Szczegółowy opis szkolenia

Transkrypt

1 Szczegółowy opis szkolenia Akademia podatkowa-podatek VAT dla zaawansowanych. Miejsce Katowice Termin Prowadzący Podatku VAT Ekspert Czas trwania 12 h Termin płatności Cena* 899 PLN + 23% VAT *Podana cena jest ceną netto. Do ceny należy doliczyć 23% podatku VAT Program: Akademia podatkowa Podatek VAT dla zaawansowanych 1. Zakres przedmiotowy opodatkowania podatkiem VAT: -odpłatna dostawa towarów, odpłatne świadczenie usług (m.in. odszkodowania, premie pieniężne, świadczenia złożone - problemy praktyczne na gruncie przepisów o podatku od towarów i usług), -nieodpłatne przekazanie towarów i świadczenie usług, -eksport i import towarów, -wewnątrzwspólnotowe nabycia i dostawy towarów, -"eksport" i import usług, 2. Określanie miejsca opodatkowania dostaw towarów; 3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów: - wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - pojęcie i zasady ustalania miejsca opodatkowania dostawy towarów; - czynności zrównane i wyłączenia z WDT; - moment powstania obowiązku podatkowego; - WDT magazyn konsygnacyjny; - podstawa opodatkowania; - zastosowanie stawki 0% VAT w wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów; - dokumentowanie WDT- dowody potwierdzające wywóz towaru poza granice Polski; - rabaty i zaliczki w WDT; - obowiązki ewidencyjne i rejestracyjne podatnika; - deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze; - korygowanie WDT - brak dokumentów potwierdzających WDT pod kątem zastosowania stawki VAT; - reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.; - metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT; - faktura korygująca w WDT; - przeliczanie waluty obcej; 3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów: - pojęcie wewnatrzwspólnotowego nabycia towarów; - miejsce opodatkowania WNT; - czynności zrównane i wyłączenia z WNT; - WNT magazyn konsygnacyjny; - rozliczanie WNT - obowiązek podatkowy, kursy walut; - podstawa opodatkowania WNT; - usługi związane bezpośrednio z WNT - wpływ na podstawę opodatkowania;

2 - zaliczka i rabaty w WNT oraz zasady korygowania WNT; - reklamacje, zwroty, niedobory, nadwyżki, naprawy towarów itp.; - obowiązki dokumentacyjne; - deklaracje VAT-UE i VAT-UEK - problemy sprawozdawcze; - podatek naliczony źródło podatku naliczonego, moment odliczenia; 4. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne procedura uproszczona. 5. Eksport towarów: - pojęcie eksportu towarów (m.in. eksport bezpośredni, eksport pośredni, darowizna towaru na terytorium kraju trzeciego, wywóz towaru do magazynu znajdującego się poza terytorium Wspólnoty, terytorium Wspólnoty); - moment powstania obowiązku podatkowego (zaliczka w eksporcie towarów); - forma potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Unii Europejskiej; - elektroniczne zgłoszenia celne System ECS; - moment wykazywania eksportu towarów ze stawką 0 % - eksport bezpośredni, eksport pośredni; - zaliczka w eksporcie i stawka 0%; - korekta podatku należnego w przypadku otrzymania potwierdzenia wywozu towaru poza terytorium Wspólnoty; - metody liczenia podatku należnego w przypadku braku dokumentów dających stawkę 0% VAT; 6. Import usług, dostawa towarów, dla której podatnikiem jest nabywca, świadczenie usług lub dostawa towarów poza terytorium kraju. - import usług definicja, moment powstania obowiązku podatkowego, omówienie przepisów dotyczących miejsca świadczenia usług związanych z nieruchomościami, usługami transportowymi, usługami restauracyjnymi, usługami niematerialnymi, oraz innymi usługami wymienionymi w znowelizowanych przepisach (krótkotrwałego wynajmu samochodów; - pojęcie dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca; - moment powstania obowiązku podatkowego z tytułu dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca; - obowiązki dokumentacyjne w związku z importem usług oraz dostawą, dla której podatnikiem jest nabywca; - przeliczanie waluty obcej; - podatek naliczony z tytułu importu usług oraz dostawy, dla której podatnikiem jest nabywca - mechanizm rozliczania dostawy złomu oraz odpadów przez nabywcę oraz rozliczania usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji do powietrza gazów cieplarnianych przez nabywcę usług. 7. Obowiązek podatkowy w VAT, - refakturowanie usług podstawy prawne, orzecznictwo i praktyka, - obowiązek podatkowy w transakcjach krajowych i zagranicznych, - zaliczki. 8. Podstawa opodatkowania elementy związane z podstawą opodakowania, - ujmowanie faktur korygujących (potwierdzenie odbioru faktury korygującej, oddanie w użytkowanie wieczyste gruntu dokonane z dostawą budynków trwale związanych z gruntem). 9. Zwolnienia przedmiotowe z podatku VAT, w tym zwolnienie w przypadku sprzedaży towarów, od których nie przysługiwało prawo do odliczenia; 10. Przeliczanie waluty obcej. 11. Odliczenie podatku naliczonego (- prawo do odliczenia,- termin odliczenia, - wydatki nie dające prawa do odliczenia podatku naliczonego); 12. Samochód a odliczenie VAT - zmiany od r.: a) nowe limity odliczeń 50% podatku naliczonego z tytułu nabycia oraz użytkowania samochodów oraz nabycia paliwa i wydatków eksploatacyjnych związanych z samochodem, b) przypadki, w których podatnikowi przysługuje pełne 100% prawo do odliczenia z tytułu nabycia oraz leasingu samochodów oraz nabycia paliwa, c) wykorzystywanie samochodu wyłącznie do działalności gospodarczej podatnika oraz obowiązek prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu w celu potwierdzenia wykorzystywania samochodu wyłącznie do działalności gospodarczej podatnika,

