Podatki CIT i VAT - aktualne zagadnienia i istotne zmiany w praktyce

Transkrypt

1 Konferencja portalu TaxFin.pl Podatki CIT i VAT - aktualne zagadnienia i istotne zmiany w praktyce czerwca 2013 r., Hotel Marriott, Warszawa Partnerzy Merytoryczni:

2 Prelegenci: Andrzej Paczuski, Partner Kancelarii Paczuski, Taudul, Korszla, Grochulski, Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska Andrzej jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, a także licencjonowanym doradcą podatkowym. W 2003 roku Andrzej uzyskał tytuł Executive MBA na Uniwersytecie Illinois. Ukończył kurs dla doradców inwestycyjnych. Andrzej jest uznanym ekspertem z zakresu doradztwa podatkowego na rzecz podmiotów z sektora finansowego oraz sektora nieruchomości. Andrzej jest autorem monografii p.t. Opodatkowanie dochodów kapitałowych osób prawnych, wydanej przez Wydawnictwo C.H. Beck oraz wielu artykułów dotyczących opodatkowania instytucji finansowych, publikowanych w prasie polskiej, jak i zagranicznej. W Rankingu Firm Doradztwa Podatkowego organizowanym przez Rzeczpospolitą, głosami innych doradców podatkowych Andrzej został wybrany w 2008, 2009 i 2010 roku najlepszym doradcą podatkowym w Polsce świadczącym usługi na rzecz sektora finansowego. W 2007 roku, w tym samym rankingu został uznany za jednego z trzech najlepszych doradców w kategorii optymalizacji podatkowej. Marta Szafarowska, doradca podatkowy MDDP, członek Rady Podatkowej PKPP Lewiatan Od 1998 r. pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. Od listopada 2002 r. do lipca 2004 r. pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a od 1998 r. w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Jest autorką wielu artykułów w prasie specjalistycznej. Pani Szafarowska jest członkiem Rady Podatkowej działającej przy PKPP LEWIATAN. Paweł Fałkowski, wspólnik, doradca podatkowy w kancelarii FL Tax Paweł posiada blisko 10-letnie doświadczenie w doradztwie podatkowym. Karierę w doradztwie rozpoczął w Deloitte. Następnie, przez ponad 7 lat pracował w dziale doradztwa podatkowego KPMG, ostatnio zajmując stanowisko starszego menedżera. Paweł jest doradcą podatkowym od 2005 r., posiada duże doświadczenie w doradztwie w zakresie podatku VAT i CIT oraz w postępowaniach podatkowych i sądowo-administracyjnych. Realizował również wiele projektów dotyczących optymalizacji podatkowych. Od 2010 r. współpracuje z International Bureau of Fiscal Documentation. Jest także współautorem komentarza do Dyrektywy VAT, wydanego nakładem wydawnictwa C.H.Beck.

3 Tomasz Wagner, Zespół Podatków Pośrednich, Ernst & Young Tomasz specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT. Posiada doświadczenie w realizacji polskich oraz międzynarodowych projektów podatkowych. Uczestniczył w licznych przeglądach podatkowych, przede wszystkim dla branży energetycznej i telekomunikacyjnej, jak również w projektach typu due dilligence. Doświadczenie w branży zdobywał także prowadząc szkolenia z zakresu VAT oraz uczestnicząc w kontrolach podatkowych. Ukończył studia magisterskie na Wydziale Prawa Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie. Jest autorem licznych komentarzy i publikacji prasowych (Dziennik Gazeta Prawna, Prawo i Podatki, Miesięcznik Taxfin.pl). Sławomir Patejuk, manager w kancelarii podatkowej DPPA Tax Sławomir Patejuk Specjalizuje się w doradztwie w zakresie podatków korporacyjnych, ze szczególnym uwzględnieniem prawa międzynarodowego. Przeprowadził szereg projektów związanych z badaniem rozliczeń podatkowych spółek, optymalizacją bieżącego wyniku podatkowego, analizą opodatkowania transakcji transgranicznych. Doradza głównie podmiotom z krajów niemieckojęzycznych, z sektora energii odnawialnej oraz nieruchomości. Reprezentuje Kancelarię Podatkową DPPA Tax Klimkiewicz Sp. z o.o. Marcin Zarzycki, Kancelaria Adwokacka Adwokata Marcina Górskiego Aplikant Adwokacki, Dyrektor Departamentu Doradztwa Podatkowego. Z wykształcenia prawnik, absolwent Uniwersytetu Marii Curie - Skłodowskiej w Lublinie, Wydział Prawa i Administracji. Aplikant Adwokacki przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Posiada bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa handlowego oraz prawa podatkowego, tj. w szczególności z zakresu opodatkowania podatkami dochodowymi oraz podatkiem VAT, jak również z zakresu delegacji krajowych i zagranicznych oraz wsparcia sprzedaży. Specjalizuje się w prawie spółek, łączeniu oraz podziale jednostek gospodarczych, prawie obrotu instrumentami finansowymi, podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), cenach transferowych, podatku od towarów i usług (VAT), podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT), podróżach służbowych. Pogram: Dzień I CIT 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:45 I. Zakres nowelizacji przepisów obowiązujących od 1 stycznia 2013 r. oraz planowane zmiany w 2014 r.: Sławomir Patejuk, DPPA a) podstawa prawna nowelizacji przepisów, b) przepisy przejściowe,

