Konferencja portalu TaxFin.pl. Podatki CIT i VAT. - istotne zmiany w praktyce października 2012 r., hotel Marriott, Warszawa.

Transkrypt

1 Konferencja portalu TaxFin.pl Podatki CIT i VAT - istotne zmiany w praktyce października 2012 r., hotel Marriott, Warszawa Partnerzy:

2 Prowadzący: Dzień 1: CIT Małgorzata Dankowska, menadżer kancelarii TPA Horwath Menedżer i doradca podatkowy w firmie doradczej TPA Horwath. Absolwentka Akademii Ekonomicznej w Poznaniu oraz Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Od 2006 r. związana z TPA Horwath, gdzie koordynuje projekty z zakresu bieżącego doradztwa podatkowego oraz doradztwa transakcyjnego i restrukturyzacyjnego (M&A) na rynku nieruchomości komercyjnych oraz hotelowych. Autorka licznych publikacji i komentarzy podatkowych zarówno w prasie polskiej, jak i zagranicznej. Działalność szkoleniową prowadziła m.in. w ramach Akademii Hotelarza oraz przy współpracy z MediPharma Institute. Małgorzata uczestniczyła w licznych szkoleniach z zakresu lokalnego i międzynarodowego prawa podatkowego. Anna Beneturska, Senior Konsultant w firmie doradczej TPA Horwath Anna jest związana z TPA Horwath od 2009 r. Specjalizuje się w bieżącym doradztwie dla przedsiębiorstw z branży hotelowej i detalicznej, głównie w zakresie podatku od towarów i usług; jest również zaangażowana w obsługę klientów niemieckojęzycznych. Posiada doświadczenie m.in. w przeglądach podatkowych i projektach typu due dilligence oraz doradztwie transakcyjnym. Autorka publikacji o tematyce podatkowej w prasie i czasopismach specjalistycznych. Współautorka i prowadząca szkolenia o tematyce podatkowej, m.in. w ramach Akademii Hotelarza oraz we współpracy z PRCH ( Umowa najmu z perspektywy najemcy, aspekty kosztowe w ujęciu prawnym i podatkowym") i SC Consulting ( Loterie i Konkursy w Centrach Handlowych ). Włada językiem angielskim, niemieckim i hiszpańskim. Paweł Mazurkiewicz doradca podatkowy, partner w MDDP Michalik Dłuska Dziedzic i Partnerzy Przed podjęciem współpracy z MDDP, pracował w Ernst & Young, gdzie w okresie od 1995 do 31 lipca 2004 roku zajmował się w szczególności doradztwem w zakresie podatków dochodowych oraz podatków międzynarodowych. Był odpowiedzialny za szereg lokalnych oraz międzynarodowych projektów. Kierował zespołami przygotowującymi due diligence oraz przeglądy podatkowe. W latach był odpowiedzialny za zarządzanie wiedzą (knowledge management) w Ernst & Young. W MDDP zajmuje się m.in.obsługą transakcji leasingowych oraz restrukturyzacji przedsiębiorstw. Jest autorem wielu publiakcji w prasie codziennej i branżowej. Marek Karasiewicz, manager w zespole Business Tax Advisory w Ernst & Young Specjalizuje się w doradztwie w zakresie podatku CIT przy czym posiada bogate doświadczenie w odniesieniu do transakcji i restrukturyzacji podatkowych nabyte w trakcie obsługi największych na polskim rynku transakcji M&A. Absolwent stosunków międzynarodowych na Uniwersytecie Warszawskim. Studiował również ekonomię w Szkole Głównej Handlowej. Licencjonowany doradca podatkowy. Autor artykułówi współautor raportów branżowych o tematyce podatkowej.