3 d) obowiązek zgłaszania w urzędzie skarbowym informacji o samochodach, dla których prowadzona jest ewidencja przebiegu pojazdu, e) karanie z kodeksu karnego skarbowego w przypadku nie zgłoszenia do urzędu skarbowego samochodów z pełnym odliczeniem, dla których powinna być prowadzona ewidencja, f) korekta podatku naliczonego w przypadku zmiany przeznaczenia samochodów, g) zakaz odliczenia od paliwa nabytego do samochodów osobowych oraz z tzw. kratką przepis przejściowy, h) rejestracja umów leasingowych warunek pełnego prawa do odliczenia VAT. 13. Art. 87 ustawy o VAT zwrot podatku; 14. Fakturowanie: - istota i znaczenie faktury, podmioty obowiązane do wystawiania faktur, obowiązek wystawiania faktur w ustawie VAT, dokumentowanie transakcji w obrocie gospodarczym, podmioty obowiązane do wystawiania faktur; - rodzaje transakcji dokumentowanych fakturą; - podstawowy i szczególne terminy wystawiania faktur; - termin wystawiania faktur a obowiązek podatkowy w VAT; - treść i forma faktury, - zasady wystawiania faktur, - rodzaje i zawartość dokumentów, - niezbędne dane, - dokumenty uznawane za fakturę; - faktury zaliczkowe termin wystawiania faktur zaliczkowych - e-faktury; - faktura korygująca, nota korygująca, duplikat faktury; - anulowanie faktur; - "pusta faktura" konsekwencje podatkowe. 15. Korekta deklaracji podatkowej w podatku VAT. 16. Odpowiedzialności podatkowa nabywców za zaległości podatkowe dostawców ustawa z dnia 26 lipca 2013 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2013r., poz. 1027): - wykaz towarów wrażliwych wyroby stalowe, paliwa, złoto powodujących ograniczenia w zakresie kwartalnych deklaracji oraz odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zaległości dostawcy tych towarów, - uwaga! sprzedajemy złom, nabywamy tylko paliwo do samochodów osobowych; - wprowadzenie limitu wartości nabywanych w określonym miesiącu towarów wrażliwych od jednego dostawcy w kwocie 50 tys. zł w zakresie deklaracji kwartalnych; - przekroczenie kwoty 50 tys. zł - rozliczanie miesięczne; - warunki odpowiedzialności solidarnej nabywcy towarów wrażliwych za zaległości dostawcy tych towarów; - wyłączenia odpowiedzialności solidarnej; - rozliczanie transakcji krajowych przez nabywcę poszerzenie katalogu towarów. 17. Zasady rozliczania wierzytelności nieściągalnych ulga na złe długi 18. Bieżące problemy w podatku VAT obejmujące: - rozliczanie wewnątrzwspolnotowej dostawy towarów (definicja, dokumentowanie, stawka 0 %, wyrok ETS z 6 września 2012 r. w sprawie C 273/11, uchwała NSA z dnia r., sygn. I FPS 1/10); - eksport towarów (definicja, obowiązek podatkowy, zaliczka, stawka 0 %, dokumentowanie, uchwała NSA z r., sygn. I FPS 3/12); - obowiązek podatkowy zasada ogólna, szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego, przełomowy wyrok z 16 maja 2013 roku - sprawa C-169/12 TNT Express Worldwide Poland sp. z o.o. przeciwko Ministrowi Finansów dotyczący usług transportowych; - podstawa opodatkowania, faktury korygujące in plus i in minus, potwierdzenie odbioru faktury korygującej, anulowanie faktur, świadczenia kompleksowe w VAT, refakturowanie (najem i media wyrok NSA z 31 maja 2011 r., sygn. akt I FSK 740/10 i ETS C-392/11, leasing i ubezpieczenie - wyrok ETS C-224/11 z 17 stycznia 2013r., wyrok NSA z r., sygn. I FSK 65/12); 19. Zmiany w VAT uchwalone ustawą z dnia 25 lipca 2014 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy Ordynacja podatkowa (Dz.U. z 2014r., poz 1171): Procedura małego punktu obsługi w zakresie VAT obowiązująca w Polsce i w UE od 1 stycznia 2015 r.: - sposób rozliczania według nowej procedury,

