Szkolenie warsztatowe, 144 godzin szkoleniowych w tym: rachunkowość 120 godzin lekcyjnych oraz 24 godziny podatków

Transkrypt

1 Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: Temat: Główny księgowy z elementami Międzynarodowych Standardów Rachunkowości i Podatków Marzec Gliwice, Hotel Qubus, Kod szkolenia: Koszt szkolenia: % VAT Program Szkolenie warsztatowe, 144 godzin szkoleniowych w tym: rachunkowość 120 godzin lekcyjnych oraz 24 godziny podatków Kurs Główny księgowy adresowany jest do osób, które wiążą z tym zawodem swój rozwój zawodowy lub pracują w działach księgowości i chcą uzyskać niezbędną wiedzę, aby stać się samodzielnym księgowym. Uczestnikami kursu mogą być również osoby, które wiedzę zdobywały kilka lub kilkanaście lat temu i powinny ją uaktualnić oraz uzupełnić. Tematyka kursu pozwala na poznanie zasad rachunkowości w takim zakresie, w jakim jest to potrzebne do prowadzenia ksiąg rachunkowych w małych oraz średnich jednostkach produkcyjnych i handlowych. Program obejmuje wiele przykładów praktycznych z komentarzem teoretycznym. W trakcie trwania kursu, uczestnicy otrzymują wszystkie niezbędne materiały szkoleniowe: akty prawne, materiały autorskie, testy i zadania. Cel szkoleniowy: - Przygotowanie jego uczestników do sprawowania funkcji głównego księgowego i wykonywania czynności na innych samodzielnych stanowiskach w komórkach finansowo-księgowych. 1. ŚRODKI TRWAŁE W ŚWIETLE USTAWY O RACHUNKOWOŚCI a. Środki trwałe jako składnik aktywów spółki - definicje b. Ustalanie wartości początkowej środków trwałych c. Określenie długości okresu amortyzacji i stawek, moment rozpoczęcia amortyzacji - założenia d. Remont a ulepszenie środków trwałych e. Wycofanie środków trwałych z używania - ujęcie w księgach f. Środki trwałe i operacje związane z nimi w sprawozdaniu finansowym g. Aktualizacja wyceny środków trwałych 2. ŚRODKI TRWAŁE W ŚWIETLE MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI a. Identyfikacja rzeczowych aktywów trwałych b. Istotność a rzeczowe aktywa trwałe c. Wycena początkowa rzeczowych aktywów trwałych d. Podejście komponentowe e. Koszty ponoszone po ujęciu składnika aktywów f. Amortyzacja g. Zasady ustalania amortyzacji

2 h. Ustalenie okresu użytkowania składnika aktywów i. Zmiana metody amortyzacji w związku ze zmianą trybu uzyskiwania korzyści ekonomicznych j. Wstrzymanie i zakończenie amortyzacji k. Wycena bilansowa rzeczowych aktywów trwałych 3. ŚRODKI TRWAŁE W ŚWIETLE PRZEPISÓW PODATKOWYCH a. Wartość początkowa środków trwałych zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób prawnych b. Określenie stawek amortyzacji na potrzeby podatku dochodowego c. Nakłady na zaniechane inwestycje a koszty uzyskania przychodów d. Przyczyny i skutki rozbieżności pomiędzy ewidencją bilansową e. i podatkową środków trwałych 4. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE a. Wartości niematerialne i prawne w ustawie o rachunkowości b. Koszty zakończonych prac rozwojowych c. Wartość firmy d. Prawa majątkowe e. Rozwiązania podatkowe dla wartości niematerialnych i prawnych f. Koszty zakończonych prac rozwojowych g. Wartość firmy h. Inne wartości niematerialne i prawne 5. WARTOŚCI NIEMATERIALNE W MYŚL MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI a. Identyfikacja wartości niematerialnych b. Definicja składnika wartości niematerialnych określona w MSR 38 c. Kryteria ujęcia jako składnika wartości niematerialnych d. Wytworzenie składnika wartości niematerialnych we własnym zakresie e. Zasady wyceny początkowej wartości niematerialnych f. Analiza transakcji dla potrzeb ujęcia wartości niematerialnych g. Analiza wyceny początkowej składnika nabytego w ramach grupy aktywów tworzących przedsięwzięcie h. Wyodrębnianie komponentów składowych aktywów niematerialnych i. Zasady naliczania amortyzacji od wartości niematerialnych j. Czynniki wpływające na okres użytkowania składnika wartości niematerialnych k. Weryfikacja metody amortyzacji, okresu użytkowania i wartości końcowej l. Modele wyceny bilansowej wartości niematerialnych 6. LEASING a. Leasing a ustawa o rachunkowości b. Klasyfikacja leasingu w świetle polskiego prawa bilansowego c. Ewidencja leasingu operacyjnego u korzystającego d. Ewidencja leasingu operacyjnego u finansującego e. Ewidencja leasingu finansowego u korzystającego f. Ewidencja leasingu finansowego u finansującego g. Leasing zwrotny

