Podatki CIT i VAT - aktualne zagadnienia i istotne zmiany w praktyce

Transkrypt

1 Konferencja portalu TaxFin.pl Podatki CIT i VAT - aktualne zagadnienia i istotne zmiany w praktyce marca 2013 r., Mercure Panorama Wrocław Partnerzy Merytoryczni: Prelegenci: Tomasz Piekielnik doradca podatkowy, Partner Zarządzający w Piekielnik i Partnerzy Poprzednio wiele lat związany z Ernst & Young we Wrocławiu oraz PricewaterhouseCoopers w Berlinie. Uznany ekspert prawa podatkowego oraz ceniony wykładowca. Obszarem jego specjalizacji jest między innymi międzynarodowe prawo podatkowe, regulacje dotyczące opodatkowania podatkiem u źródła oraz wykładnia umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Posiada bogate doświadczenie w doradztwie na rzecz międzynarodowych firm, szczególnie na rzecz Klientów z krajów niemieckojęzycznych, przeprowadził i nadzorował wiele istotnych przeglądów podatkowych oraz badań due diligence, był doradcą podczas wielu transakcji M&A. Jego specjalizacją jest także optymalizacja podatkowa oraz doradztwo strategiczne. Pan Tomasz jest także autorem wielu publikacji, ekspertem dzienników Gazeta Prawna, Rzeczpospolita, serwisów finansowych. Prowadzi zajęcia dla studentów studiów podyplomowych oraz seminaria i konferencje podatkowe. Jest absolwentem Uniwersytetu Viadrina we Frankfurcie n. Odrą o specjalizacji prawo podatkowe oraz ekonomika opodatkowania przedsiębiorstw.

2 Mikołaj Ratajczak, doradca podatkowy w TPA Horwath Sztuba Kaczmarek Absolwent kierunku Finanse i Rachunkowość Przedsiębiorstw na Wydziale Zarządzania Akademii Ekonomicznej w Poznaniu. Licencjonowany doradca podatkowy od 2006 r. Członek zespołu zajmującego się obsługą klientów z sektora nieruchomości komercyjnych oraz energetycznego. Doświadczenie z zakresu podatków zdobył pracując dla firm Arthur Andersen oraz Ernst & Young. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z opodatkowaniem podatkiem CIT oraz VAT. Jako wykładowca prowadził szereg specjalistycznych szkoleń. Jest także autorem licznych publikacji prasowych i specjalistycznych. Jarosław Dziewa doradca podatkowy, Partner w Piekielnik & Partnerzy Uznany autorytet w dziedzinie opodatkowania obrotu wierzytelnościami, specjalizujący się również w krajowym i międzynarodowym prawie podatkowym, w tym w zakresie opodatkowania inwestycji kapitałowych, restrukturyzacji przedsiębiorstw i zmian właścicielskich, jak również w zakresie optymalizacji planowania podatkowego oraz opodatkowaniu nieujawnionych źródeł przychodów. Posiada bogate doświadczenie w zakresie postępowań podatkowych, opracowywania umów w obrocie gospodarczym oraz w pracach Rad Nadzorczych. Biegły rzeczoznawca w dziedzinie doradztwa podatkowego, autor licznych artykułów i publikacji, a także wykładowca w dziedzinie prawa podatkowego. Doradztwem podatkowym zajmuje się od 1992 r. Natasza Ostrowska, starszy konsultant w TPA Horwath Absolwentka Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu. Od lipca 2005 r. związana z TPA Horwath (od lipca 2005 r.). Obecnie zajmuje stanowisko starszego konsultanta w biurze TPA Horwath w Poznaniu. Uzyskała tytuł doradcy podatkowego w 2008 r. Natasza była zaangażowana przy realizacji projektów obejmujących przeglądy podatkowe i due diligence, VAT compliance oraz bieżące doradztwo podatkowe w zakresie rozliczeń VAT, podatku dochodowego, międzynarodowego prawa podatkowego (umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania), cen transferowych, podatku od nieruchomości i podatku akcyzowego. Dodatkowo, uczestniczy w działalności grupy ekspertów TPA Horwath specjalizujących się w obsłudze firm z sektora energetyki. Prowadziła szereg szkoleń o tematyce podatkowej m.in. w ramach studiów podyplomowych prowadzonych przez Wyższą Szkołę Bankową w Poznaniu. Samir Kayyali, specjalista Manager w Piekielnik i Partnerzy Wcześniej pracownik działów doradztwa podatkowego w Wielkiej Czwórce w Warszawie. Jego doświadczenie i zainteresowania w szczególności oscylują wokół przekształceń i restrukturyzacji przedsiębiorstw w celu optymalizacji ich opodatkowania oraz ograniczania ryzyk prawnych. Obecnie w Piekielnik i Partnerzy koordynuje pracę działu cen transferowych, przeprowadza badania typu due dilligence oraz zajmuje się bieżącym wsparciem Klientów Kancelarii na gruncie prawa podatkowego. Współautor wielu publikacji o tematyce podatkowej i finansowej. Absolwent międzynarodowych studiów Master Studies in Finance na kierunku Corporate Finance.