4 - pojęcie usług telekomunikacyjnych, usług nadawczych oraz usług elektronicznych, - pojęcie państwa członkowskiego identyfikacji i konsumpcji, - pojęcie stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej oraz państwa członkowskiego prowadzenia przedsiębiorstwa, - rejestracja, składanie deklaracji, płatność, zwroty, prowadzenie ewidencji. 20. Planowane zmiany od 1 kwietnia 2015 r. - projekt ustawy z 2 grudnia 2014r.: - zmiany w zakresie rozliczania towarów objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia, - imity kwotowe w stosowaniu mechanizmu odwrotnego obciążenia, - rozszerzenie listy towarów objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia (telefony komórkowe, smartfony), - zmiany w zakresie odliczania VAT od zakupów wykorzystywanych do celów mieszanych (działalności objętej VAT oraz działalności nieobjętej VAT), - zmiany dotyczące ulgi na złe długi w przypadku, gdy dłużnik jest w trakcie postępowania upadłościowego lub w trakcie likwidacji, - wprowadzenie informacji podsumowujących dla trasakcji objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia, - zmiany w zakresie towarów objętych odpowiedzialnością solidarną za zaległości podatkowe (rozszerzenie listy towarów w tym o komputery przenośne, tablety, konsole do gier), - zmiany dotyczące kaucji gwarancyjnej z omówieniem zmian obowiązujących od r. 21. Panel dyskusyjny. Dla kogo: Program skierowany jest do praktyków zajmujących się rozliczaniem podatku Vat, a takze dla osób którzy chcą poszerzyć, usystematyzowac swoją wiedzę w prezentowanej tematyce. Cel: Program akademii podatkowej ma na celu przekazanie kwestii teoretycznych i praktycznych związanych z rozliczaniem podatku Vat na poziomie zaawansowanym. Korzyści: Osoby uczestniczące w programie mają okazję do uaktualnienia i ugruntowania swojej wiedzy z zakresu podatku Vat, poprzez kontakt z praktykiem, który posiada duże doświadczenie zawodowe i szkoleniowe. Podwyższenie swoich kompetencji w prezentowanej dziedzinie, umożłiwi uniknięcia wielu błędów w rozliczaniu podatku od towarów i usług w praktyce. Wykładowca: Podatku VAT Ekspert Nasz Ekspert jest specjalistą w zakresie prawa podatkowego podatku od towarów i usług. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach oraz ukończył studia podyplomowe z zakresu Finanse i Rachunkowość.Jest pracownikiem organu podatkowego (urzędu skarbowego) oraz trenerem z zakresu podatku od towarów i usług. Jest również autorem wielu artykułów opublikowanych w Rzeczpospolitej oraz Biuletynie VAT z tematyki dotyczącej podatku VAT. Swoje działania oraz autorskie programy szkoleń opiera głównie na doświadczeniu zdobytym w trakcie:ponad 8-letniej pracy w urzędach skarbowych, współpracy z czasopismami publikującymi jego artykuły, ponad 8-letniej pracy jako trener z zakresu podatku VAT. Opinie Szkolenie prowadzone dynamicznie, zgodnie z programem.wykładowca wyczerpująco odpowiada na pytania zadane przez uczestników szkolenia. Urszula Troszka MAKAR Wysoki poziom wiedzy oraz umiejętności jej przekazania. Dorota Dudek PACCOR Wykładowca sprawdził się w 100%. Jest człowiekiem o dużej wiedzy i predyspozycji przekazania trudnych tematów w prosty sposób. Joanna Borowska KRYZA PLAST