3 Agnieszka Owsiak, Senior Konsultant w firmie doradczej TPA Horwath Agnieszka jest związana z TPA Horwath od 2012 r. Specjalizuje się w bieżącym doradztwie dla przedsiębiorstw krajowych i zagranicznych, głównie w zakresie podatku od towarów i usług. Posiada doświadczenie m.in. w przeglądach podatkowych (w tym projektach typu due dilligence), tworzeniu i obsłudze struktur międzynarodowych, doradztwie transakcyjnym, a także sporządzaniu dokumentacji podatkowych. W ramach swojej praktyki, asystowała podatnikom w kontrolach podatkowych/skarbowych i postępowaniach podatkowych, w tym w zakresie podatków dochodowych (zarówno od osób prawnych, jak i od osób fizycznych), podatku od towarów i usług, a także podatku od czynności cywilnoprawnych. Agnieszka jest jedną ze współautorek bazy VAT LawLink opracowanej z inicjatywy IBFD brała czynny udział w tworzeniu tej bazy jako jedyny przedstawiciel Polski w procesie. Ewa Suwińska, Senior Tax Consultant w firmie doradczej TPA Horwath Ewa zajmuje się prawem podatkowym od 2005 r. i jest licencjonowanym doradcą podatkowym. W trakcie swojej kariery zawodowej, skupiała się głównie na obszarze podatków dochodowych, podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych. Uczestniczyła w wielu przeglądach podatkowych oraz przeglądach typu due diligence polskich spółek. Zajmuje się bieżącą pomocą podatkową na rzecz spółek i osób fizycznych oraz reprezentuje te podmioty w postępowaniach przed organami skarbowymi oraz sądami administracyjnymi (w tym: przed NSA). Ponadto, uczestniczyła w procesach restrukturyzacyjnych krajowych grup kapitałowych, mających na celu minimalizację obciążeń podatkowych. Dzień 2: VAT Marta Szafarowska, Partner w MDDP Michalik Dłuska Dziedzic i Partnerzy Spółka doradztwa podatkowego Od 1998 r. pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. Od listopada 2002 r. do lipca 2004 r. pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a od 1998 r. w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Jest autorką wielu artykułów w prasie specjalistycznej. Pani Marta Szafarowska jest członkiem Rady Podatkowej działającej przy PKPP LEWIATAN. mec. Piotr Andrzejak - Partner w kancelarii Sołtysiński Kawecki & Szlęzak Radca prawny i doradca podatkowy. Specjalista w zakresie prawa podatkowego, celnego i dewizowego, w szczególności w obszarze podatku VAT, optymalizacji podatkowej dla transakcji zagranicznych zarówno dla międzynarodowych spółek, jak i obcokrajowców przebywających w Polsce. Jako absolwent Wydziału Prawa Uniwersytetu im. Adama Mickiewicza w Poznaniu, zdobywał doświadczenia zawodowe w zespole doradztwa podatkowego międzynarodowej firmy doradczej. Autor szeregu publikacji z zakresu prawa podatkowego w dziennikach Rzeczpospolita i Dziennik Gazeta Prawna.

4 Agnieszka Smolińska-Wiśnioch, senior menedżer, Działu Doradztwa Podatkowego VAT KPMG Agnieszka posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym, głównie w zakresie podatków pośrednich. Od 2007 r. jest licencjonowanym doradcą podatkowym. Doradza wielu znanym firmom z różnych sektorów gospodarki, szczególnie z branży dóbr konsumpcyjnych. Agnieszka była zaangażowana w wiele projektów z zakresu optymalizacji rozliczeń podatkowych oraz liczne przeglądy podatkowe. Reprezentuje klientów w trakcie postępowań przed organami podatkowymi oraz sądami administracyjnymi. Agnieszka posiada również bogate doświadczenie w prowadzeniu szkoleń i warsztatów podatkowych. Jest autorem artykułów o tematyce podatkowej. Paweł Fałkowski, wspólnik, doradca podatkowy w kancelarii FL Tax Paweł posiada blisko 10-letnie doświadczenie w doradztwie podatkowym. Karierę w doradztwie rozpoczął w Deloitte. Następnie, przez ponad 7 lat pracował w dziale doradztwa podatkowego KPMG, ostatnio zajmując stanowisko starszego menedżera. Paweł jest doradcą podatkowym od 2005 r., posiada duże doświadczenie w doradztwie w zakresie podatku VAT i CIT oraz w postępowaniach podatkowych i sądowo-administracyjnych. Realizował również wiele projektów dotyczących optymalizacji podatkowych. Od 2010 r. współpracuje z International Bureau of Fiscal Documentation. Jest także współautorem komentarza do Dyrektywy VAT, wydanego nakładem wydawnictwa C.H.Beck. Pogram: Dzień 1: CIT 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:45 I. Zakres nowelizacji przepisów obowiązujących na gruncie CIT w 2012 r oraz planowane zmiany w 2013 r.: Małgorzata Dankowska, TPA Horwath - podstawa prawna nowelizacji przepisów, - przepisy przejściowe, - rok podatkowy inny niż kalendarzowy a stosowanie znowelizowanych przepisów, - zmiany w CIT w 2013 r., - kolejne planowane nowelizacje przepisów CIT. 10:45 11:30 II. Różnice kursowe po ostatnich zmianach w przepisach: Małgorzata Dankowska, TPA Horwath - wybór metody rachunkowej i jej konsekwencje, - stosowanie metody podatkowej po nowelizacji przepisów, - problem kursu faktycznie zastosowanego, - różnice kursowe a środki trwałe, - różnice kursowe związane z podatkiem VAT. 11:30 11:45 Przerwa na kawę

