Podatki VAT i CIT w praktyce po rewolucyjnych zmianach

Transkrypt

1 Szkolenie portalu TaxFin.pl Podatki VAT i CIT w praktyce po rewolucyjnych zmianach września 2014 r., Warszawa, Hotel Marriott Partnerzy merytoryczni: Cel szkolenia: W 2014 r. doszło do licznych zmian w przedmiocie opodatkowania podatkiem VAT oraz CIT. Szczególnie zmiany w przepisach dotyczących podatku od towarów i usług zaowocowały licznymi wątpliwościami w zakresie praktyki stosowania znowelizowanych przepisów. Niniejsze szkolenie umożliwi zweryfikowanie z praktyką różnorakich pomysłów opodatkowania VAT i CIT po nowelizacji. W trakcie szkolenia, które będzie prowadzone z użyciem licznych przykładów oraz z odniesieniem do interpretacji przepisów dokonywanych przez organy podatkowe, zaprezentowana zostanie m. in. tematyka powstawania obowiązku podatkowego, zasad wystawiania faktur, terminu odliczenia podatku od towarów i usług, zasad odliczania VAT od pojazdów samochodowych, czy też opodatkowania CIT dochodów uzyskiwanych w ramach spółek komandytowych.

2 Prelegenci: Marek Wojda, Partner, Martini i Wspólnicy Sp. z o.o. Doradca podatkowy specjalizuje się w zagadnieniach podatku VAT. Poprzednio współpracował z PricewaterhouseCoopers ( ) oraz Baker & McKenzie ( ). Posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym, przede wszystkim w branży FMCG, produkcyjnej, informatycznej, telekomunikacyjnej i medialnej. Reprezentował podatników z postępowaniach spornych dotyczących podatku VAT, w tym przed sądami administracyjnymi. Był pełnomocnikiem podatnika w postępowaniu przed ETS w sprawie C-395/09 Oasis East. Jest autorem licznych artykułów i opinii publikowanych w czasopismach specjalistycznych i prasie codziennej, a także współautorem Komentarza do Dyrektywy VAT (wyd.unimex) oraz Komentarza do ustawy o VAT (wyd. CH Beck, wcześniej wyd. Difin). Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Krzysztof Komorniczak, członek zarządu Europejskiego Centrum Doradztwa i Dokumentacji Podatkowej Spółka Doradztwa Podatkowego Sp. z o.o. Krzysztof jest absolwentem Uniwersytetu Warszawskiego, Wydziału Prawa i Administracji. Ukończył studia w Brytyjskim i Europejskim Centrum Prawa na Uniwersytecie Warszawskim (University of Cambridge) oraz Studia w Amerykańskim Centrum Prawa na Uniwersytecie Warszawskim (University of Floryda). W 2003 r. uzyskał wpis na listę Doradców Podatkowych. Wieloletni praktyk w dziedzinie podatków. Przez szereg lat współpracownik Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy. Uznany wykładowca Studiów Podyplomowych Szkoły Głównej Handlowej oraz Instytutu Studiów Podatkowych. Uczestniczył w postępowaniach przed organami skarbowymi oraz przed Naczelnym Sądem Administracyjnym, brał udział w przygotowywaniu opinii prawnych, odwołań, skarg do Naczelnego Sądu Administracyjnego oraz innych pism procesowych w sprawach podatkowych. Autor ekspertyz prawnych w zakresie prawa podatkowego i finansowego na zlecenie Kancelarii Sejmu i Senatu RP. Od sierpnia 2006 roku członek zarządu Europejskiego Centrum Doradztwa i Dokumentacji Podatkowej Spółka Doradztwa Podatkowego Sp. z o.o. Autor i współautor książek z zakresu prawa podatkowego. Od wielu lat współpracuje z Biuletynem Instytucji Studiów Podatkowych Doradztwo Podatkowe, dziennikiem Rzeczypospolita czy Gazetą Prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz podatkiem od czynności cywilnoprawnych.

