Podatek VAT w transakcjach zagranicznych

Transkrypt

1 Seminarium portalu TaxFin.pl Podatek VAT w transakcjach zagranicznych 27 czerwca 2013 r., Hotel Marriott, Warszawa Partnerzy merytoryczni: Opis spotkania: Przedmiotem niniejszego seminarium będzie omówienie zasad rozliczania podatku VAT w przypadku transakcji zagranicznych wraz z uwzględnieniem zmian w przepisach, które nastąpiły w 2013 r. oraz mających mieć miejsce w 2014 r. Spotkanie będzie dotyczyło transakcji w zakresie dostaw towarów, jak również świadczenia usług w obrocie międzynarodowym. W szczególności podczas szkolenia zostaną omówione transakcje w postaci eksportu towarów, importu towarów, wewnątrzwspólnotowej dostawy oraz nabycia towarów, transakcji łańcuchowych, uproszczonych, jak również usług o charakterze transgranicznym.

2 Prelegenci: Andrzej Nikończyk, Wspólnik w kancelarii KNDP, doradca podatkowy, prawnik Specjalizuje się w zagadnieniach podatku VAT, zarządzaniu ryzykiem podatkowym, ogólnym prawie podatkowym oraz postępowaniach podatkowych. Wspólnik kancelarii podatkowej KNDP, Przewodniczący Rady Podatkowej PKPP Lewiatan, sędzia Sądu Dyscyplinarnego KIDP, współpracownik Biura Analiz Sejmowych Kancelarii Sejmu w zakresie opiniowania projektów aktów. Autor wielu artykułów i opracowań poświęconych problematyce prawa podatkowego w zakresie podatku podatków pośrednich i zobowiązań podatkowych. Współautor komentarzy podatkowych (m.in. do ustawy o VAT i akcyzie, do podatków rolnego leśnego i od nieruchomości). Prowadzi wykłady z zakresu podatku VAT i tematyki podatkowej, w ramach szkoleń otwartych, branżowych i szkoleń zamknięte dostosowane do specyfiki i oczekiwań konkretnych podmiotów (w tym organy podatkowe, doradcy podatkowi). Tomasz Piekielnik, doradca podatkowy, partner zarządzający w Piekielnik i Partnerzy Poprzednio wiele lat związany z Ernst & Young we Wrocławiu oraz PricewaterhouseCoopers w Berlinie. Uznany ekspert prawa podatkowego oraz ceniony wykładowca. Obszarem jego specjalizacji jest między innymi międzynarodowe prawo podatkowe, regulacje dotyczące opodatkowania podatkiem u źródła oraz wykładnia umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie na rzecz międzynarodowych firm, szczególnie na rzecz Klientów z krajów niemieckojęzycznych, przeprowadził i nadzorował wiele istotnych przeglądów podatkowych oraz badań due diligence, był doradcą podczas wielu transakcji M&A. Jego specjalizacją jest także optymalizacja podatkowa oraz doradztwo strategiczne. Pan Tomasz jest także autorem wielu publikacji, ekspertem dzienników Gazeta Prawna, Rzeczpospolita, serwisów finansowych. Prowadzi zajęcia dla studentów studiów podyplomowych oraz seminaria i konferencje podatkowe. Jest absolwentem Uniwersytetu Viadrina we Frankfurcie n. Odrą o specjalizacji prawo podatkowe oraz ekonomika opodatkowania przedsiębiorstw. Samir Kayyali, Manager w Piekielnik i Partnerzy Wcześniej pracownik działów doradztwa podatkowego w Wielkiej Czwórce w Warszawie. Jego doświadczenie i zainteresowania w szczególności oscylują wokół przekształceń i restrukturyzacji przedsiębiorstw w celu optymalizacji ich opodatkowania oraz ograniczania ryzyk prawnych. Obecnie w Piekielnik i Partnerzy koordynuje pracę działu cen transferowych, przeprowadza badania typu due dilligence oraz zajmuje się bieżącym wsparciem Klientów Kancelarii na gruncie prawa podatkowego. Współautor wielu publikacji o tematyce podatkowej i finansowej. Absolwent międzynarodowych studiów Master Studies in Finance na kierunku Corporate Finance.

3 Paweł Barnik, Kierownik Zespołu ds. podatku VAT, ECDDP Sp. z o.o. Specjalizuje się w zakresie tematyki podatku od towarów i usług oraz podatku od wartości dodanej. Związany również z rachunkowością były pracownik kancelarii podatkowej na stanowisku księgowym. Obecnie odpowiedzialny za sporządzanie opinii podatkowo-prawnych z zakresu tematyki podatku od towarów i usług, podatku od wartości dodanej, Dyrektyw Wspólnotowych. Analiza tematyki w oparciu o bieżące orzecznictwo sądów administracyjnych oraz Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości. Przeprowadzanie audytu podatkowego oraz sporządzanie raportów z przeprowadzonego badania. Optymalizacja podatkowa. Analiza umów handlowych, współtworzenie procedur i regulaminów wewnątrz organizacji, tj. obiegu dokumentacji księgowo-podatkowej. Autor i współautor licznych publikacji w prasie fachowej oraz portalach związanych z tematyką podatkową (Rzeczpospolita, e-rachunkowość, Gazeta Prawna, interia.pl, wieszjak.pl, etc.). Program: 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:30 I. Podstawowe reguły dotyczące nowelizacji przepisów w zakresie transakcji zagranicznych: a) nowelizacja przepisów, która weszła w życie od 1 stycznia oraz 1 kwietnia 2013 r., b) zmiany dotyczące rozliczania transakcji zagranicznych obowiązujące od 1 stycznia 2014 r., c) dokonywanie transakcji na przełomie 2012/2013 r. oraz 2013/2014 r. a stosowanie właściwych regulacji prawnych, d) zgodność zmian z prawem unijnym. 10:30 11:00 II. Definicja podatnika w przypadku transakcji zagranicznych w świetle ostatnich zmian a) podatnik VAT w przypadku dostaw towarów oraz świadczenia usług opodatkowanych na terytorium Polski, b) istota znaczenia pojęcia siedziby działalności gospodarczej oraz stałego miejsca prowadzenia działalności, c) definiowanie podatnika na potrzeby ustalenia miejsca świadczenia usług po zmianach w przepisach unijnych, d) obowiązki dokumentacyjne dotyczące określenia statusu nabywcy usługi wykonywanej przez polskiego podatnika.

4 11:00 11:30 III. Opodatkowanie VAT wybranych usług w obrocie międzynarodowym: a) znaczenie przepisów unijnych dla określenia miejsca świadczenia usług, b) opodatkowanie usług w kraju nabywcy jako podstawowa zasada rozliczania usług, c) licencje, prawa autorskie, patenty, znaki towarowe, d) szczególne zasady opodatkowania usług transportowych, e) usługi związane z nieruchomościami jako wyjątek od zasady ogólnej, f) opodatkowanie usług w miejscu ich faktyczne wykonania, g) opodatkowanie targów, wystaw, konferencji, h) zasady dotyczące powstawania obowiązku podatkowego w przypadku importu usług. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 12:15 III. Opodatkowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT) w kontekście zmian w ustawie o VAT: a) przemieszczenie towarów jako WDT, b) obowiązek podatkowy, c) zaliczki w WDT, d) podstawa opodatkowania w WDT, e) warunki stosowania stawki 0% VAT WDT rozliczane w systemie kwartalnym, f) magazyn konsygnacyjny. 12:15 12:45 IV. Rozliczanie wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT): a) przemieszczenie jako WNT, b) obowiązek podatkowy VAT, c) moment wystawienia faktury a moment powstania obowiązku podatkowego, d) zaliczki w WNT, e) podstawa opodatkowania w WNT, f) magazyn konsygnacyjny. 12:45 13:15 V. Podatek VAT w przypadku eksportu towarów po zmianach od 1 kwietnia 2013 r. oraz od 1 stycznia 2014 r.: 13:15 14:00 Lunch a) zmiana pojęcia eksportu towarów, b) eksport bezpośredni i pośredni, c) warunki stosowania stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim, d) obowiązek podatkowy, e) zaliczki w eksporcie, f) podstawa opodatkowania,

5 14:00 15:00 VI. Transakcje trójstronne uproszczone: Paweł Barnik, ECDDP Sp. z o.o. a) pojęcie transakcji trójstronnej uproszczonej, b) warunki niezbędne do rozliczenia transakcji w ramach procedury uproszczonej, c) obowiązki poszczególnych podmiotów uczestniczących w transakcji trójstronnej uproszczonej, d) sposób fakturowania oraz wykazywania transakcji trójstronnej uproszczonej w deklaracji VAT i informacji podsumowującej. 15:00 15:45 VII. Transakcje łańcuchowe i ich opodatkowania w świetle ostatnich zmian: Paweł Barnik, ECDDP Sp. z o.o. a) pojęcie transakcji łańcuchowej, b) różnice pomiędzy transakcją łańcuchową a transakcją trójstronną uproszczoną, zasady określania podmiotu odpowiedzialnego za transport towarów, c) poszczególne warunki transportowe a rozliczenie transakcji łańcuchowej, d) miejsce dostawy towarów w przypadku transakcji łańcuchowej, e) dokumentowanie dostaw łańcuchowych oraz wykazywanie ich w deklaracji VAT oraz informacji podsumowującej. 15:15 16:00 VIII. Pytania i odpowiedzi dyskusja 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 690 zł + 23% VAT* cena regularna: 766 zł + 23% VAT dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20% rabatu *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Szczegółowe informacje znajdą Państwo na stronie: Pytania można także wysyłać na adres: biuro@taxfin.pl lub zadawać pod nr telefonu: (22)