3 Mariusz Stefaniak, Konsultant w TPA Horwath Mariusz zajmuje się głównie doradztwem dla podmiotów gospodarczych, w tym przede wszystkim spółek z kapitałem zagranicznym. Doświadczenie zdobywał w renomowanych firmach doradczych jak również w kancelariach prawa gospodarczego. Od 2010 r. współpracuje z TPA Horwath. Mariusz specjalizuje się w problematyce dotyczącej postępowania podatkowego oraz sądowo-administracyjnego, planowania podatkowego, restrukturyzacji i optymalizacji podatkowych oraz bieżącego doradztwa podatkowego w zakresie rozliczeń VAT. Uczestniczył w krajowych i zagranicznych szkoleniach z zakresu prawa podatkowego, jest autorem licznych publikacji prasowych o tematyce podatkowej, ponadto zajmuje się prowadzeniem wykładów oraz szkoleń w tym zakresie. Pogram: Dzień I VAT 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:30 I. Najważniejsze zasady związane ze zmianą przepisów w zakresie VAT: Mikołaj Ratajczak, Mariusz Stefaniak, TPA Horwath a) przepisy wchodzące w życie z dniem 1 stycznia 2013 r., b) przepisy obowiązujące od 1 kwietnia 2013 r., c) przepisy wchodzące w życie od dnia 1 stycznia 2014 r., d) przepisy przejściowe w zakresie planowanych zmian, e) zgodność zmian z prawem unijnym. 10:30 11:00 II. Przepisy wchodzące w życie z dniem 1 stycznia 2013 r.: Mikołaj Ratajczak, Mariusz Stefaniak, TPA Horwath a) obowiązek podatkowy z tytułu WDT oraz WNT, b) zaliczki na poczet WDT oraz WNT, c) zasady dotyczące rozliczenia VAT przez tzw. małego podatnika, d) odliczanie VAT przez małego podatnika, e) odliczanie VAT z tytułu nabycia towarów lub usług od małego podatnika. 11:00 11:30 III. Ulga na złe długi po 1 stycznia 2013 r.: Mikołaj Ratajczak, Mariusz Stefaniak, TPA Horwath a) obecne warunki dotyczące stosowania tzw. ulgi na złe długi, b) wierzytelności powstałe w 2012 r. a możliwość stosowania ulgi na złe długi w świetle znowelizowanych przepisów, c) możliwość stosowania ulgi na złe długi w stosunku do podmiotów będących w upadłości lub likwidacji, d) przesłanki niezbędne do dokonania korekty w świetle znowelizowanych przepisów. 11:30 11:45 Przerwa na kawę

4 11:45 12:15 IV. Zasady opodatkowania VAT czynności nieodpłatnych od 1 kwietnia 2013 r.: Jarosław Dziewa, Piekielnik i Partnerzy a) zmiana reguł dotycząca opodatkowani nieodpłatnej dostawy towarów, b) drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne po nowelizacji, c) istotna zmiana w definicji próbki, d) opodatkowanie nieodpłatnego świadczenia usług w świetle znowelizowanych przepisów. 12:15 12:45 V. Opodatkowanie transakcji zagranicznych od 1 kwietnia 2013 r.: Jarosław Dziewa, Piekielnik i Partnerzy a) zmiana definicji eksportu towarów, b) rozliczenie zaliczek na poczet eksportu, c) dokumentowanie eksportu po nowelizacji, d) nowelizacja definicji WDT oraz WNT, e) transakcje trójstronne po nowelizacji przepisów, f) podatnik z tytułu transakcji zagranicznych. 12:45 13:15 VI. Zmiany przepisów odnośnie importu towarów wchodzące w życie z dniem 1 kwietnia 2013 r.: Jarosław Dziewa, Piekielnik i Partnerzy a) miejsce opodatkowania importu towarów, b) podatnik z tytułu importu towarów, c) stosowanie procedury uproszczonej, d) rola przedstawiciela podatkowego w przypadku importu towarów. 13:15 14:00 Lunch 14:00 14:45 VII. Nowelizacja przepisów w przedmiocie powstania obowiązku podatkowego i podstawy opodatkowania od dnia 1 stycznia 2014 r.: Tomasz Piekielnik, Piekielnik i Partnerzy a) zmiana zasady ogólnej ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego, b) usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego, c) opodatkowanie zaliczek, zadatków oraz innych przedpłat, d) data wystawienia faktur a moment powstania obowiązku podatkowego, e) moment otrzymania zapłaty jako moment powstania obowiązku podatkowego, f) definicja podstawy opodatkowania, g) usługi kompleksowe po nowelizacji. 14:45 15:15 VIII. Nowelizacja przepisów dotycząca fakturowania wchodząca w życie od 1 stycznia 2014 r.: Tomasz Piekielnik, Piekielnik i Partnerzy a) definicja faktury oraz faktury elektronicznej, b) zmiana terminów wystawiania faktur, c) dokumentowanie sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, d) korekty faktur po nowelizacji, e) możliwość wystawiania faktur uproszczonych.

