Podatki VAT i CIT w praktyce po rewolucyjnych zmianach

Transkrypt

1 Szkolenie portalu TaxFin.pl Podatki VAT i CIT w praktyce po rewolucyjnych zmianach czerwca 2014 r., Warszawa, Hotel Marriott Partnerzy merytoryczni: Cel szkolenia: W 2014 r. doszło do licznych zmian w przedmiocie opodatkowania podatkiem VAT oraz CIT. Szczególnie zmiany w przepisach dotyczących podatku od towarów i usług zaowocowały licznymi wątpliwościami w zakresie praktyki stosowania znowelizowanych przepisów. Niniejsze szkolenie umożliwi zweryfikowanie z praktyką różnorakich pomysłów opodatkowania VAT i CIT po nowelizacji. W trakcie szkolenia, które będzie prowadzone z użyciem licznych przykładów oraz z odniesieniem do interpretacji przepisów dokonywanych przez organy podatkowe, zaprezentowana zostanie m. in. tematyka powstawania obowiązku podatkowego, zasad wystawiania faktur, terminu odliczenia podatku od towarów i usług, zasad odliczania VAT od pojazdów samochodowych, czy też opodatkowania CIT dochodów uzyskiwanych w ramach spółek komandytowych.

2 Prelegenci: Małgorzata Dankowska, Partner, TPA Horwath Małgorzata jest Partnerem odpowiedzialnym za zespół ds. Nieruchomości TPA Horwath. Specjalizuje się w doradztwie transakcyjnym i restrukturyzacyjnym. Jest specjalistą w zakresie doradztwa dla funduszy inwestycyjnych. Małgorzata jest licencjonowanym doradcą podatkowym, od 2006 r. związana z TPA Horwath. Ukończyła Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu, a także Studia Podyplomowe z zakresu prawa podatkowego w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie, a także studium w zakresie księgowości. Jest autorką licznych publikacji o tematyce podatkowej, w tym współautorką wydanej w 2011 r. publikacji książkowej Restrukturyzacje spółek kapitałowych aspekty podatkowe, Podatki w hotelarstwie (Wolters Kluwer 2013 r.), oraz raportu Hotel Guidebook. Prelegent na wielu konferencjach i szkoleniach o tematyce podatkowej, prowadzi szkolenia głównie z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od towarów i usług oraz restrukturyzacji podatkowych. W 2013 roku Małgorzata została wyróżniona drugim miejscem w rankingu Dziennika Gazeta Prawna w kategorii najlepszych doradców podatkowych w zakresie Fuzji i Połączeń. Anna Szczepaniec, Supervisor, TPA Horwath Anna Szczepaniec specjalizuje się w bieżącym doradztwie podatkowym dla klientów z branży hotelarskiej oraz z branży handlu detalicznego, a także w dziedzinie usług typu VAT Compliance dla klientów niemieckojęzycznych. Posiada również doświadczenie w takich projektach z zakresu doradztwa podatkowego jak przeglądy podatkowe i przeglądy typu due dilligence, a także inne projekty w zakresie doradztwa transakcyjnego. Autorka licznych publikacji w prasie codziennej i fachowej, współautorka książki Podatki w hotelarstwie opublikowanej w 2012 przez Wolters Kluwer. Prowadziła liczne warsztaty i szkolenia o tematyce podatkowej, zarówno w formule otwartej (m.in. we współpracy z Akademią Hotelarza, PRCH i TaxFin.pl), jak i na potrzeby konkretnych klientów. Absolwentka Kierunku Finanse i Bankowość na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu. Od 2009 r. związana z firmą TPA Horwath, obecnie zajmuje stanowisko supervisora. Od 2012 r. jest licencjonowanym doradcą podatkowym. Posługuje się językiem angielskim, niemieckim i hiszpańskim. Przemysław Skorupa, starszy menedżer w zespole Podatków Pośrednich Deloitte Przemysław Skorupa zajmuje stanowisko starszego menadżera w zespole Podatków Pośrednich Deloitte. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz studia podyplomowe w zakresie prawa podatkowego na tym Wydziale. Przemysław jest licencjonowanym doradcą podatkowym. Posiada dziesięcioletnie doświadczenie zdobyte w renomowanych podmiotach świadczących usługi doradztwa podatkowego. W Deloitte zajmuje się przede wszystkim bieżącym doradztwem podatkowym w zakresie VAT, projektami mającymi na celu optymalizację rozliczeń VAT przedsiębiorców, przeprowadzaniem przeglądów rozliczeń podatkowych, a także prowadzeniem szkoleń w zakresie podatków dla klientów z różnych branż. Zajmuje się doradztwem przede wszystkim dla klientów z sektora produkcyjnego, handlu i dystrybucji oraz farmaceutycznego.