3 Marta Szafarowska, doradca podatkowy MDDP, członek Rady Podatkowej PKPP Lewiatan Od 1998 r. pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. Od listopada 2002 r. do lipca 2004 r. pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a od 1998 r. w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Jest autorką wielu artykułów w prasie specjalistycznej. Pani Szafarowska jest członkiem Rady Podatkowej działającej przy PKPP LEWIATAN. Tomasz Wagner, Zespół Podatków Pośrednich, Ernst & Young Tomasz specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT. Posiada doświadczenie w realizacji polskich oraz międzynarodowych projektów podatkowych. Uczestniczył w licznych przeglądach podatkowych, przede wszystkim dla branży energetycznej i telekomunikacyjnej, jak również w projektach typu due dilligence. Doświadczenie w branży zdobywał także prowadząc szkolenia z zakresu VAT oraz uczestnicząc w kontrolach podatkowych. Ukończył studia magisterskie na Wydziale Prawa Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie. Jest autorem licznych komentarzy i publikacji prasowych (Dziennik Gazeta Prawna, Prawo i Podatki, Miesięcznik Taxfin.pl). Mateusz Cedro prawnik. Obecnie Starszy Konsultant Podatkowy w Kancelarii Doradztwa Podatkowego Zarzycki & Wspólnicy. Od 2011 r. pracował oraz współpracował z podmiotami zajmującymi się obsługą prawno podatkową podmiotów gospodarczych doradzając w transakcjach gospodarczych pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz opodatkowania podatkami dochodowymi oraz podatkiem VAT. Posiada bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa podatkowego.

4 Joanna Cudziło, aplikantka radcowska w Kancelarii Doradztwa Podatkowego Zarzycki & Wspólnicy. Od 2011 r. pracowała oraz współpracowała z podmiotami zajmującymi się obsługą prawno podatkową podmiotów gospodarczych doradzając w transakcjach gospodarczych pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz opodatkowania podatkami dochodowymi oraz podatkiem VAT. Posiada bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa podatkowego. Konrad Turzyński, Doradca podatkowy, prawnik w KNDP Konrad jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, gdzie ukończył studia prawnicze z wyróżnieniem. Wkrótce potem uzyskał tytuł doradcy podatkowego. W ramach współpracy z kancelarią KNDP zajmuje się wdrażaniem projektów optymalizacyjnych, w tym obsługą korporacyjną oraz podatkową tych działań. W obszarze jego głównych zainteresować leżą zagadnienia podatków dochodowych oraz ogólnego prawa podatkowego, w tym dotyczące instytucji interpretacji indywidualnych. Doświadczenie zdobywał podczas długiej praktyki w kancelarii notarialnej jak i w kancelariach prawnych m.in. Domański, Zakrzewski, Palinka sp.k. Jest autorem publikacji w prasie specjalistycznej (Monitor Podatkowy, Prawo i Podatki). Komentuje także bieżące zagadnienia w prasie codziennej (Gazeta Prawna, Rzeczpospolita) oraz telewizji m.in. TVN CNBC. Marek Kolibski, Partner w KNDP, Doradca Podatkowy, Radca Prawny Marek Kolibski specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatków dochodowych, podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych. W latach był związany z kancelarią Ożóg i Wspólnicy, w której pełnił funkcję menedżera działu podatków bezpośrednich oraz kierownika Zespołu ds. Energetyki. Od kwietnia 2009 r. wspólnik w kancelarii Kolibski, Nikończyk, Dec & Partnerzy. Szczególnym obszarem jego działań jest optymalizacja przy wykorzystaniu spółki komandytowo-akcyjnej. Prowadzi obecnie kilkadziesiąt postępowań dotyczących SKA. Jest autorem wielu publikacji dotyczących prawa podatkowego. Komentuje istotne problemy praktyki prawa podatkowego m.in. na łamach Rzeczpospolitej oraz Gazety Prawnej. Jest ekspertem podatkowym stacji telewizyjnych TVN CNBC oraz TV Biznes. Od wielu lat prowadzi szkolenia dla działów podatkowych spółek z większości branż w Polsce. Pogram:

5 Dzień I 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10: I. Najważniejsze praktyczne problemy związane z określeniem momentu powstania obowiązku podatkowego na gruncie VAT: Marek Wojda MartiniTax a) określenie momentu dostawy towarów a powstanie obowiązku podatkowego, b) znaczenie reguł INCOTERMS 2010 dla rozpoznania obowiązku podatkowego, c) funkcjonowanie w praktyce dostaw towarów o charakterze ciągłym, d) świadczenie usług o charakterze ciągłym a rozliczenie VAT, e) ustalenie momentu wykonania usługi, f) obowiązek podatkowy z tytułu usług budowalnych, g) powstawanie obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania usług, h) moment rozliczenia WDT oraz WNT. i) powstanie obowiązku podatkowego w przypadku importu usług. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 II. Świadczenia nieodpłatne a rozliczenie zmian w świetle ostatnich zmian w przepisach oraz praktyki organów podatkowych: Krzysztof Komorniczak - ECDDP a) ogólne zasady opodatkowania nieodpłatnej dostawy towarów oraz świadczenia usług, b) prezenty o małej wartości oraz próbki jako wyjątki od zasady opodatkowania transakcji nieodpłatnych, c) nieodpłatne świadczenia na rzecz pracowników a rozliczenie VAT, d) akcje marketingowe prowadzone przez agencje reklamowe kto powinien wykazać VAT?, e) opodatkowanie prezentów przekazywanych na rzecz kontrahentów, f) organizacja imprez integracyjnych, jubileuszy firmowy a zasady wykazywania oraz odliczania VAT. 13:15 14:00 Lunch 14:00 14:45 III. Zasady fakturowania w praktyce Marta Szafarowska - MDDP a) kiedy trzeba, a kiedy można wystawić fakturę?, b) dokumenty traktowane jak faktura VAT, c) poprawna treść faktury, d) błędy w fakturze uniemożliwiające poprawne rozliczenie VAT, e) zasady korygowania obrotu oraz VAT,

6 f) terminy wystawiania faktur, g) znaczenie faktur wystawianych przez zagranicznych kontrahentów. 14:45 16:15 IV. Opodatkowanie VAT transakcji zagranicznych: Marta Szafarowska - MDDP a) obowiązek podatkowy z tytułu WDT oraz WNT, b) opodatkowanie zaliczek otrzymanych na poczet WDT i zapłaconych na poczet WNT, c) dokumentowanie WDT, d) obowiązek podatkowy w przypadku eksportu towarów, e) rozliczenie zaliczek otrzymanych na poczet eksportu towarów, f) problem z ustaleniem miejsca świadczenia w przypadku targów, wystaw, szkoleń, konferencji oraz seminariów, g) sposób opodatkowania tzw. eksportu usług. 16:15 16:30 V. Pytania i dopowiedzi dyskusja, indywidualne konsultacje. Dzień II 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10: I. Zasady oraz terminy odliczenia VAT po nowelizacji przepisów:. Tomasz Wagner - EY a) faktura VAT jako podstawa odliczenia VAT, b) błędy w fakturze a możliwość odliczenia VAT po nowelizacji, c) odliczanie VAT z tytułu WNT oraz importu usług, d) moment powstania prawa do odliczenia VAT, e) faktury otrzymane po momencie powstania obowiązku podatkowego a możliwość odliczenia VAT bez korekty deklaracji, f) kiedy trzeba odliczyć VAT poprzez korektę deklaracji VAT, g) faktury korygujące a terminy odliczenia VAT, h) ograniczenia możliwości odliczania VAT. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 12:30 II. Odliczanie VAT od pojazdów samochodowych w praktyce: Mateusz Cedro Zarzycki&Wspólnicy a) pojęcie tzw. pojazdu samochodowego po zmianach od 1 kwietnia 2014 r., b) samochody, które ze względu na swoją konstrukcję umożliwiają pełne odliczenie VAT, c) ograniczenie w odliczaniu VAT w przypadku pojazdów samochodowych, d) od leasingu oraz najmu. e) poinformowanie organu podatkowego o przeznaczeniu samochodów na cele wyłącznie związane z działalnością gospodarczą (złożenie formularza VAT-26),

