JPK oraz aktualne zagadnienia podatkowe w stacji dealerskiej

Transkrypt

1 wydawca miesięcznika ORGANIZATOR dedykowane szkolenie dla dealerskich księgowych JPK oraz aktualne zagadnienia podatkowe w stacji dealerskiej warszawa wykładowca: Marta Szafarowska Partner w firmie MDDP cel i opis szkolenia: Najważniejszym wyzwaniem stojącym przed działami księgowości w najbliższych miesiącach będzie wdrożenie Jednolitego Pliku Kontrolnego oraz związane z tym raportowanie. Stąd istotna część szkolenia zostanie poświęcona temu zagadnieniu. Ale to niejedyne zmiany, do których trzeba się dostosować. Wciąż jesteśmy świadkami zawirowań w sprawie podatku od sprzedaży detalicznej, pojawiło się nowe orzecznictwo bogate w szczególności w zakresie podatków dochodowych a kilka istotnych zmian w prawie czeka nas już od stycznia 2017 r. Oprócz zagadnień, które dotykają wszystkich podatników, obszerna część szkolenia zostanie poświęcona zagadnieniom stricte dealerskim. Wydatki na eksploatację samochodów, wykorzystywanie pojazdów służbowych do celów prywatnych, obsługa programów przedłużonej gwarancji, działania reklamowe i budujące wizerunek firmy czy transakcje na rzecz pracowników to tematy, z którymi dealerskie działy księgowości stykają się na co dzień. Wszędzie tam pojawiły się interpretacje lub wyroki - a w raz nimi: ograniczenia lub możliwości - których trzeba być świadomym. Prowadząca szkolenie Marta Szafarowska, ekspert podatkowy, prelegent ostatniego Kongresu Dealerów Samochodów, skupi się nie tylko na omówieniu najnowszych zmian i orzecznictwa. Podpowie również, w jaki sposób nową wiedzę przełożyć na codzienną pracę w dziale księgowości. 1

2 PROGRAM szkolenia: I. Jednolity Plik Kontrolny przypomnienie zakresu podmiotów oraz terminów, w których podmioty te zostaną objęte obowiązkiem przesyłania rejestrów VAT oraz udostępniania ksiąg rachunkowych w formacie JPK; omówienie poszczególnych pozycji struktur VAT z uwzględnieniem wyjaśnień Ministerstwa Finansów; uzgodnienie struktury VAT i deklaracji co w przypadku sprzedaży udokumentowanej za pomocą paragonów? Co jeśli podatnik rozlicza się z podatku VAT kwartalnie? kontrole elektroniczne (E-kontrole) podstawy i formuła prowadzenia kontroli w tej formie, jak dealer powinien się przygotować i co powinien wiedzieć. II. Podatek od sprzedaży detalicznej ostateczny kształt ustawy oraz zasady weryfikacji poziomu kwoty wolnej od podatku; czy wyfakturowany przychód zmniejsza podstawę opodatkowania? III. Podatki dochodowe 1. Przychody podatkowe przychody podatkowe oraz zasady ich rozpoznawania, w szczególności przychody z tytułu świadczenia usług w zakresie standardów jakościowych, napraw gwarancyjnych oraz usług pośrednictwa ubezpieczeniowego; korekty przychodów / kosztów na podstawie faktur korygujących i not; korekty zmniejszające przychody podatkowe najnowsze orzecznictwo. 2. Koszty Uzyskania Przychodu Zasady rozpoznawania kosztów uzyskania przychodów w odniesieniu do wypłat dokonywanych na rzecz pracowników i kosztów powiązanych (składki); Zasady rozpoznawania kosztów uzyskania przychodów w odniesieniu do nieściągalnych wierzytelności (w tym od klientów i towarzystw ubezpieczeniowych) i odpisów aktualizacyjnych, w tym: >> zasady uprawdopodobnienia nieściągalności wierzytelności, np. czy do kosztów podatkowych można zaliczyć tylko konkretną wierzytelność wymienioną na postanowieniu komornika o niewypłacalności dłużnika. 2

