Faktura i E-faktura aspekty prawne oraz podatkowe

Transkrypt

1 Seminarium portalu TaxFin.pl Faktura i E-faktura aspekty prawne oraz podatkowe 5 października 2011 r., Hotel Marriott, Warszawa Partner: Cel warsztatów: Celem seminarium jest przedstawienie aspektów prawno-podatkowych związanych z wystawieniem, przesyłaniem, przechowywaniem oraz udostępnianiem faktur w formie elektronicznej. Podczas szkolenia zostaną przedstawione najczęściej popełniane błędy dotyczące e-faktur wraz ze wskazaniem sposobu ich optymalizacji podatkowej. W efekcie szkolenia uczestnik uzyska wiedzę niezbędną do prawidłowego

2 wystawiania faktur w formie elektronicznej. Podczas szkolenia zostaną omówione regulacje prawne obowiązujące w zakresie faktur elektronicznych zarówno przed jaki i po 1 stycznia 2011 r. Dodatkowo w trakcie szkolenia zostaną zaprezentowane plany ustawodawcy dotyczące nowelizacji przepisów w przedmiocie e-faktur. Prowadzący: Paweł Hulewicz, Starszy Konsultant w zespole Tax Management Consulting, Dział Doradztwa Podatkowego Deloitte. W roku 2004 Paweł ukończył studia na kierunku Badania Operacyjne i Systemy Informatyczne na Uniwersytecie Ekonomicznym w Poznaniu. W tym samym roku rozpoczął pracę w konsultingu podatkowym. Paweł zajmuje się przede wszystkim przeglądami podatkowymi systemów ERP oraz analizą i projektowaniem procesów podatkowych na potrzeby systemów ERP (szczególnie w obszarze amortyzacji podatkowej, podatku u źródła oraz podatku od nieruchomości). Paweł bierze także czynny udział w projektach dotyczących elektronicznego fakturowania (przy wykorzystaniu podpisu elektronicznego, jak i systemów EDI), a także zajmuje się bieżącym doradztwem podatkowym w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych. Paweł specjalizuje się także przygotowywaniu rozwiązań IT wspomagających raportowanie podatkowe z wykorzystaniem takich technologii jak:.net, VBA (MS Excel, MS Access), HTML, SQL. Michał Spychalski doradca podatkowy, starszy konsultant podatkowy w MDDP. Absolwent Uniwersytetu Warszawskiego i Szkoły Głównej Handlowej, ukończył również studia podyplomowe z zakresu rachunkowości w Polskiej Akademii Nauk. W latach pracował w departamencie podatków pośrednich Deloitte & Touche. Specjalizuje się w doradztwie z zakresu podatku VAT oraz posiada doświadczenie w prowadzeniu przeglądów podatkowych. Jest wpisany na listę kandydatów na biegłego rewidenta w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów. Autor wielu artykułów i komentarzy z dziedziny prawa podatkowego na łamach prasy codziennej i specjalistycznej, a także publikacji Faktury elektroniczne. Praktyczny instruktaż wdrożenia. Tomasz Siennicki, doradca podatkowy, partner KNDP. Tomasz Siennicki jest prawnikiem, licencjonowanym doradcą podatkowym, posiada ponad 10-letnie doświadczenie zawodowe z zakresu podatków, które zdobywał początkowo w organach podatkowych, a następnie współpracując z uznanymi na rynku kancelariami doradztwa podatkowego: Marciniuk i Wspólnicy oraz Ożóg i Wspólnicy, gdzie kierował zespołem podatków pośrednich (VAT i akcyza). Tomasz jest autorem licznych artykułów o tematyce podatkowej publikowanych w prasie specjalistycznej, jak również współautorem docenianych wśród fachowców komentarzy do podatku dochodowego od osób fizycznych oraz podatku dochodowego od osób prawnych, wydawanych corocznie przez wydawnictwo C.H. Beck.