5 11:45 12:15 IV. Aspekty praktyczne podatku u źródła: Anna Benturska, TPA Horwath - ograniczony oraz nieograniczony obowiązek podatkowy, - ustawa o CIT a postanowienia konwencji modelowej OECD oraz wybranych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, - dywidendy, umorzenie udziałów (akcji), łączenie oraz podział spółek kapitałowych po nowelizacji, - należności licencyjne w ustawie o CIT a należności licencyjne w postanowieniach modelowej konwencji OECD oraz w wybranych umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania, - usługi o charakterze niematerialnym a podatek u źródła, - zmiany w podatku u źródła od 1 stycznia 2013 r. 12:15 13:00 V. Przychody podatkowe w świetle najnowszego orzecznictwa sądowego oraz interpretacji organów podatkowych: Paweł Mazurkiewicz, MDDP - pojęcie przychodu w orzecznictwie sądowym, - nieodpłatnie lub częściowo nieodpłatnie uzyskane przychody, - moment powstania przychodu z tytułu wykonania usługi, dostawy towarów oraz zbycia prawa, - zaliczki a powstanie przychodu, - przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych, - przychody rozpoznawane w myśl zasady kasowej, - rabaty, premie pieniężne oraz zwrot towarów a korekta przychodów. 13:00 13:45 Lunch 13:45 14:15 VI. Reguły ogólne dotyczące rozliczania kosztów podatkowych: Marek Karasiewicz, Ernst&Young - definicja kosztu podatkowego, - pojęcie racjonalności wydatku w świetle orzecznictwa, - koszty o charakterze bezpośrednich i ich kwalifikacja w czasie, - koszty inne niż bezpośrednie a rozliczenie w czasie, - zaniechanie inwestycji a koszt podatkowy, - inwestycja w obcych środkach trwałych. 14:15 14:45 VII. Koszty eksploatacji samochodów osobowych: Agnieszka Owsiak, TPA Horwath - definicja samochodu osobowego w świetle zmian, - samochody stanowiące własność podatnika, - samochody niestanowiące składników majątku podatnika, - zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu, - samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe, - samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne.

6 14:45 15:30 VIII. Koszty związane ze wsparciem sprzedaży w świetle orzecznictwa sądowego oraz interpretacji organów podatkowych: Ewa Suwińska, TPA Horwath - rozróżnienie pomiędzy reklamą a reprezentacją, - koszty marketingu oraz reklamy, - sprzedaż premiowej oraz konkursy, - dokumentowanie kosztów związanych ze wsparciem sprzedaży. 15:30 16:00 IX. Przykłady innych wydatków kontrowersyjnych ze względu na rozbieżności w orzecznictwie: Marek Karasiewicz, Ernst&Young - kary umowne oraz odszkodowania a koszt podatkowy - odsetki oraz prowizje z tytułu kredytów zaciągniętych na wypłatę dywidendy, - opłata wstępna z tytułu leasingu i jej rozliczenie w czasie, - podatek VAT w kosztach podatkowych, - wydatki na rzecz pracowników. Dzień 2: VAT 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:45 I. Planowane w 2013 r. rewolucyjne zmiany w przepisach w zakresie podatku VAT: Marta Szafarowska, MDDP - zmiana zasad powstawania obowiązku podatkowego, - wprowadzenie możliwości rozliczania dostaw towarów o charakterze ciągłym, - kolejna nowelizacja w zakresie czynności nieodpłatnych, - wystawianie faktur VAT po nowelizacji przepisów, - zmiana zasad wystawiania faktur elektronicznych, - określanie podstawy opodatkowania, - podatnik w przypadku transakcji zagranicznych, - nowelizacja reguł dotyczących odliczania VAT. 10:45 11:30 II. Refakturowania usług w kontekście orzecznictwa sądowego oraz interpretacji organów podatkowych: Marta Szafarowska, MDDP - zastosowanie prawidłowej stawki podatkowej w przypadku refakturowania usług, - właściwa stawka VAT w przypadku refakturowania związanego z usługą kompleksową, - zastosowanie odpowiedniej stawki VAT w przypadku usług zwolnionych z VAT w sposób podmiotowy, - powstanie obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania usług, - refakturowanie usług a doliczenie marży. 11:30 11:45 Przerwa na kawę