3 7. LEASING A MIĘDZYNARODOWE STANDARDY RACHUNKOWOŚCI a. Klasyfikacja leasingu w świetle MSR b. Ewidencja leasingu finansowego u korzystającego c. Ewidencja leasingu finansowego u finansującego d. Ewidencja leasingu operacyjnego u korzystającego e. Ewidencja leasingu operacyjnego u finansującego f. Leasing zwrotny 8. LEASING W ŚWIETLE PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB PRAWNYCH ORAZ PODATKU DOCHODOWEGO OD OSÓB FIZYCZNYCH a. Kwalifikacja umowy leasingu b. Leasing operacyjny w świetle ustaw o podatku dochodowym c. Leasing finansowy w świetle ustaw o podatku dochodowym 9. INWESTYCJE a. Definicje i zakres inwestycji b. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - ustawa o rachunkowości c. Inwestycje w nieruchomości w świetle Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej d. Aspekt podatkowy nieruchomości inwestycyjnych e. Aktywa finansowe - ustawa o rachunkowości f. Aktywa finansowe a Międzynarodowe Standardy Rachunkowości g. Aktywa finansowe a podatek dochodowy od osób prawnych h. Inne inwestycje i. Przekwalifikowanie inwestycji 10. INSTRUMENTY FINANSOWE a. Definicja i rodzaje instrumentów finansowych b. Wycena instrumentu finansowego na dzień nabycia c. Klasyfikacja instrumentów finansowych d. Wycena instrumentów finansowych na dzień bilansowy e. Przekwalifikowanie instrumentów finansowych f. Wyłączenie instrumentu finansowego z ksiąg rachunkowych g. Wbudowane instrumenty pochodne h. Odpisy aktualizujące aktywa finansowe i. Instrumenty finansowe w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości j. Rachunkowość zabezpieczeń 11. MATERIAŁY I TOWARY a. Istota i klasyfikacja zapasów b. Definicja według ustawy o rachunkowości c. Definicja według MSR d. Obrót materiałowy

4 e. Pojęcie oraz klasyfikacja materiałów f. Wycena materiałów według przepisów ustawy o rachunkowości g. Wycena materiałów według MSR 2 h. Aktualizacja wyceny zapasów według przepisów ustawy o rachunkowości i. Aktualizacja wyceny zapasów według MSR 2 j. Skutki podatkowe tworzenia i rozwiązywania odpisów aktualizujących wartość materiałów 12. OBRÓT TOWAROWY a. Pojęcie towarów b. Towary w obrocie hurtowym i detalicznym oraz ich wycena c. Wycena towarów według przepisów ustawy o rachunkowości d. Wycena towarów według MSR e. Aktualizacja wyceny towarów według ustawy o rachunkowości f. Aktualizacja wyceny towarów według MSR 2 g. Skutki podatkowe tworzenia i rozwiązywania odpisów aktualizujących wartość towarów h. Skutki podatkowe kradzieży towarów handlowych i. Skonta, bonusy, rabaty i premie pieniężne związane z zakupem j. Rozliczanie różnic inwentaryzacyjnych 13. KOSZT WYTWORZENIA PRODUKTÓW a. Definicja kosztu wytworzenia w świetle ustawy o rachunkowości b. Poziom zdolności produkcyjnych c. Ustalanie kosztów niewykorzystanych zdolności produkcyjnych d. Wycena zapasów w czasach kryzysu gospodarczego e. Uproszczenia według przepisów ustawy o rachunkowości f. Odpisy aktualizujące produkty g. Koszt wytworzenia w MSR 2 Zapasy h. Uproszczenia stosowane w MSR 2 i. Koszt wytworzenia a przepisy podatkowe j. Koszt wytworzenia w praktyce k. Kalkulacja podziałowa l. Kalkulacja doliczeniowa 14. NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA a. Rozrachunki w świetle ustawy o rachunkowości b. Definicje i podział rozrachunków c. Inwentaryzacja rozrachunków d. Wycena rozrachunków e. Odpisy aktualizujące należności f. Formy regulowania wzajemnych rozrachunków g. Rozrachunki w Międzynarodowych Standardach Rachunkowości h. Definicje i ujęcie rozrachunków w MSR i. Zobowiązania warunkowe j. Wycena rozrachunków według MSR k. Rozrachunki a ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych 15. KAPITAŁY

