Szkolenie portalu TaxFin.pl. Podatki CIT i VAT. - istotne zmiany w praktyce grudnia 2012 r., hotel Marriott, Warszawa

Transkrypt

1 Szkolenie portalu TaxFin.pl Podatki CIT i VAT - istotne zmiany w praktyce grudnia 2012 r., hotel Marriott, Warszawa Partnerzy: Prowadzący: Dzień 1: CIT Andrzej Paczuski, Partner Kancelarii Paczuski, Taudul, Korszla, Grochulski, Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska Andrzej jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, a także licencjonowanym doradcą podatkowym. W 2003 roku Andrzej uzyskał tytuł Executive MBA na Uniwersytecie Illinois. Ukończył kurs dla doradców inwestycyjnych. Andrzej jest uznanym ekspertem z zakresu doradztwa podatkowego na rzecz podmiotów z sektora finansowego oraz sektora nieruchomości. Andrzej jest autorem monografii p.t. Opodatkowanie dochodów kapitałowych osób prawnych, wydanej przez Wydawnictwo C.H. Beck oraz wielu artykułów dotyczących opodatkowania instytucji finansowych, publikowanych w prasie polskiej, jak i zagranicznej. W Rankingu Firm Doradztwa Podatkowego organizowanym przez Rzeczpospolitą, głosami innych doradców podatkowych Andrzej został wybrany w 2008, 2009 i 2010 roku najlepszym doradcą podatkowym w Polsce świadczącym usługi na rzecz sektora finansowego. W 2007 roku, w tym samym rankingu został uznany za jednego z trzech najlepszych doradców w kategorii optymalizacji podatkowej.

2 Paweł Komorowski, menadżer, Deloitte Paweł Komorowski jest menadżerem w Zespole ds. Fuzji i Przejęć Deloitte. Paweł jest doradcą podatkowym, absolwentem Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Posiada siedem lata doświadczenia zawodowego w zakresie doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w doradztwie podatkowym z zakresu fuzji i przejęć oraz podatku dochodowym od osób prawnych. Marcin Zarzycki, Kancelaria Adwokacka Adwokata Marcina Górskiego Aplikant Adwokacki, Dyrektor Departamentu Doradztwa Podatkowego. Z wykształcenia prawnik, absolwent Uniwersytetu Marii Curie - Skłodowskiej w Lublinie, Wydział Prawa i Administracji. Aplikant Adwokacki przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Posiada bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa handlowego oraz prawa podatkowego, tj. w szczególności z zakresu opodatkowania podatkami dochodowymi oraz podatkiem VAT, jak również z zakresu delegacji krajowych i zagranicznych oraz wsparcia sprzedaży. Specjalizuje się w prawie spółek, łączeniu oraz podziale jednostek gospodarczych, prawie obrotu instrumentami finansowymi, podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), cenach transferowych, podatku od towarów i usług (VAT), podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT), podróżach służbowych. Dzień 2: VAT Marta Szafarowska, Partner w MDDP Michalik Dłuska Dziedzic i Partnerzy Spółka doradztwa podatkowego Od 1998 r. pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. Od listopada 2002 r. do lipca 2004 r. pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a od 1998 r. w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Jest autorką wielu artykułów w prasie specjalistycznej. Pani Marta Szafarowska jest członkiem Rady Podatkowej działającej przy PKPP LEWIATAN. Paweł Fałkowski, wspólnik, doradca podatkowy w kancelarii FL Tax Paweł posiada blisko 10-letnie doświadczenie w doradztwie podatkowym. Karierę w doradztwie rozpoczął w Deloitte. Następnie, przez ponad 7 lat pracował w dziale doradztwa podatkowego KPMG, ostatnio zajmując stanowisko starszego menedżera. Paweł jest doradcą podatkowym od 2005 r., posiada duże doświadczenie w doradztwie w zakresie podatku VAT i CIT oraz w postępowaniach podatkowych i sądowo-administracyjnych. Realizował również wiele projektów dotyczących optymalizacji podatkowych. Od 2010 r. współpracuje z International Bureau of Fiscal Documentation. Jest także współautorem komentarza do Dyrektywy VAT, wydanego nakładem wydawnictwa C.H.Beck.

