Faktura w świetle obowiązujących przepisów prawa i obowiązki podatnika VAT w zakresie dokumentowania.

Transkrypt

1 Faktura w świetle obowiązujących przepisów prawa i obowiązki podatnika VAT w zakresie dokumentowania. Terminy szkolenia 3 październik 2012r., Warszawa - Centrum Szkoleniowe - Progress Project Opis Omówienie zmian w przepisach dotyczących faktur VAT obowiązujących od 1 lipca 2011 r.. Istota instytucji refakturowania - studia przypadków. Omówienie najnowszych propozycji zmian w zakresie zasad fakturowania (w tym elektronicznego) od r. w oparciu o projekt nowelizacji ustawy o podatku od towarów i usług z dnia r. Cele szkolenia Celem szkolenia jest wyjaśnienie, jak należy rozumieć wybrane przepisy ustawy o VAT oraz rozporządzeń wykonawczych odnośnie dokumentowania transakcji, głównie z uwzględnieniem praktycznej strony ich stosowania. Podczas spotkania zostaną także omówione regulacje prawno-podatkowe dotyczące faktur VAT w oparciu o nowelizację ustawy o podatku od towarów i usług obowiązującą od 1. lipca 2011r. oraz najnowsze rozporządzenia wykonawcze w tej sprawie. Dzięki licznym przykładom oraz warsztatowej metodzie prowadzenia spotkania jego uczestnicy będą mogli w sposób kompleksowy zaktualizować swoje wiadomości z zakresu wystawiania faktur VAT. Integralną częścią wykładu jest analiza prawno-podatkowa przedstawionych przez uczestników spotkania problemów z zakresu omawianej tematyki. W trakcie spotkania omówione zostaną także najnowsze propozycje Ministerstwa Finansów w zakresie zmian w zasadach fakturowania które mają wejść w życie od 1. stycznia 2013r. w kształcie wynikającym z opublikowanego projektu nowelizacji ustawy o podatku od towarów i usług z dnia r. Czas trwania 8 godzin dydaktycznych - 1 dzień Program szkolenia 1. Przepisy prawa podatkowego regulujące tryb wystawiania faktur oraz sposób ich przechowywania. 2. Podstawowe elementy faktury w świetle art. 106 ustawy o VAT. 3. Obowiązek zamieszczania numeru NIP na fakturze. 4. Rola symbolu PKWiU na dokumencie sprzedaży. 5. Faktura przy sprzedaży opodatkowanej różnymi stawkami. 6. Dokumentowanie sprzedaży paliw.

2 7. Numeracja faktur. 8. Jak prawidłowo określić datę sprzedaży. 9. Zaokrąglanie kwot wykazanych na fakturze. 10. Sposoby dokumentowania sprzedaży ciągłej. 11. Moment powstania obowiązku podatkowego a termin wystawienia faktury. 12. Dokumentowanie rabatów, opustów i skont. 13. Przypadki obowiązkowego podpisywania faktur. 14. Faktury VAT wystawiane przez niezarejestrowanych podatników. 15. Faktury "walutowe". 16. Faktury VAT RR. 17. Dopuszczalność adnotacji na fakturze VAT. 18. Tryb i zasady wystawiania faktur zaliczkowych. 19. Przypadki kiedy faktura nie musi zawierać wyszczególnionych kwot podatku. 20. Zasady dokumentowania dostawy towarów w procedurze uproszczonej - Faktury VAT marża. 21. Elementy faktury przy wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów. 22. Faktura przy dostawie nowych środków transportu i wyrobach akcyzowych. 23. Faktury wewnętrzne; przypadki, tryb, zasady wystawiania. 24. Szczególne rodzaje faktur VAT. 25. Faktury VAT wystawiane przez nabywcę - tryb samofakturowania. 26. Noty korygujące. 27. Faktury korygujące. 28. Sposoby dokumentowania transakcji "nietypowych". 29. Faktura wystawiona w trybie art. 108 ustawy o VAT. 30. Sankcje karne za wadliwe lub nierzetelne wystawienie faktury VAT. 31. Sposób identyfikacji produktów i usług dla prawidłowego zastosowania stawki lub zwolnienia od podatku VAT. 32. Dokumentowanie sprzedaży promocyjnej oraz przekazania towarów bez pobrania należności. 33. Istota instytucji refakturowania - studia przypadków. 34. Faktury elektroniczne: regulacje prawne określające zasady wystawiania oraz przesyłania faktur w formie elektronicznej, a także sposób przechowywania oraz udostępniania organowi podatkowemu lub organowi kontroli skarbowej tych dokumentów, metody gwarantujące autentyczność i integralność faktur elektronicznych: system EDI,

