Przychody finansowe 165, ,79 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 165, ,47 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 29,32 H Koszty finansowe , ,52 I Odsetki, w tym: , ,45 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji 57

6 MSIG 170/2017 (5307) poz III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne , ,07 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,94 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,94 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,94 Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Bożena Chojnowska Wspólnicy Jarosław Adamski Joanna Adamska r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok r r. I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,44 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , ,44 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0, Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0, Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego , ,00 a) zwiększenie (z tytułu) , ,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 WRZEŚNIA 2017 R. 58

7 - z zysku za 2014 rok ,28 - z zysku za 2015 rok , Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu , ,44 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0, Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0, Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,00 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , ,00 - przekazania na kapitał zapasowy , ,00 - wypłata dla wspólników , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik brutto , ,94 a) zysk brutto , ,94 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,38 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Bożena Chojnowska Wspólnicy Jarosław Adamski Joanna Adamska r. 59

8 MSIG 170/2017 (5307) poz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres r (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok r r. A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,94 II. Korekty razem , ,30 1. Amortyzacja , ,80 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,42 7. Zmiana stanu należności , ,03 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,81 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) , ,24 B. Przepływ środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,11 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,11 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,89 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,89 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 WRZEŚNIA 2017 R. 60

9 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) , ,78 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,72 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki , ,72 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki , ,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,00 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,72 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 5 011, ,18 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 8 850,18 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 4 481, ,16 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 9 493, ,34 - z ograniczonej możliwości dysponowania Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Bożena Chojnowska Wspólnicy Jarosław Adamski Joanna Adamska r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Wspólników Metel-Technik s.c. Jarosław Adamski Joanna Adamska Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Metal-Technik s.c. Jarosław Adamski Joanna Adamska z siedzibą w: Łomża, ul. Nowogrodzka 58, na które składa się: 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2) bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,39 zł, 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zysk netto w wysokości ,94 zł, 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zwiększenie kapitału własnego o kwotę ,94 zł, 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2016! do 31 grudnia 2016 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 8.850,18 zł, 6) dodatkowe informacje i objaśnienia. 61

10 MSIG 170/2017 (5307) poz Wspólnicy Spółki są odpowiedzialni za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Wspólnicy są również odpowiedzialni za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje się za niezbędną, aby sporządzone sprawozdanie finansowe było wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań i błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Wspólnicy są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Spółki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sprawozdaniem oraz rzetelną prezentację sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Spółce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedzialności stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Wspólników oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia. Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki na dzień roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od roku do roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa i postanowieniami umowy Spółki. Kluczowy Biegły Rewident mgr Franciszek Wiśniewski nr ewid Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych nr 2982 BIURO RACHUNKOWE Franciszek Wiśniewski Warszawa-Wesoła, ul. Forsycji 30 Warszawa, dn r. UCHWAŁA Nr 1/17 Zwyczajnego Zgromadzenia Wspólników METAL-TECHNIK s.c. z dn roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku netto 1 Zgromadzenie Wspólników METAL-TECHNIK s.c. w Łomży, ul. Nowogrodzka 58 postanawia zatwierdzić sprawozdanie finansowe Spółki za rok 2016 obejmujące między innymi: - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę ,39 zł, - rachunek zysków i strat za okres od do r. wykazujący zysk netto w wysokości ,94 zł. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 4 WRZEŚNIA 2017 R. 62

11 2 Zgromadzenie Wspólników zysk netto w kwocie ,94 zł przeznaczyć na kapitał zapasowy. 3 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Zgromadzenia Wspólników Jarosław Adamski 63