7 11:45 12:30 III. Definicja podatnika w przypadku transakcji zagranicznych: Marta Szafarowska, MDDP - podatnik VAT w przypadku dostaw towarów oraz świadczenia usług opodatkowanych na terytorium Polski, - istota znaczenia pojęcia siedziby działalności gospodarczej oraz stałego miejsca prowadzenia działalności, - definiowanie podatnika na potrzeby ustalenia miejsca świadczenia usług po zmianach w przepisach unijnych, - obowiązki dokumentacyjne dotyczące określenia statusu nabywcy usługi wykonywanej przez polskiego podatnika. 12:30 13:15 IV. Opodatkowanie transakcji zagranicznych: Marta Szafarowska, MDDP - zmiany w definicji eksportu towarów oraz wpływ uchwały NSA z dnia 25 czerwca 2012 r. na stosowanie stawki 0%, - nowelizacja przepisów w zakresie importu towarów, - procedura uproszczona po nowelizacji przepisów, - zmiana miejsca opodatkowania w przypadku targów, wystaw, konferencji, - zmiana miejsca opodatkowania w przypadku niektórych usług transportowych. 13:15 14:00 Lunch 14:00 14:45 V. Nieodpłatne świadczenia po ostatnich zmianach w ustawie o VAT: Piotr Andrzejczak, SKS Legal - zakres zmian w przedmiocie opodatkowania VAT transakcji nieodpłatnych, - zasady ogólne dotyczące nieodpłatnej dostawy towarów, - pojęcie zużycia oraz użycia towarów, - reguły obowiązujące w zakresie nieodpłatnego świadczenia usług, - przekazywanie towarów wytworzonych we własnych zakresie, - drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne, - pojęcie próbki, - poczęstunek kontrahentów oraz inne wydatki na spotkania biznesowe, - przekazywanie wyrobów alkoholowych w związku z prowadzoną działalnością, - korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych, - rozliczenie imprez integracyjnych, - inne nieodpłatne przekazania. 14:45 15:30 VI. Dokumentowanie obrotu opodatkowanego VAT: Agnieszka Smolińska-Wiśnioch, KPMG - wystawianie faktur w formie elektronicznej, - faktura w formacie PDF jako faktura elektroniczna, - korygowanie faktur w formie elektronicznej, - brak obowiązku podawania pewnych danych w wystawianych fakturach, - faktury korygujące bez konieczności potwierdzania odbioru faktury przez nabywcę, - czynności dokumentowane za pomocą kas fiskalnych.

8 15:30 16:00 VII. Najważniejsze orzeczenia sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE oraz interpretacje organów podatkowych Paweł Fałkowski, FL Tax - opodatkowanie premii pieniężnych uchwała NSA z 25 czerwca 2012 r. (sygn. akt I FPS 2/12), - rozliczenie eksportu towarów na gruncie uchwały NSA z dnia 25 czerwca 2012 r (sygn. akt I FPS 3/12), - pojęcie świadczenia kompleksowego w przypadku refakturowania mediów związanych z najmem nieruchomości, - odliczenie VAT w przypadku refakturowania usług gastronomicznych oraz noclegowych, - inne istotne orzeczenia sądowe. 16:00 16:30 VIII. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje 16:30 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: - jednej osoby % VAT, - jednej osoby w jednym dniu 790 zł + 23% VAT - zarejestrowani Czytelnicy portalu TaxFin.pl otrzymują 10% rabatu,* - Klienci spółek będących Partnerami konferencji otrzymują 20% rabatu.* * Wszelkie rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.