3 bezpieczny podpis elektroniczny, inne metody gwarantujące autentyczność i integralność faktur VAT dopuszczone na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia r. wady i zalety systemu EDI oraz bezpiecznego podpisu elektronicznego, warunki niezbędne do przesyłania faktur oraz faktur korygujących w formie elektronicznej, dane jakie powinna zawierać e-faktura oraz faktura wystawiona na zasadach określonych w art. 106 ustawy o podatku od towarów i usług, e-faktury w aspekcie ustawy z dnia 18 września 2001 r. o podpisie elektronicznym, tryb i zasady wystawiania elektronicznych faktur zaliczkowych, prawa i obowiązki stron transakcji potwierdzonej e-fakturą, e-faktura a obowiązek stosowania kasy rejestrującej, dokumentacja transakcji wewnątrzwspólnotowych za pomocą faktur elektronicznych, zasady przechowywania oraz tryb udostępniania organowi podatkowemu lub organowi kontroli skarbowej e-faktur, bezpieczeństwo, wiarygodność, niezaprzeczalność oraz integralność danych przesyłanych drogą elektroniczną, wpływ prawidłowej identyfikacji terminu otrzymania e-faktury na prawo do obniżenia kwoty podatku należnego. 1. Odpowiedzialność wynikająca z ustawy z dnia r. Kodeks karny skarbowy za wystawianie wadliwych lub nierzetelnych faktur VAT. 2. Propozycje Ministerstwa Finansów w zakresie zmian w zasadach fakturowania które mają wejść w życie od 1. stycznia 2013r. w kształcie wynikającym z opublikowanego projektu nowelizacji ustawy o podatku od towarów i usług z dnia r.: przeniesienie regulacji dotyczących fakturowania z rozporządzeń wykonawczych do ustawy o VAT, implementacja przepisów dyrektywy 2006/112/WE z dnia r. w sprawie wspólnego systemu podatku od wartości dodanej w zakresie zasad fakturowania, nowe warunkowe zwolnienie z obowiązku wystawiania faktur w odniesieniu do czynności zwolnionych od podatku, likwidacja dotychczasowych wymogów w zakresie umieszczania w fakturze niektórych danych, wprowadzenie nowych elementów informacyjnych w fakturze VAT, nowy rodzaj faktur, tzw. "faktury uproszczone": kto i kiedy może wystawić fakturę uproszczoną, zakres danych które winne być zawarte w fakturze uproszczonej.

4 nowy rodzaj faktur, tzw. "faktury zbiorcze", liberalizacja obowiązków dokumentacyjnych w zakresie wewnątrzwspólnotowej dostawy nowych środków transportu, rezygnacja z dotychczasowego generalnego powiązania momentu powstania obowiązku podatkowego z datą wystawienia faktury, zmiana sposobu przeliczania kwot stosowanych do określenia podstawy opodatkowania w wystawionej fakturze w walucie obcej na złote, nowe podejście do powiązania momentu odliczenia podatku naliczonego z momentem powstania obowiązku podatkowego, zmiany w zakresie zasad wystawiania (przesyłania) faktur elektronicznych, pozostałe zmiany w zakresie dokumentowania transakcji w świetle projektu nowelizacji ustawy o podatku od towarów i usług. 1. Interpretacje organów podatkowych w zakresie problematyki związanej z fakturami VAT. 2. Odpowiedzi na indywidualne pytania uczestników szkolenia. Harmonogram Harmonogram Dzień 1 Rejestracja uczestników 9:45-10:00 Zajęcia 10:00-11:00 Przerwa 11:00-11:15 Zajęcia 11:15-13:00 Obiad 13:00-13:45 Zajęcia 13:45-15:00 Przerwa 15:00-15:10 Zajęcia 15:10-17:00 Koszt inwestycji Przy zgłoszeniu do 6 września 2012r. obowiązuje cena 790 zł. Po tym terminie koszt wynosi 890 zł. Cena dotyczy jednej osoby i zawiera: udział w szkoleniu, materiały szkoleniowe, obiad, przerwy kawowe, certyfikat ukończenia szkolenia. Do podanej powyżej kwoty zostanie doliczony VAT w wysokości 23%. Informacje dodatkowe W przypadku zainteresowania jednym szkoleniem większej liczby osób (powyżej 3-4) z jednej firmy jesteśmy w stanie zorganizować dodatkowe terminy w dogodnej lokalizacji przy założeniu, że szkolenie będzie zaplanowane z co najmniej półtora miesięcznym wyprzedzeniem. Każdy temat możemy również przygotować według Państwa wymagań oraz potrzeb firmy w formie szkolenia dedykowanego, wyjazdu integracyjnego lub doradztwa.

5 Zapraszamy do kontaktu, Progress Project sp. z o.o. ul. Popularna Warszawa tel fax biuro@progressproject.pl

6