3 Pogram: Dzień 1: CIT 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:30 I. Zakres nowelizacji przepisów obowiązujących na gruncie CIT w 2012 r oraz planowane zmiany w 2013 r.: Andrzej Paczuski, Kancelaria Paczuski, Taudul, Korszla, Grochulski, Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska podstawa prawna nowelizacji przepisów, przepisy przejściowe, rok podatkowy inny niż kalendarzowy a stosowanie znowelizowanych przepisów, zmiany w CIT w 2013 r., kolejne planowane nowelizacje przepisów CIT. 10:30 11:00 II. Rozliczanie przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych: Andrzej Paczuski, Kancelaria Paczuski, Taudul, Korszla, Grochulski, Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska moment powstania przychodu, wystawienie faktury a powstanie przychodu, zaliczki, zadatki, raty czy 100% zaliczka stanowi przychód, premia pieniężna przychód czy korekta kosztu?, powstanie przychodu przy umowach o charakterze ciągłym, różnice kursowe, przychody na przełomie roku III. Koszty eksploatacji samochodów osobowych: Andrzej Paczuski, Kancelaria Paczuski, Taudul, Korszla, Grochulski, Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska definicja samochodu osobowego w świetle zmian, samochody stanowiące własność podatnika, samochody niestanowiące składników majątku podatnika, zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu, samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe, samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 12:15 IV. Nowe zasady ustalenia wartości początkowej środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych: Paweł Komorowski, Deloitte zasady ustalania wartości początkowej w spółce europejskiej, spółdzielni europejskiej, zakładzie zagranicznym położonym na terytorium RP, wartość początkowa w przypadku nabycia, ustalenie wartości początkowej na podstawie kosztu wytworzenia, wartość początkowa w przypadku wniesienia środka trwałego aportem.

4 12:15 13:00 V. Zmiany przepisów w zakresie opodatkowania dywidend: Paweł Komorowski, Deloitte zmiana w przedmiocie zwolnienia z opodatkowania dywidendy, opodatkowanie dywidend rzeczowych, rozliczenie dywidend niewypłaconych w terminie, koszty kredyty lub pożyczki zaciągniętej na poczet wypłaty dywidendy, opodatkowanie niepodzielonego zysku. 13:00 13:30 Lunch VI. Koszty uzyskania przychodów w praktyce: Marcin Zarzycki, Kancelaria Adwokacka Marcin Górski pojęcie kosztu uzyskania przychodów, marketing w kosztach uzyskania przychodów, wydatki finansowane z ZFŚS, koszty badań lekarskich pracowników, przekazanie towarów na rzecz pracowników, imprezy integracyjne, wydatki na podwyższenie kapitału, podatek VAT jako koszt VII. Opodatkowanie CIT(PIT) działań o charakterze promocyjno-marketingowym: Marcin Zarzycki, Kancelaria Adwokacka Marcin Górski reklama oraz reprezentacja w kosztach uzyskania przychodów, rozliczenie nieodpłatnych przekazań towarów i usług w ramach reklamy oraz reprezentacji na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych kiedy należy złożyć PIT-8C, sprzedaż premiowa w kosztach podatkowych moment kwalifikacji wydatków do kosztów, dokumentowanie sprzedaży premiowej, obowiązki ciążące na organizatorze sprzedaży premiowej wynikające z podatku dochodowego od osób fizycznych, skonto, bonus oraz upust jako forma sprzedaży promocyjnej VIII. Najnowsze orzecznictwo polskich sądów administracyjnych oraz organów podatkowych dotyczące opodatkowania CIT. Marcin Zarzycki, Kancelaria Adwokacka Marcin Górski 15:30 16:00 VIII. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje

5 Dzień 2: VAT 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:45 I. Planowane w 2013 r. rewolucyjne zmiany w przepisach w zakresie podatku VAT: zmiana zasad powstawania obowiązku podatkowego, wprowadzenie możliwości rozliczania dostaw towarów o charakterze ciągłym, kolejna nowelizacja w zakresie czynności nieodpłatnych, wystawianie faktur VAT po nowelizacji przepisów, zmiana zasad wystawiania faktur elektronicznych, określanie podstawy opodatkowania, podatnik w przypadku transakcji zagranicznych, nowelizacja reguł dotyczących odliczania VAT. 10:45 11:30 II. Refakturowania usług w kontekście orzecznictwa sądowego oraz interpretacji organów podatkowych: zastosowanie prawidłowej stawki podatkowej w przypadku refakturowania usług, właściwa stawka VAT w przypadku refakturowania związanego z usługą kompleksową, zastosowanie odpowiedniej stawki VAT w przypadku usług zwolnionych z VAT w sposób podmiotowy, powstanie obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania usług, refakturowanie usług a doliczenie marży. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 12:30 IV. Definicja podatnika w przypadku transakcji zagranicznych: podatnik VAT w przypadku dostaw towarów oraz świadczenia usług opodatkowanych na terytorium Polski, istota znaczenia pojęcia siedziby działalności gospodarczej oraz stałego miejsca prowadzenia działalności, definiowanie podatnika na potrzeby ustalenia miejsca świadczenia usług po zmianach w przepisach unijnych, obowiązki dokumentacyjne dotyczące określenia statusu nabywcy usługi wykonywanej przez polskiego podatnika. 12:30 13:30 V. Opodatkowanie transakcji zagranicznych: zmiany w definicji eksportu towarów oraz wpływ uchwały NSA z dnia 25 czerwca 2012 r. na stosowanie stawki 0%, nowelizacja przepisów w zakresie importu towarów, procedura uproszczona po nowelizacji przepisów, zmiana miejsca opodatkowania w przypadku targów, wystaw, konferencji, zmiana miejsca opodatkowania w przypadku niektórych usług transportowych.

6 13:30 14:00 Lunch 14:00 14:45 III. Nieodpłatne świadczenia po ostatnich zmianach w ustawie o VAT: Paweł Fałkowski, FL Tax zakres zmian w przedmiocie opodatkowania VAT transakcji nieodpłatnych, zasady ogólne dotyczące nieodpłatnej dostawy towarów, pojęcie zużycia oraz użycia towarów, reguły obowiązujące w zakresie nieodpłatnego świadczenia usług, przekazywanie towarów wytworzonych we własnych zakresie, drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne, pojęcie próbki, poczęstunek kontrahentów oraz inne wydatki na spotkania biznesowe, przekazywanie wyrobów alkoholowych w związku z prowadzoną działalnością, korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych, rozliczenie imprez integracyjnych, inne nieodpłatne przekazania. 14:45 15:30 VI. Dokumentowanie obrotu opodatkowanego VAT: Paweł Fałkowski, FL Tax wystawianie faktur w formie elektronicznej, faktura w formacie PDF jako faktura elektroniczna, korygowanie faktur w formie elektronicznej, brak obowiązku podawania pewnych danych w wystawianych fakturach, faktury korygujące bez konieczności potwierdzania odbioru faktury przez nabywcę, czynności dokumentowane za pomocą kas fiskalnych. 15:30 16:00 VII. Najważniejsze orzeczenia sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE oraz interpretacje organów podatkowych Paweł Fałkowski, FL Tax opodatkowanie premii pieniężnych uchwała NSA z 25 czerwca 2012 r. (sygn. akt I FPS 2/12), rozliczenie eksportu towarów na gruncie uchwały NSA z dnia 25 czerwca 2012 r (sygn. akt I FPS 3/12), pojęcie świadczenia kompleksowego w przypadku refakturowania mediów związanych z najmem nieruchomości, odliczenie VAT w przypadku refakturowania usług gastronomicznych oraz noclegowych, inne istotne orzeczenia sądowe. 16:00 16:30 VIII. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje 16:30 Zakończenie wręczenie certyfikatów

7 Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: jednej osoby % VAT, jednej osoby w jednym dniu 790 zł + 23% VAT zarejestrowani Czytelnicy portalu TaxFin.pl otrzymują 10% rabatu,* Klienci spółek będących Partnerami konferencji otrzymują 20% rabatu.* * Wszelkie rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.