7 f) prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdów na potrzeby pełnego odliczenia VAT, g) stwierdzone przez organy podatkowe nieprawidłowości w prowadzonej ewidencji a możliwość odliczenia VAT. 12:30 13:15 III. Samochody a rozliczenie CIT oraz PIT obecny stan prawny oraz planowane zmiany: Joanna Cudziło Zarzycki&Wspólnicy a) zmiany w zakresie pojazdów samochodowych a rozliczenie CIT, b) brak prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu a możliwość rozliczenia kosztów podatkowych, c) zasady rozliczania CIT w przypadku samochodów w leasingu, d) koszty najmu samochodu a ewidencja przebiegu pojazdu, e) korzystanie przez pracownika z samochodu służbowego na cele prywatne a rozliczenie CIT oraz PIT, f) dowóz pracowników do miejsca pracy, g) planowane w 2015 r. zmiany w PIT umożliwiające rozliczanie zryczałtowanego przychodu pracowniczego z tytułu używania samochodu firmowego na cele prywatne. 13:15 14:00 Lunch 14:00 14:45 IV. Opodatkowanie PIT świadczeń nieodpłatnych w świetle obecnej praktyki: KNDP a) pojęcie świadczenia nieodpłatnego na gruncie PIT, b) świadczenia na rzecz pracowników kontrahentów a obowiązki sprawozdawczego wobec urzędu skarbowego, c) rozliczanie przychodów w przypadku organizacji konkursów oraz sprzedaży premiowej, d) nieodpłatne świadczenia na rzecz kontrahentów, e) imprezy integracyjnego, spotkania robocze, tzw. bonusy pracownicze kiedy należy doliczyć świadczenie nieodpłatne do przychodu pracownika, f) sposób kalkulacji przychodu z tytułu nieodpłatnych świadczeń. 14:45 15:30 V. Reklama czy reprezentacja, czyli dalszy ciąg sporów mimo wydania interpretacji ogólnej przez MF: KNDP a) znaczenie interpretacji ogólnej MF oraz uchwały NSA dla definiowania reprezentacji, b) rodzaje świadczeń nieodpłatnych na rzecz kontrahentów, które stanowią koszty reprezentacji, c) kryteria rozróżniania reprezentacji od reklamy, d) czy wszystkie wydatki na spotkanie z kontrahentem stanowią koszt uzyskania przychodów, e) organizacja szkoleń oraz wyjazdów z kontrahentami a koszty uzyskania przychodów,

8 f) pozostałe przypadki akcji marketingowych, które mogą zostać uznane za przykład reprezentacji. 15:30 16:15 VI. Planowane zmiany w CIT w 2015 r.: KNDP a) opodatkowanie dywidend rzeczowych, b) niedostateczna kapitalizacja, c) mechanizm opodatkowania CFC, d) nowości w składaniu zeznań oraz informacji na potrzeby CIT. 16:15 16:30 V. Pytania i dopowiedzi dyskusja, indywidualne konsultacje. 16:30 Zakończenie wręczenie certyfikatów Koszt uczestnictwa: w całej Konferencji: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 999 zł + 23% VAT* cena regularna: 1110 zł + 23% VAT w 1 dniu: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 576 zł + 23% VAT* cena regularna: 640 zł + 23% VAT dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20% rabatu *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.