3 Kredyty, pożyczki, factoring - zasady rozpoznawania kosztów i przychodów podatkowych; Kary i odszkodowania płacone na rzecz importerów samochodów oraz innych dostawców: >> czy i kiedy mogą stanowić koszt uzyskania przychodu? >> koszty polubownie uwzględnionej reklamacji. Koszty związane z delegacjami i podróżami służbowymi pracowników oraz świadczenia nieodpłatne, w tym: >> świadczenia nieodpłatne (np. prezenty) na rzecz pracowników - możliwość ich wyłączenia z opodatkowania PIT oraz objęcia podatkiem od spadków i darowizn; >> zwrot kosztów noclegów oraz wydatków za tzw. jazdy lokalne nowe podejście Ministra Finansów do przychodów pracowników w tym zakresie. IV. Zagadnienia związane z funkcjonowaniem stacji dealerskiej Programy przedłużonej gwarancji skutki na gruncie CIT i VAT, w tym: >> kwalifikacja kosztów realizacji programów jako kosztów uzyskania; >> prawo do odliczenia podatku VAT w związku z podejmowanymi działaniami. Działania reklamowe i budujące wizerunek stacji dealerskiej (sponsoring / reprezentacja / reklama), w tym: >> działania sponsoringowe zasady konstruowania umów efektywnych i bezpiecznych dla celów podatkowych; >> działania promocyjne z uwzględnieniem organizacji bankietów i poczęstunku dla kontrahentów kiedy mogą wiązać się z zaliczeniem wydatków do kosztów podatkowych? >> nieodpłatne przekazania towarów reklama czy reprezentacja? 3

4 Wykorzystanie samochodów służbowych do celów prywatnych >> zakres wydatków, które mieszczą się w ryczałcie z tytułu wykorzystywania samochodu służbowego do celów prywatnych; >> czy paliwo udostępnione do celów prywatnych pracowników podlega ewidencjonowaniu na kasie fiskalnej w świetle najnowszego orzecznictwa? >> w jaki sposób dokumentować bieżące użytkowanie samochodu? Jakich dokumentów powinna żądać księgowa? Wydatki związane z eksploatacją samochodów i ich kwalifikacja w świetle przepisów i najnowszego orzecznictwa >> odliczenie podatku VAT od części samochodowych wykorzystywanych do napraw samochodów demo np. wyrok, zgodnie z którym brak jest obowiązku dokonania korekty VAT w związku ze zmianą przeznaczenia części i akcesoriów samochodowych; >> czy oklejenie samochodu informacjami o spółce i wykorzystywanie go do celów reklamowych uprawnia do pełnego odliczenia VAT? >> prawo do odliczenia w pełnej wysokości podatku naliczonego z tytułu wydatków związanych z dotankowaniem serwisowanych samochodów osobowych. Transakcje z pracownikami, w tym: >> czy stosowanie obniżonych cen w relacjach z pracownikami (sprzedaż samochodów, usług serwisowych) rodzi ryzyko doszacowania podatku VAT; >> czy rabaty dostępne pracownikom podatnika stanowią ich przychód podatkowy? V. Zmiany przepisów w 2016 i 2017 r.: ustawa z 5 września 2016 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych oraz ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, w tym: >> wprowadzenie 15% stawki CIT i zakres jej stosowania; >> nowe zasady opodatkowania aportów. zmiany ustawy o swobodzie działalności gospodarczej oraz ustaw o podatkach dochodowych w zakresie wprowadzenia obowiązku dokonywania i przyjmowania płatności związanych z wykonywaną działalnością za pośrednictwem rachunku płatniczego (dla transakcji, których wartość przekracza zł); nowe przepisy w zakresie cen transferowych w jakim zakresie dotkną stacje dealerskie? pakiet paliwowy i zmiany przepisów ustawy o VAT oraz o podatku akcyzowym; projekt zmian ustawy kodeks karny - zaostrzenie kar za przestępstwa związane z wyłudzaniem podatku VAT. 4

5 WYKŁADOWCA Marta Szafarowska Partner w jednej z najlepszych polskich firm doradztwa podatkowego MDDP sp. z o.o. Od 1998 roku pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. Od listopada 2002 roku do lipca 2004 roku pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a poprzednio od 1998 roku w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W trakcie wieloletniej praktyki zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej i motoryzacyjnej, a także producentów i dystrybutorów wyrobów akcyzowych, w tym w szczególności samochodów osobowych. W trakcie ostatnich lat Marta Szafarowska prowadziła także liczne szkolenia z zagadnień podatkowych dla branży motoryzacyjnej i leasingowej. Od 2014 r. prowadzi dedykowane szkolenia dla dealerskich księgowych odbywające się w ramach projektu Dealerska Akademia Podatkowa miesięcznika Dealer. W 2016 r. była prelegentem Kongresu Dealerów Samochodów. INFORMACJE ORGANIZACYJNE MILLENIUM PLAZA, AL. JEROZOLIMSKIE 123A hotel mercure****, ul. roosvelta 20 HOTEL SCANDIC****, UL. PODWALE GRODZKIE 9 HOTEL ANGELO BY VIENNA HOUSE ****, UL. SOKOLSKA 24 GODZINY ZAJĘĆ: KOSZT uczestnictwa DLA jednej osoby: 590 zł + 23% VAT Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat INFORMACJE: Aleksandra Makowska tel aleksandra@miesiecznikdealer.pl 5

6 Wydatki na eksploatację samochodów Obsługa programów przedłużonej gwarancji JPK oraz aktualne zagadnienia podatkowe w stacji dealerskiej Formularz zgłoszeniowy Zgłaszamy udział w szkoleniu JPK oraz aktualne zagadnienia podatkowe w stacji dealerskiej ORGANIZATOR dedykowane szkolenie dla dealerskich księgowych wydawca miesięcznika 590 PLN (+VAT)/od osoby bez noclegu Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, lunch, certyfikat JPK oraz aktualne zagadnienia podatkowe w stacji dealerskiej wykładowca: Marta szafarowska, partner w firmie mddp Podczas szkolenia omówimy najważniejsze wydarzenia w Podatkach, w tym: Jednolity Plik Kontrolny Podatek od sprzedaży detalicznej Najnowsze orzecznictwo dotyczące podatków dochodowych Zmiany przepisów w 2017 r. obszerną część szkolenia zajmą stricte dealerskie zagadnienia Podatkowe, jak na Przykład: które odbędzie się: warszawa Działania reklamowe i budujące wizerunek dealerstwa Wykorzystywanie samochodów służbowych do celów prywatnych dostępne terminy: warszawa PoznaŃ koszt uczestnictwa zł netto od osoby Ze względu na warsztatową formę szkolenia liczba miejsc ograniczona gdańsk kliknij, aby Pobrać Pełny Program i formularz zgłoszeniowy >>> informacje: aleksandra makowska tel aleksandra@miesiecznikdealer.pl Dane uczestnika/ów szkolenia: Nazwa firmy: Adres firmy: NIP: Tel. kontaktowy: Ze względu na ograniczoną liczbę miejsc, zgłaszającemu udział w szkoleniu przysługuje prawo do bezpłatnej rezygnacji nie później niż na 10 dni przed terminem szkolenia. Po przekroczeniu tego terminu, wycofujący udział zobowiązuje się do pokrycia kosztów uczestnictwa. FORMULARZ PROSIMY WYSŁAĆ SKANEM NA ADRES MAILOWY: dap@dealerconsulting.pl PYTANIA I DODATKOWE INFORMACJE: Aleksandra Makowska, tel