3 Program: 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:30 1. Regulacja prawna dotycząca wystawiania, przesyłania oraz przechowywania faktur w formie elektronicznej: Paweł Hulewicz, Starszy Konsultant w zespole Tax Management Consulting, Dział Doradztwa Podatkowego Deloitte - przepisy obowiązujące przed 1 stycznia 2011 r., - orzeczenia sądów administracyjnych oraz interpretacje organów podatkowych dotyczące faktur elektronicznych wystawianych przed 1 stycznia 2011 r., - faktury w formacie PDF w orzecznictwie sądowym, - regulacje unijne w zakresie e-faktur, - przepisy krajowe obowiązujące po 1 stycznia 2011 r., - planowana nowelizacja przepisów w zakresie faktur elektronicznych. 10:30 11:00 2. Zasady przechowywania faktur wystawianych w formie elektronicznej: Paweł Hulewicz, starszy konsultant w zespole Tax Management Consulting, Dział Doradztwa Podatkowego Deloitte - przechowywanie e-faktur na terytorium Polski, - przechowywanie faktur elektronicznych na terenie innego państwa unijnego, - poinformowanie urzędu skarbowego o miejscu przechowywania faktur elektronicznych, - brak złożenia informacji o miejscu przechowywania e-faktur, - udostępnianie faktur organom skarbowym. - wymogi techniczne dla archiwów e-faktur. 11:00 11:30 3. Istota i znaczenie e-faktury VAT w obrocie gospodarczym: - faktura VAT podstawowym dokumentem rozliczeniowym, - sprzeczność treści umowy z wystawioną fakturą na co się powoływać? - czy faktura może zastępować umowę pisemną? 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 12:15 4. Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej: - przepisy regulujące zasady wystawiania e-faktur, - faktury elektroniczne w prawie wspólnotowym, - wymogi prawne, które należy spełnić przed rozpoczęciem wystawiania e-faktur, - bezpieczny podpis elektroniczny jako narzędzie do wystawiania e-faktur, - wystawianie faktur poprzez system wymiany danych (EDI),

4 - zasady związane z przesyłaniem faktur elektronicznych nabywcom, - poprawna treść faktury elektronicznej, - termin wystawienia e-faktur, - e-faktury dokumentujące zaliczki, - wystawienie e-faktury a powstanie obowiązku podatkowego, - wystawianie faktur w formie elektronicznej w przypadku transakcji z podmiotami zagranicznymi, - wystawienie e-faktury po terminie, - symbol PKWiU na fakturach elektronicznych, - e-faktura a różne stawki VAT. 12:15 12:45 5. Faktury korygujące w formie elektronicznej: - zasady i przyczyny wystawiania e-faktur korygujących, - termin wystawienia faktur korygujących w formie elektronicznej, - uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury elektronicznej przez nabywcę, - ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT-7, - zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy. 12:45 13:30 6. Zasady wystawiania i ujmowania not korygujących w formie elektronicznej: - przyczyny uzasadniające wystawienie noty korygującej, - sposób wystawienia noty korygującej, - akceptacja treści noty przez sprzedawcę w przypadku fakturowania elektronicznego. 13:30 14:00 Lunch 14:00 14:30 7.Katalog czynności opodatkowanych podatkiem VAT podlegających fakturowaniu: - zasada powszechności podatku VAT, - czynności opodatkowane, - forma prawna czynności a jej opodatkowanie, - czynności sprzeczne z przepisami a podatek VAT. 14:30 15:00 8. Zasady związane z dokumentowaniem odpłatnej dostawy towarów i świadczenia za pomocą faktury elektronicznej: - dostawa towarów a przeniesienie własności towaru, - moment dokonania dostawy towarów, - sprzedaż z odroczonym terminem płatności, - sprzedaż na próbę, - wieczyste użytkowanie gruntów, - leasing finansowy,

5 - pojęcie usługi, - moment wykonania usługi a termin wystawienia e-faktury, - fakturowanie usług kompleksowych. 15:00 15:30 9. Odliczanie podatku VAT na podstawie e-faktur: - moment odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia udokumentowanego e-fakturą, - błędy dotyczące e-faktur a możliwość odliczenia podatku naliczonego, - ograniczenia odliczenia podatku naliczonego. 15:30 16: Pytania i odpowiedzi: indywidualne konsultacje 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa jednej osoby: zł + 23% VAT - dla zarejestrowanych Czytelników portalu: 10% rabatu* *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Cena obejmuje: uczestnictwo w warsztatach, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Szczegółowe informacje organizacyjne znajdą Państwo na stronie internetowej: Pytania można także wysyłać na adres: biuro@taxfin.pl lub zadawać pod nr telefonu: (22)