3 Tomasz Wagner, Zespół Podatków Pośrednich, Ernst & Young Tomasz specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT. Posiada doświadczenie w realizacji polskich oraz międzynarodowych projektów podatkowych. Uczestniczył w licznych przeglądach podatkowych, przede wszystkim dla branży energetycznej i telekomunikacyjnej, jak również w projektach typu due dilligence. Doświadczenie w branży zdobywał także prowadząc szkolenia z zakresu VAT oraz uczestnicząc w kontrolach podatkowych. Ukończył studia magisterskie na Wydziale Prawa Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie. Jest autorem licznych komentarzy i publikacji prasowych (Dziennik Gazeta Prawna, Prawo i Podatki, Miesięcznik Taxfin.pl). Michał Spychalski, doradca podatkowy, Menedżer, MDDP Absolwent Uniwersytetu Warszawskiego i Szkoły Głównej Handlowej, ukończył również studia podyplomowe z zakresu rachunkowości w Polskiej Akademii Nauk. W latach pracował w departamencie podatków pośrednich Deloitte & Touche. Michał specjalizuje się w doradztwie z zakresu podatku VAT oraz posiada doświadczenie w prowadzeniu przeglądów podatkowych. Jest wpisany na listę kandydatów na biegłego rewidenta w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów. Michał jest autorem wielu artykułów i komentarzy z dziedziny prawa podatkowego na łamach prasy codziennej i specjalistycznej, a także książki Faktury elektroniczne. Praktyczny instruktaż wdrożenia. Samir Kayyali, doradca podatkowy Obecnie prowadzi własną praktykę podatkową ( Doświadczenie zawodowe zdobywał zarówno w międzynarodowych podmiotach świadczących usługi doradcze jak i polskich kancelariach prawnych i podatkowych. Jego praktyka obejmuje w szczególności restrukturyzację grup kapitałowych w celu osiągnięcia optymalizacji podatkowej, sporządzanie dokumentacji w zakresie cen transferowych oraz bieżące doradztwo w podatkach dochodowych oraz podatku VAT. Absolwent międzynarodowych studiów Master Studies in Finance na kierunku Corporate Finance na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Prelegent na wielu konferencjach i seminariach podatkowych, stały współpracownik Akademii Biznesu MDDP. Publikuje komentarze i artykuły zarówno w prasie eksperckiej jak i popularnej. Pogram: Dzień I 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10: I. Obowiązek podatkowy z tytułu podatku od towarów i usług: Samir Kayyali, Doradca Podatkowy a) określenie momentu dostawy towarów a powstanie obowiązku podatkowego, b) pojęcie dostawy ciągłej możliwość optymalizacji podatkowej, c) ustalenie momentu wykonania usługi najczęstsze spory w praktyce,

4 d) świadczenie usług o charakterze ciągłym a rozliczenie VAT, e) rozliczenie VAT na zasadzie kasowej, f) opodatkowanie dostaw gazet, książek oraz czasopism, g) rozliczenie VAT w przypadku usług budowlanych, h) opodatkowanie dostawy tzw. mediów, i) obowiązek podatkowy z tytułu najmu, dzierżawy oraz leasingu, j) opodatkowanie zaliczek. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 II. Termin oraz zasady odliczenia VAT po nowelizacji przepisów: Samir Kayyali, Doradca Podatkowy a) faktura VAT jako podstawa odliczenia VAT, b) błędy w fakturze a możliwość odliczenia VAT po nowelizacji, c) ograniczenia w odliczaniu VAT po nowelizacji, d) moment powstania prawa do odliczenia VAT, e) moment powstania prawa do odliczenia a moment powstania obowiązku podatkowego, f) moment powstania prawa do odliczenia a data otrzymania faktury, g) moment powstania prawa do odliczenia a umowny termin płatności. 13:15 14:00 Lunch 14:45 15:30 III. Odliczanie VAT od pojazdów samochodowych w praktyce: Przemysław Skorupa, Deloitte a) przepisy dotyczące odliczania VAT od samochodów od 1 kwietnia 2014 r., b) przepisy przejściowe dotyczące odliczania VAT od leasingu samochodów oraz odnośnie paliwa, c) pojęcie tzw. pojazdu samochodowego, po zmianach od 1 kwietnia 2014 r., d) samochody, które ze względu na swoją konstrukcję umożliwiają pełne odliczenie VAT, e) zaświadczenie o dodatkowym badaniu technicznym jako wymóg pełnego odliczenia VAT, f) ograniczenie w odliczaniu VAT od leasingu oraz najmu. 14:00 14:45 IV. Możliwość pełnego odliczenia VAT w przypadku pojazdów samochodowych wykorzystywanych wyłącznie do działalności gospodarczej: Przemysław Skorupa, Deloitte a) znaczenie regulaminów korzystania z samochodów służbowych, b) poinformowanie organu podatkowego o przeznaczeniu samochodów na cele wyłącznie związane z działalnością gospodarczą (złożenie formularza VAT-26), c) złożenie lub niezłożenie VAT-26 a odpowiedzialność karno-skarbowa, d) prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdów na potrzeby pełnego odliczenia VAT, e) stwierdzone przez organy podatkowe nieprawidłowości w prowadzonej ewidencji a możliwość odliczenia VAT,

