MSIG 79/2015 (4710) poz

Transkrypt

1 Poz Firma Handlowo-Produkcyjna PAK w Toruniu. [BMSiG-4896/2015] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. FHP PAK Toruń, ul. Chrobrego 117, jest podmiotem gospodarczym prowadzonym przez osobę fizyczną. em firmy jest Pan. Działalność została rozpoczęta 10/10/1990 r. na podstawie zaświadczenia o wpisie do ewidencji gospodarczej pod numerem Podstawowym rodzajem działalności firmy jest działalność gastronomiczno-hotelarska. Prowadzona jest również w małym stopniu działalność hurtowa. 3. Działalność firmy prowadzona jest w Toruniu przy ul. Chrobrego 117, Mostowa 1, Małe Garbary 13, Wielki Rów 30 i 40, Elgiszewo 37 gm. Ciechocin, Golub-Dobrzyń Rynek Rokiem obrachunkowym jednostki jest rok kalendarzowy. 5. Ewidencję i rozliczanie kosztów prowadzi się dla rodzajów na kontach zespołu 4 oraz miejsca powstania kosztów zespołu Ewidencję zapasów i materiałów prowadzi się w rzeczywistych cenach zakupu. 7. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową z uwzględnieniem w tym zakresie przepisów podatkowych. 8. Rachunek zysków i strat sporządzany jest metoda porównawczą. 9. F.H.P PAK jest aktywny prawnie i ekonomicznie posiadający zdolność do kontynuacji działalności. Firma będzie kontynuowała działalność w następnym roku obrachunkowym i latach następnych. 10. Jednostka nie przyjęła nowych zasad (polityki) rachunkowości w okresie r. 2. PAK posiada w użytkowaniu wieczystym grunty stanowiące własność Skarbu Państwa położone w Toruniu przy ul. Pod Dębową Górą. Wartość wieczystego użytkowania wynosi ,00 zł. 3. Firma posiada następujące środki trwałe,które zostały jej przekazane na podstawie umowy leasingowej: a) stok narciarski um leasing VI/2016, b) stok narciarski um leasing VI/2016, c) ciągnik rolniczy JOHN DEER-leasing IX/ W lipcu 2014 ustanowiono służebność gruntową na nieruchomości, która położona jest w Toruniu przy ul. Podmurnej 3. W dalszym ciągu trwają prace adaptacyjne w budynku przy ul. Mostowej Zakończono inwestycję dotyczącą nowego przyłącza elektroenergetycznego (Elgiszewo). We wrześniu rozpoczęto inwestycję dotyczącą budowy nowej sali weselnej. Toruń, r. Bilans sporządzony na dzień: r. AKTYWA Stan na A Aktywa trwałe , ,42 I Wartości niematerialne i prawne , ,58 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 55

2 MSIG 79/2015 (4710) poz Inne wartości niematerialne i prawne , ,58 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,84 1 Środki trwałe , ,24 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,89 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,76 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,72 d) środki transportu , ,67 e) inne środki trwałe , ,20 2 Środki trwałe w budowie , ,60 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,83 I Zapasy , ,54 1 Materiały , ,35 2 Półprodukty i produkty w toku 0,00 3 Produkty gotowe 0,00 4 Towary , ,19 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe , ,11 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 KWIETNIA 2015 R. 56

3 2 Należności od pozostałych jednostek , ,11 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,11 - do 12 miesięcy , ,11 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 c) inne ,69 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe , ,81 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,81 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,81 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,81 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,37 AKTYWA razem (suma poz. A i B) , ,25 PASYWA Stan na A Kapitał (fundusz) własny , ,44 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,07 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny , ,62 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto , ,75 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,81 57

4 MSIG 79/2015 (4710) poz I Rezerwy na zobowiązania 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe , ,54 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek , ,54 a) kredyty i pożyczki , ,54 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,77 1 Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek , ,49 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,52 - do 12 miesięcy , ,52 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,10 h) z tytułu wynagrodzeń , ,37 i) inne 5 082, ,50 3 Fundusze specjalne , ,28 IV Rozliczenia międzyokresowe , ,50 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe , ,50 - długoterminowe 0,00 - krótkoterminowe , ,50 PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,25 Sporządzono dnia r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 KWIETNIA 2015 R. 58

5 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r. (wariant porównawczy) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,89 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,29 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,60 B Koszty działalności operacyjnej , ,92 I Amortyzacja , ,66 II Zużycie materiałów i energii , ,11 III Usługi obce , ,92 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,93 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,20 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,28 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,84 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,98 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,97 D Pozostałe przychody operacyjne , ,80 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,31 II Dotacje ,00 0,00 III Inne przychody operacyjne , ,49 E Pozostałe koszty operacyjne , ,58 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,58 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,19 G Przychody finansowe , ,38 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 860, ,49 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne , ,89 H Koszty finansowe , ,82 I Odsetki, w tym: , ,46 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji 0,00 59

6 MSIG 79/2015 (4710) poz III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 2 333, ,36 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,75 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (JJ.-J.II.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,75 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,75 Sporządzono dnia r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres r. Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , ,20 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BH), po korektach , ,20 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu , , Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego , , ,00 0, ,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , , , , Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu , ,07 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy b) zmniejszenie (z tytułu) 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 KWIETNIA 2015 R. 60

7 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości , , Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny b) zmniejszenie (z tytułu) 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu , ,62 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych b) zmniejszenie (z tytułu) 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu , , Zysk z lat ubiegłych na początek okresu , ,07 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach , ,07 0,00 0,00-0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) , , , , Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0, Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00-0, Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0, Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto , ,75 a) zysk netto , ,75 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) , ,44 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziała zysku (pokrycia straty) , ,44 Sporządzono dnia r. 61

8 MSIG 79/2015 (4710) poz Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres r. (metoda pośrednia) Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto , ,75 II. Korekty razem , ,65 1. Amortyzacja , ,66 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,13 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,97 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,31 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów , ,84 7. Zmiana stanu należności , ,48 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,69 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty ,22 0,00 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) , ,40 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy , ,31 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,31 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki , ,52 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych , ,52 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) , ,21 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy , ,98 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 KWIETNIA 2015 R. 62

9 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe , ,98 II. Wydatki , ,66 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli , ,20 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 4. Spłaty kredytów i pożyczek , ,64 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0,00 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0,00 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki , ,46 9. Inne wydatki finansowe 2 333, ,36 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) , ,68 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) , ,51 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: , ,51 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu , ,30 G. Środki pieniężne na koniec okresu , ,81 - o ograniczonej możliwości dysponowania Sporządzono dnia r. UCHWAŁA WŁAŚCICIELA FIRMY HANDLOWO-PRODUKCYJNEJ PAK TORUŃ, UL. CHROBREGO 117 Toruń, Zatwierdzam w całości sprawozdanie finansowe za 2014 Firmy Handlowo-Produkcyjnej PAK Toruń, ul. Chrobrego 117. Sprawozdanie zostało złożone przez Biuro Usługowe AUDYKS, Toruń, ul. Stawisińskiego 1b/21. UCHWAŁA WŁAŚCICIELA FIRMY HANDLOWO-PRODUKCYJNEJ PAK TORUŃ, UL. CHROBREGO 117 O PODZIALE ZYSKU ZA 2014 R. Wypracowany w 2014 r. zysk w wysokości ,75 PLN przeznaczam w całości na kapitał podstawowy firmy. Toruń,