5 Bardzo rzeczowe i merytoryczne szkolenie z dobrymi materiałami pomocniczymi. Prowadzący podaje przykłady, które pomagają zrozumiec wykładany temat. Iwona Kopeć POLMARCUS Prowadzący szkolenie jest osobą o ogromnej wiedzy dot. tematu szkolenia Wiedzę przekazuje uczestnikom szkolenia w sposób przystępny.na zadane pytania otrzymaliśmy wyczerpujące odpowiedzi. Program szkolenia został w pełni zrealizowany. Renata Zacharczuk SAKHO Prowadzący bardzo dobrze przedstawił zagadnienia dotyczace podatku VAT. Odpowiadał na wszystkie pytania. Beata Korzec TOMBOR Szkolenie prowadzone profesjonalnie,poparte przykładami, na bardzo wysokim poziomie. Bożena Bartosik CEN-RAT Na szkoleniu szczegółowo omawiane są transakcje międzynarodowe pod kątem podatku VAT.Prowadzący posiada dużą wiedzę,którą potrafi właściwie przekazać uczestnikom szkolenia.teoria poparta licznymi przykładami,wszystkie pytania od uczestników szkolenia są wyjaśniane na bieżąco i w jasny sposób. Małgorzata Dworaczek-Łebska ELECTRICAL COMPONENTS INTERNATIONAL Szkolenie przygotowane w profesjonalny sposób, osoba prowadząca bardzo rzetelnie przygotowana, z dużą wiedzą. Każde zagadnienie wyjaśnione w bardzo prosty sposób, zrozumiały dla każdego uczestnika. Katarzyna Busz CALDO IZOLACJA Wysoki poziom merytoryczny szkolenia, bardzo dobry sposób pzrekazania informacji przez wykładowcę. Dogodne miejsce szkolenia. Marta Szyńcowicz STALPROFIL Bardzo tresciwe szkolenie, jasna i rzetelna interpretacja przepisów, poparta wieloma przykładami. Bozena Kulesza CALDO IZOLACJA Szczegóły organizacyjne: Koszt uczestnictwa: -jednej osoby 899 plus 23% VAT, razem kolejnych osób - prosimy o kontakt Uwaga: Promocje i rabaty nie łączą się. Uwaga: Możecie Państwo zwracać się z wnioskiem o dofinansowanie szkolenia z Krajowego Funduszu Szkoleniowego, Cena obejmuje: -uczestnictwo w szkoleniu -serwis kawowy -obiad -materiały szkoleniowe -certyfikat ukończenia Płatności: Prosimy realizować po otrzymaniu zaproszenia i faktury. Miejsce szkolenia: Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta, Nazwa i adres zostanie Państwu przekazana w zaproszeniu.

6 Zaproszenie zawiera: temat szkolenia miejsce godziny realizacji Informacje: Tel Fax. (46)