5 a. Spółka akcyjna - Kapitał podstawowy spółki akcyjnej - Kapitał zapasowy spółki akcyjnej - Kapitał rezerwowy spółki akcyjnej b. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością - Kapitał podstawowy w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością - Kapitał zapasowy spółki z o.o. - Kapitał rezerwowy spółki z o.o. c. Kapitały własne spółek kapitałowych w świetle ustawy o rachunkowości d. Kapitał z aktualizacji wyceny e. Kapitały własne spółek kapitałowych według Międzynarodowych Standardów Rachunkowości f. Wybrane zagadnienia w aspekcie podatkowym g. Wypłata i opodatkowanie dywidendy h. Podwyższenie kapitału zakładowego w formie nieaportowej i. Podwyższenie kapitału zakładowego w formie aportowej j. Podatek od czynności cywilnoprawnych k. Wydatki związane z podniesieniem kapitału zakładowego 16. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KOSZTÓW a. Rozliczenia międzyokresowe kosztów w świetle uregulowań ustawy o rachunkowości b. Rozliczenia międzyokresowe kosztów w świetle uregulowań MSR c. Bierne oraz czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów na gruncie podatkowym 17. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE PRZYCHODÓW a. Rozliczenia międzyokresowe przychodów w świetle uregulowań ustawy o rachunkowości b. Rozliczenia międzyokresowe przychodów a MSR c. Rozliczenia międzyokresowe przychodów na gruncie podatkowym 18. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA a. Rezerwy w świetle uregulowań ustawy o rachunkowości b. Rezerwy na zobowiązania a uregulowania Międzynarodowych Standardów Rachunkowości c. Rezerwy w świetle przepisów podatkowych d. Rezerwy oraz bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów w świetle Krajowego Standardu Rachunkowości 19. PODATEK ODROCZONY

6 a. Wartość księgowa i podatkowa aktywów i pasywów b. Różnice przejściowe c. Ogólna charakterystyka różnic między wynikiem finansowym brutto a podstawą opodatkowania d. Dodatnie i ujemne różnice przejściowe e. Identyfikacja różnic przejściowych w aktywach i pasywach f. Typowe przyczyny powstawania różnic przejściowych g. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego h. Zasady ustalania aktywów i tworzenia rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i. Wycena aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego j. Ujmowanie odroczonego podatku dochodowego k. Prezentacja i ujawnianie informacji o odroczonym podatku dochodowym w sprawozdaniu finansowym l. Etapy ustalania odroczonego podatku dochodowego m. Synteza podobieństw i różnic między ustawą o rachunkowości i KSR 2 a MSR PRZYCHODY. a. Przychody ze sprzedaży w świetle ustawy o rachunkowości b. Zasada memoriału oraz zasada współmierności przychodów i kosztów c. Zdarzenia gospodarcze korygujące wartość przychodów ze sprzedaży d. Zaliczki na poczet przyszłych dostaw a przychody ze sprzedaży e. Przychody ze sprzedaży w sprawozdaniu finansowym f. Przychody ze sprzedaży w świetle Międzynarodowych Standardów Rachunkowości g. Ogólne pojęcia h. Odroczony termin płatności jako podstawa do dyskontowania przychodów i. Warunki rozpoznania przychodów w świetle MSR j. Istotne zagadnienia podatkowe k. Przychody ze sprzedaży w świetle ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych l. Prowadzący Gabriela Suski-Borek Doświadczony wykładowca z wieloletnią praktyką, niezależny konsultant z dziedziny rachunkowości, finansów i analizy finansowej, oraz rachunkowości i sprawozdawczości budżetowej. Od 1999 roku pracownik naukowy Wyższej Szkoły Bankowej w Poznaniu. Stały współpracownik naszej firmy oraz urzędów marszałkowskich, Ministerstwa Gospodarki w zakresie rachunkowości finansowej, finansów, rachunku kosztów, rachunkowości zarządczej, finansów przedsiębiorstw, oceny sytuacji ekonomiczno-finansowej przedsiębiorstw, rachunkowości i sprawozdawczości budżetowej, prowadzenia działalności gospodarczej, księgowości projektów unijnych, przygotowywania biznes planów w celu pozyskania środków unijnych, zakładania i prowadzenia działalności gospodarczej, zarządzania finansami w firmie. Główny księgowy spółki produkcyjnej i usługowej korzystającej z wielu dotacji unijnych, zastępca skarbnika miasta, specjalista do spraw obsługi finansowej projektu, konsultant w Punkcie Konsultacyjnym dla małych i średnich przedsiębiorstw. Autorka artykułów na temat rachunkowości i finansów. Henryk Grychtoł doświadczony doradca podatkowy, właściciel Kancelarii Podatkowej i Biura Rachunkowego, wieloletni wykładowca szkoleń z zakresu: prawa podatkowego i księgowości, cen transferowych - dokumentacji podatkowej. Wybitny specjalista w zakresie prawa podatkowego, rachunkowości i sprawozdawczości finansowej Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć:

7 Informacje i zgłoszenia