5 f) korzystanie z samochodu przez pracownika na cele prywatne a możliwość pełnego odliczenia VAT. g) brak możliwości pełnego odliczenia VAT od kosztów eksploatacji oraz użytkowania pojazdów samochodowych. 15:30 16:00 V. Pytania i dopowiedzi dyskusja, indywidualne konsultacje. Dzień II 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10: I. Jak poprawnie wstawić fakturę VAT? Tomasz Wagner, EY a) pojęcie faktury VAT w znowelizowanych przepisach, b) brak konieczności wystawiania faktur, c) faktura uproszczona w praktyce, d) dokumenty traktowane jak faktura VAT, e) faktury pro forma, f) ogólny termin do wystawienia faktury, g) możliwość wystawienia faktury przed dokonaniem transakcji, h) fakturowanie zaliczek, i) szczególne regulacje dotyczące terminu wystawienia faktury, j) znaczenie faktur wystawianych przez zagranicznych kontrahentów. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 II. Opodatkowanie VAT transakcji zagranicznych: Michał Spychalski, MDDP a) obowiązek podatkowy z tytułu WDT oraz WNT, b) opodatkowanie zaliczek otrzymanych na poczet WDT i zapłaconych na poczet WNT, c) dokumentowanie WDT, d) obowiązek podatkowy w przypadku eksportu towarów, e) rozliczenie zaliczek otrzymanych na poczet eksportu towarów, f) opodatkowanie importu usług, g) problem z ustaleniem miejsca świadczenia w przypadku targów, wystaw, szkoleń, konferencji oraz seminariów, h) sposób opodatkowania tzw. eksportu usług. 13:15 14:00 Lunch

6 14:00 14:45 III. Opodatkowanie spółek komandytowo-akcyjnych w praktyce: Małgorzata Dankowska, TPA Horwath a) spółki komandytowe i komandytowo akcyjne jako podatnicy CIT, b) status SKA do końca 2013 r., c) SKA jako podatnik CIT, d) sytuacja podatkowa wspólnika SKA od 2014 r., e) sytuacja wspólników SKA na przełomie 2013 i 2014 r. - przepisy przejściowe, f) przekształcenia, likwidacje, zmiany podmiotowe w SKA. 14:45 15:30 IV. Samochody a rozliczenie CIT: Anna Szczepaniec, TPA Horwath a) zmiany w zakresie pojazdów samochodowych a rozliczenie CIT, b) brak prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu a możliwość rozliczenia kosztów podatkowych, c) zasady rozliczania CIT w przypadku samochodów w leasingu, d) koszty najmu samochodu a ewidencja przebiegu pojazdu, e) korzystanie przez pracownika z samochodu służbowego na cele prywatne a rozliczenie CIT oraz PIT, f) dowóz pracowników do miejsca pracy. 15:30 16:00 V. Pytania i dopowiedzi dyskusja, indywidualne konsultacje. 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Koszt uczestnictwa: w całej Konferencji: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 999 zł + 23% VAT* cena regularna: 1110 zł + 23% VAT w 1 dniu: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 576 zł + 23% VAT* cena regularna: 640 zł + 23% VAT dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20% rabatu *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.