4 c) rok podatkowy inny niż kalendarzowy a stosowanie znowelizowanych przepisów, d) zmiany w CIT w 2013 r. oraz 2014 r. 10: II. Zmiana przepisów dotycząca obowiązku korekty kosztu uzyskania przychodów: Sławomir Patejuk, DPPA a) kategoria kosztów podlegających korekcie, b) wydatki nierozliczone w kosztach uzyskania przychodów, c) brak zapłaty jako obowiązek korekty, d) korekta w przypadku środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 12:15 III. Nowelizacja przepisów w przedmiocie leasingu: Andrzej Paczuski, Kancelaria Paczuski, Taudul, Korszla, Grochulski, Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska a) zmiana pojęcia umowy leasingu, b) podział leasingu na operacyjny i kapitałowy po nowelizacji, c) zawarcie kolejnej umowy leasingu po nowelizacji, d) cesja umowy leasingu w świetle znowelizowanych przepisów IV. Rozliczanie przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych: Andrzej Paczuski, Kancelaria Paczuski, Taudul, Korszla, Grochulski, Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska a) moment powstania przychodu, b) wystawienie faktury a powstanie przychodu, c) zaliczki, zadatki, raty czy 100% zaliczka stanowi przychód, d) premia pieniężna przychód czy korekta kosztu?, e) powstanie przychodu przy umowach o charakterze ciągłym, f) różnice kursowe, g) przychody na przełomie roku. 12: V. Opodatkowanie CIT(PIT) działań o charakterze promocyjno marketingowym: Andrzej Paczuski, Kancelaria Paczuski, Taudul, Korszla, Grochulski, Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska a) reklama oraz reprezentacja w kosztach uzyskania przychodów, b) rozliczenie nieodpłatnych przekazań towarów i usług w ramach reklamy oraz reprezentacji na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych kiedy należy złożyć PIT-8C, c) sprzedaż premiowa w kosztach podatkowych moment kwalifikacji wydatków do kosztów, dokumentowanie sprzedaży premiowej, d) obowiązki ciążące na organizatorze sprzedaży premiowej wynikające z podatku dochodowego od osób fizycznych, e) skonto, bonus oraz upust jako forma sprzedaży promocyjnej. 13:15 14:00 Lunch VI. Rozliczanie podróży służbowych po nowelizacji przepisów: Marcin Zarzycki, Kancelaria Adwokacka Adwokata Marcina Górskiego

5 a) zmiana podstawy prawnej rozliczenia podróży służbowej, b) dokumentowanie podróży służbowych, c) dieta a koszty wyżywienia, d) ograniczenie w zakresie kosztów noclegowych, e) połączenie podróży krajowej oraz zagranicznej, f) opłaty za parking, autostrady itp. po nowelizacji przepisów, g) limity dotyczące podróży służbowej zagranicznej, h) podróż zagraniczna odbywana na terenie kilku państw VII. Koszty eksploatacji samochodów osobowych: Marcin Zarzycki, Kancelaria Adwokacka Adwokata Marcina Górskiego a) definicja samochodu osobowego w świetle zmian, b) samochody stanowiące własność podatnika, c) samochody niestanowiące składników majątku podatnika, d) zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu, e) samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe, f) samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne. 15:30 16:00 IX. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Dzień II VAT 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:30 I. Najważniejsze zasady związane ze zmianą przepisów w zakresie VAT: Paweł Fałkowski, FL Tax a) przepisy wchodzące w życie z dniem 1 stycznia 2013 r., b) przepisy obowiązujące od 1 kwietnia 2013 r., c) przepisy wchodzące w życie od dnia 1 stycznia 2014 r., d) przepisy przejściowe w zakresie planowanych zmian, e) zgodność zmian z prawem unijnym. 10:30 11:00 II. Przepisy wchodzące w życie z dniem 1 stycznia 2013 r.: Paweł Fałkowski, FL Tax a) obowiązek podatkowy z tytułu WDT oraz WNT, b) zaliczki na poczet WDT oraz WNT, c) zasady dotyczące rozliczenia VAT przez tzw. małego podatnika, d) odliczanie VAT przez małego podatnika, e) odliczanie VAT z tytułu nabycia towarów lub usług od małego podatnika. 11:00 11:30 III. Ulga na złe długi po 1 stycznia 2013 r.: Paweł Fałkowski, FL Tax a) obecne warunki dotyczące stosowania tzw. ulgi na złe długi, b) wierzytelności powstałe w 2012 r. a możliwość stosowania ulgi na złe długi w świetle znowelizowanych przepisów,

6 c) możliwość stosowania ulgi na złe długi w stosunku do podmiotów będących w upadłości lub likwidacji, d) przesłanki niezbędne do dokonania korekty w świetle znowelizowanych przepisów. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 12:15 IV. Zasady opodatkowania VAT czynności nieodpłatnych od 1 kwietnia 2013 r.: Tomasz Wagner, Ernst & Young a) zmiana reguł dotycząca opodatkowani nieodpłatnej dostawy towarów, b) drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne po nowelizacji, c) istotna zmiana w definicji próbki, d) opodatkowanie nieodpłatnego świadczenia usług w świetle znowelizowanych przepisów. 12:15 12:45 V. Opodatkowanie transakcji zagranicznych od 1 kwietnia 2013 r.: Tomasz Wagner, Ernst & Young a) zmiana definicji eksportu towarów, b) rozliczenie zaliczek na poczet eksportu, c) dokumentowanie eksportu po nowelizacji, d) nowelizacja definicji WDT oraz WNT, e) transakcje trójstronne po nowelizacji przepisów, f) podatnik z tytułu transakcji zagranicznych. 12:45 13:15 VI. Zmiany przepisów odnośnie importu towarów wchodzące w życie z dniem 1 kwietnia 2013 r.: Tomasz Wagner, Ernst & Young a) miejsce opodatkowania importu towarów, b) podatnik z tytułu importu towarów, c) stosowanie procedury uproszczonej, d) rola przedstawiciela podatkowego w przypadku importu towarów. 13:15 14:00 Lunch 14:00 14:45 VII. Nowelizacja przepisów w przedmiocie powstania obowiązku podatkowego i podstawy opodatkowania od dnia 1 stycznia 2014 r.: Marta Szafarowska, MDDP a) zmiana zasady ogólnej ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego, b) usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego, c) opodatkowanie zaliczek, zadatków oraz innych przedpłat, d) data wystawienia faktur a moment powstania obowiązku podatkowego, e) moment otrzymania zapłaty jako moment powstania obowiązku podatkowego, f) definicja podstawy opodatkowania, g) usługi kompleksowe po nowelizacji. 14:45 15:15 VIII. Nowelizacja przepisów dotycząca fakturowania wchodząca w życie od 1 stycznia 2014 r.: Marta Szafarowska, MDDP

7 a) definicja faktury oraz faktury elektronicznej, b) zmiana terminów wystawiania faktur, c) dokumentowanie sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, d) korekty faktur po nowelizacji, e) możliwość wystawiania faktur uproszczonych. 15:15 15:45 IX. Zmiany w przedmiocie odliczania VAT od 1 stycznia 2014 r.: Marta Szafarowska, MDDP a) moment powstania prawa do odliczenia VAT, b) moment powstania prawa do odliczenia a moment powstania obowiązku podatkowego, c) ograniczenia w prawie do odliczenia, d) zasady odliczania VAT od zakupu samochodów osobowych oraz paliwa do nich. 15:45 16:00 X. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: w całej Konferencji: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 1161 zł + 23% VAT* cena regularna: 1290 zł + 23% VAT dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20% rabatu *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.