5 15:15 15:45 IX. Zmiany w przedmiocie odliczania VAT od 1 stycznia 2014 r.: Tomasz Piekielnik, Piekielnik i Partnerzy a) moment powstania prawa do odliczenia VAT, b) moment powstania prawa do odliczenia a moment powstania obowiązku podatkowego, c) ograniczenia w prawie do odliczenia, d) zasady odliczania VAT od zakupu samochodów osobowych oraz paliwa do nich. 15:45 16:00 X. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje 16:30 Zakończenie wręczenie certyfikatów Dzień II CIT 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:45 I. Zakres nowelizacji przepisów obowiązujących od 1 stycznia 2013 r. oraz planowane zmiany w 2014 r.: Tomasz Piekielnik, Samir Kayyali, Piekielnik i Partnerzy a) podstawa prawna nowelizacji przepisów, b) przepisy przejściowe, c) rok podatkowy inny niż kalendarzowy a stosowanie znowelizowanych przepisów, d) zmiany w CIT w 2013 r. oraz 2014 r. 10: II. Zmiana przepisów dotycząca obowiązku korekty kosztu uzyskania przychodów: Tomasz Piekielnik, Samir Kayyali, Piekielnik i Partnerzy a) kategoria kosztów podlegających korekcie, b) wydatki nierozliczone w kosztach uzyskania przychodów, c) brak zapłaty jako obowiązek korekty, d) korekta w przypadku środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 12:15 III. Nowelizacja przepisów w przedmiocie leasingu: Natasza Ostrowska, TPA Horwath a) zmiana pojęcia umowy leasingu, b) podział leasingu na operacyjny i kapitałowy po nowelizacji, c) zawarcie kolejnej umowy leasingu po nowelizacji, d) cesja umowy leasingu w świetle znowelizowanych przepisów IV. Rozliczanie przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych: Natasza Ostrowska, TPA Horwath a) moment powstania przychodu, b) wystawienie faktury a powstanie przychodu,

6 c) zaliczki, zadatki, raty czy 100% zaliczka stanowi przychód, d) premia pieniężna przychód czy korekta kosztu?, e) powstanie przychodu przy umowach o charakterze ciągłym, f) różnice kursowe, g) przychody na przełomie roku. 12: V. Opodatkowanie CIT(PIT) działań o charakterze promocyjno marketingowym: Natasza Ostrowska, TPA Horwath a) reklama oraz reprezentacja w kosztach uzyskania przychodów, b) rozliczenie nieodpłatnych przekazań towarów i usług w ramach reklamy oraz reprezentacji na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych kiedy należy złożyć PIT-8C, c) sprzedaż premiowa w kosztach podatkowych moment kwalifikacji wydatków do kosztów, dokumentowanie sprzedaży premiowej, d) obowiązki ciążące na organizatorze sprzedaży premiowej wynikające z podatku dochodowego od osób fizycznych, e) skonto, bonus oraz upust jako forma sprzedaży promocyjnej. 13:15 14:00 Lunch VI. Rozliczanie podróży służbowych po nowelizacji przepisów: a) zmiana podstawy prawnej rozliczenia podróży służbowej, b) dokumentowanie podróży służbowych, c) dieta a koszty wyżywienia, d) ograniczenie w zakresie kosztów noclegowych, e) połączenie podróży krajowej oraz zagranicznej, f) opłaty za parking, autostrady itp. po nowelizacji przepisów, g) limity dotyczące podróży służbowej zagranicznej, h) podróż zagraniczna odbywana na terenie kilku państw VII. Koszty eksploatacji samochodów osobowych: a) definicja samochodu osobowego w świetle zmian, b) samochody stanowiące własność podatnika, c) samochody niestanowiące składników majątku podatnika, d) zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu, e) samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe, f) samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne. 15:30 16:00 IX. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów

7 Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: w całej Konferencji: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 1079 zł + 23% VAT* cena regularna: 1199 zł + 23% VAT w 1 dniu: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 495 zł + 23% VAT* cena regularna: 550 zł + 23% VAT dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20 % rabatu *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl