Rachunkowe i podatkowe zamknięcie roku oraz projektowane zmiany

Transkrypt

1 w partnerstwie z serdecznie zaprasza na: Seminarium Bilansowe 2010 Rachunkowe i podatkowe zamknięcie roku oraz projektowane zmiany Kraków, r. miejsce: Andel s Hotel**** Podczas seminarium oferujemy: moduł I i II: Problemy podatkowego zamknięcia roku: podatek od towarów i usług oraz podatek dochodowy od osób prawnych w kontekście zamknięcie roku z uwzględnieniem planowanych zmian. moduł III, IV, V: Bilansowe aspekty zamknięcia roku: sporządzanie sprawozdania finansowego PO KAśDEJ CZĘSĆ ZAPRASZAMY NA INDYWIDUALNE KONSULTACJE U NASZYCH EKSPERTÓW Rejestracja uczestników HARMONOGRAM SEMINARIUM PODATKOWEGO DZIEŃ I MODUŁ I Podatek od towarów i usług: cz. I Przerwa kawowa cz. II 10:45 12:30 Prelegenci: Ewa Sokołowska - Strug Zasady opodatkowania dostawy towarów i świadczenia usług, w tym: omówienie zakresu opodatkowania podatkiem od towarów i usług w porównaniu z przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz orzecznictwem ETS Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych, w tym m.in.: pojęcie nieodpłatnej dostawy towarów i nieodpłatne świadczenie usług; darowizny zasady ustalania podstawy opodatkowania; nieodpłatne uŝywanie słuŝbowych telefonów i samochodów do celów prywatnych skutki i propozycje optymalizacji; reprezentacja i reklama na gruncie ustawy o VAT, w tym m.in: omówienie typowych działań reklamowych i promocyjnych w kontekście ich opodatkowania podatkiem VAT (gazetki, ulotki, sponsoring, szkolenia, prezenty), omówienie stanowiska organów podatkowych oraz przepisów Dyrektywy i orzecznictwa ETS;

2 zmiany jakie ustawodawca chce w tym zakresie wprowadzić. Omówienie problemów związanych z prawidłowym określeniem miejsca świadczenia usług o: usługi świadczone na rzecz podatników usługi świadczone na rzecz podmiotów nie będących podatnikami usługi związane z rozrywką, targami i wystawami zmiany na 2011 r. pojęcie importu usług; pojęcie eksportu usług ; zasady wystawiania faktur wewnętrznych; zasady ujęcia w deklaracji VAT-7; ujmowanie usług w informacjach podsumowujących. Omówienie zasad odliczania podatku naliczonego, w tym m.in.: terminy i warunki; wykonanie usługi a odliczenie podatku; usługi ciągłe a odliczenie podatku; zastrzeŝenia prawa własności na fakturach a odliczenie podatku; najnowsze orzecznictwo w zakresie podatku naliczonego; co dalej z odliczeniem podatku od paliwa i samochodów; przedmiotowe ograniczenia i zakazy odliczenia. Planowane zmiany, w tym m.in.: podwyŝka stawek podatkowych (z 22% do 23%, oraz z 7% na 8%); zmiana stawki 7% i 3% na 5%; zmiany w zakresie prawa do odliczenia podatku naliczonego związanego z nabyciem samochodów osobowych oraz paliwa do ich napędu; zmiany w zakresie prawa do odliczenia podatku naliczonego związanego nieruchomością wykorzystaną zarówno do prowadzenia działalności gospodarczej jak i do celów prywatnych; zmiany w zakresie zasad opodatkowania przesyłu gazu, energii elektrycznej, cieplnej i chłodniczej przez sieci dystrybucji; zmiany w zakresie opodatkowania okazjonalnych przewozów świadczonych przez przewoźników zagranicznych; zmiany w zakresie usług zwolnionych od podatku; moŝliwość wysyłania drogą elektroniczną faktur będących fakturami papierowymi w związku ze zmianą Dyrektywy 2006/112/WE z 20 lipca 2010 r.; zmiany w podejściu do klasyfikacji statycznej (PKWiU) przy ustalaniu konsekwencji podatkowych. MODUŁ II Zamknięcie roku 2010 w podatku dochodowym od osób prawnych oraz projektowane zmiany: 12:30 13:30 lunch cz. I 13:30 14:45 14:45 15:00 przerwa kawowa cz. II 15:00 16:00 prelegenci: Adrian Artowicz Zasady ustalania przedmiotu opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych. Przychody podatkowe: Otwarty katalog14 przychodów z art. 12 ust. 1 ustawy o PDOP ze szczególnym naciskiem na omówienie zagadnień: przychodów z nieodpłatnych świadczeń i zasad ustalania ich wartości; umorzonych bądź przedawnionych zobowiązań środków Zakładowego Funduszu Szkoleniowego transakcji wnoszenia aportów, generujących przychody podatkowe Moment rozpoznania przychodu zasada pierwszeństwa jako zasada ogólna rozliczanie usług ciągłych oraz metoda kasowa jako wyjątki od zasady pierwszeństwa Katalog przysporzeń majątkowych nie stanowiących przychodów Przychody z odpłatnego zbycia rzeczy i praw majątkowych Koszty uzyskania przychodów Koszty uzyskania przychodów definicja i zasady potrącalności Szczególne zasady potrącalności kosztów uzyskania przychodów Zasady rozliczania kosztów prac rozwojowych

3 Zaniechana inwestycja i problem likwidacji Wybrane wydatki rodzące problemy interpretacyjne: Działalność socjalna pracodawcy Wydatki na związki zawodowe i rady pracownicze Straty w środkach trwałych, straty w środkach obrotowych Opłata wstępna z tytułu leasingu w najnowszym orzecznictwie sądów administracyjnych Kary umowne, odszkodowania i odstępne czy i kiedy mogą stanowić koszty uzyskania przychodów Świadczenia na rzecz pracowników Wyjazd na spotkanie integracyjne, wyjazd na szkolenie problem podróŝy słuŝbowej pracownika z uwzględnieniem orzecznictwa sądów powszechnych Świadczenia na rzecz udziałowców, członków rad nadzorczych i zarządów spółek kapitałowych Podatki w kosztach uzyskania przychodów Koszty egzekucyjne a koszty procesu Wydatki z tytułu uŝywania samochodów Niedostateczna kapitalizacja Emisja obligacji jako sposób pozyskania kapitału i jej skutki podatkowe Projektowane zmiany w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych: Zagraniczne fundusze inwestycyjne i emerytalne nowe zwolnienie podmiotowe realizujące wspólnotową gwarancję swobody przepływu kapitału Nowe klauzule przeciwdziałające naduŝyciom podatkowym (anti-abuse clause) Transakcja wymiany udziałów nowa redakcja art. 12 ust. 4d ustawy o PDOP Wkład w postaci przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa i nowe skutki podatkowe w zakresie ustalania kosztów uzyskania przychodów z odpłatnego zbycia udziałów objętych w zamian za ten wkład Zwolnienie wypłacanych dywidend i naleŝności licencyjnych problem interpretacji pojęcia posiadanie udziału DZIEŃ II MODUŁ III Bilansowe aspekty zamknięcia roku:wprowadzenie cz. I Przerwa kawowa cz. II 10:45 12:30 Prelegenci: Anna Bernaziuk/ Katarzyna Iwuć Przygotowanie się do zamknięcia roku - harmonogram niezbędnych czynności. 1) Inwentaryzacja. Sposoby i terminy inwentaryzacji. Rozliczenie inwentaryzacji i ujęcie w księgach. 2) Istotność danych w sprawozdaniu finansowym co naleŝy ujawniać, co moŝna pominąć. 3) Podstawa prawna sporządzania sprawozdania finansowego standardy krajowe czy międzynarodowe. 4) Podmioty powiązane charakterystyka, definicje, ujęcie w sprawozdaniu finansowym wg MSSF i ustawy o rachunkowości oraz regulacji dotyczących podmiotów publicznych. 5) Zdarzenia po dacie bilansu, zmiana polityki rachunkowości, korekta błędu, zmiany szacunków sposób postępowania w regulacjach krajowych i międzynarodowych. MODUŁ IV Sporządzanie sprawozdania finansowego: 6) Sporządzenie bilansu - wycena poszczególnych pozycji aktywów i pasywów w świetle ustawy o rachunkowości i MSSF w tym: róŝnice kursowe, instrumenty finansowe, rozliczenia międzyokresowe kosztów i przychodów oraz rezerwy, kontrakty długoterminowe, leasing, sprzedaŝ wierzytelności. 7) Rachunek wyników w świetle ustawy o rachunkowości i MSSF: przychody i koszty, wycena, sposób prezentacji. 8) Rachunek przepływów pienięŝnych (działalność operacyjna, inwestycyjna, finansowa) częste problemy, właściwa prezentacja przepływów w świetle ustawy o rachunkowości i MSSF.

4 9) Sporządzenie zestawienia zmian w kapitale własnym: ustawa o rachunkowości a MSSF. 10) Dodatkowe informacje i objaśnienia wymagane ustawą o rachunkowości oraz standardami międzynarodowymi. MODUŁ V Podsumowanie: 11) Terminy sporządzania sprawozdania finansowego. 12) Odpowiedzialność za sprawozdanie finansowe w tym udział rady nadzorczej. 13) Najczęściej popełniane błędy, jak ich uniknąć. EKSPERCI - WYKŁADOWCY Grupy ECDDP i BDO Ewa Sokołowska - Strug Członek Zarządu ECDDP Dyrektor Departamentu Podatków Pośrednich ECDDP, doradca podatkowy; prawnik, wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi. Jest autorką licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego oraz uznanym wykładowcą problematyki podatku od towarów i usług. Adrian Artowicz Dyrektor Departamentu Podatków Bezpośrednich ECDDP doradca podatkowy; prawnik; poprzednio współpracował z Instytutem Studiów Podatkowych; autor i współautor ksiąŝek i artykułów z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa podatkowego oraz obsługi sporów podatkowych. Interesuje się opodatkowaniem spółek kapitałowych oraz procedurą sądowo- administracyjną. Wykładowca problematyki podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od towarów i usług. Dr Anna Bernaziuk Biegły rewident, posiada 17 letnie doświadczenie w zawodzie, doktor nauk ekonomicznych w zakresie fuzji i przejęć kapitałowych, Client Serwis Partner, Członek Zarządu BDO, gdzie kieruje pracami Komitetu Standardów Rachunkowości. W pracy zawodowej zajmuje się badaniem jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek giełdowych sporządzanych zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości jak równieŝ standardów międzynarodowych. Prowadzi procesy związane z przygotowaniem prospektów emisyjnych na cele ofert publicznych. Bierze udział we wdraŝaniu MSSF w sprawozdaniach finansowych oraz procesach przekształceń, podziałów i połączeń jednostek gospodarczych. Ceniony wykładowca na organizowanych kursach i konferencjach z zakresu ustawy o rachunkowości oraz międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej. Katarzyna Iwuć biegły rewident, dr nauk ekonomicznych, od 5 lat związana z BDO. Specjalizuje się w tematyce instrumentów finansowych, trener na szkoleniach dla kadry zarządzającej finansami przedsiębiorstw, autorka licznych artykułów z zakresu instrumentów finansowych. Kierowała zespołami wdraŝającymi regulacje Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej w wiodących spółkach rynku polskiego, w tym wdraŝała proces identyfikacji instrumentów pochodnych wbudowanych w istniejące umowy.

5 INFORMACJE ORGANIZACYJNE: Koszty uczestnictwa w forum: 990 zł brutto za jedną osobę PROMOCJA!!! 890 zł brutto za dwie lub więcej osób Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach autorskie materiały konferencyjne przygotowane przez naszych ekspertów przerwy kawowe lunch certyfikat uczestnictwa konsultacje z naszymi ekspertami Miejsce: Hotel Andel s, Kraków, ul. Pawia 3 Hotel znajduje się zaledwie 100m od Głównego Dworca kolejowego, historycznego Rynku Głównego i najnowszego krakowskiego centrum handlowego Galerii Krakowskiej, tworząc idealne połoŝenie niezaleŝnie od tego czy przybędzie się do naszego czarującego miasta pociągiem, samochodem, czy samolotem. Szybkie połączenie kolejowe łączące lotnisko Balice z Dworcem Głównym pozwala dotrzeć na lotnisko w zaledwie 12 minut z Andel s hotel Cracow! JeŜeli wyraŝają Państwo zainteresowanie swoim udziałem prosimy o przesłanie formularza zgłoszeniowego, który jest warunkiem uczestnictwa. Formularz znajduje się na naszej stronie Kontakt: Małgorzata Pelczar Dyrektor Zarządzający ECDDP Szkolenia Sp z o.o. kom.: tel.: fax: malgorzata.pelczar@ecddp.pl www: * UWAGA istnieje moŝliwość zarezerwowania noclegów. Prosimy o kontakt. * Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia.