IX Forum Rachunkowości i Podatków.

Transkrypt

1 IX Forum Rachunkowości i Podatków IX Forum Rachunkowości i Podatków. Roczne sprawozdanie finansowe za 2017 rok wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych. Podatkowe zamknięcie roku oraz nowelizacja przepisów. TERMIN: Warszawa r., Hotel Marriott**** Szanowni Państwo, Nasza konferencja jest znakomitą okazją, aby poznać zmiany w regulacjach zarówno rachunkowych jak i podatkowych, jakie obowiązują w 2017 roku oraz zaczną obowiązywać od 2018 i zastosować je w firmowej praktyce. Istotnie zmienią się przepisy dotyczące podatku od towarów i usług. W czasie Forum wybitni eksperci omówią nie tylko zmiany w ustawie o VAT, ale także zmiany w podatkach od osób prawnych i fizycznych. Podczas spotkania Eksperci przedstawią jaki wpływ mają na sprawozdanie finansowe zmiany w ustawie o rachunkowości oraz KSR, raport zintegrowany a sprawozdanie finansowe. W latach 2018 oraz 2019 czekają nas duże zmiany wynikające z wejścia w życie trzech nowych standardów dotyczących rozpoznawania przychodów, umów leasingowych oraz instrumentów finansowych. Od ich omówienia zaczniemy konferencję, poświęcając tym właśnie zagadnieniom szczególnie dużo miejsca. Drugi dzień konferencji poświęcony będzie przepisom podatkowym dotyczącym m.in. mechanizmowi podzielnej płatności (split payment), najistotniejszych zmian dotyczących obowiązków ewidencyjnych i sprawozdawczych, kosztów uzyskania przychodów jakie pułapki czekają na podatników oraz świadczeniom na linii pracodawca pracownik. Na zakończenie pierwszego dnia Forum, po merytorycznej dyskusji, zaprosimy Państwa na koncert do Teatru BUFFO. Serdecznie Państwa zapraszamy do udziału w Forum!

2 2 PROGRAM FORUM: Dzień I Roczne sprawozdanie finansowe za 2017 rok wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych: Wpływ na sprawozdanie finansowe zmian w ustawie o rachunkowości oraz KSR obowiązujących od 2017 r.- prof. dr hab. Joanna Wielgórska-Leszczyńska Szkoła Główna Handlowa 1. Ujawnianie informacji niefinansowych podmioty zobowiązane do ujawniania, zakres ujawnień (kwestie środowiskowe, sprawy społeczne i pracownicze, poszanowanie praw człowieka, polityka różnorodności, przeciwdziałanie korupcji). 2. Znaczenie informacji niefinansowych dla inwestorów i innych interesariuszy. 3. Weryfikacja raportowania niefinansowego przez biegłego rewidenta potrzeba czy konieczność? Raport zintegrowany a sprawozdanie finansowe - prof. dr hab. Ewa Walińska Uniwersytet Łódzki 4. Raport zintegrowany jako komunikat o wartości przedsiębiorstwa 5. Sprawozdanie finansowe jako tradycyjna forma raportowania 6. Roczny raport a sprawozdanie finansowe 7. Sprawozdanie z działalności jako kluczowy raport niefinansowy 8. Sprawozdanie finansowe, sprawozdanie z działalności a raport zintegrowany 9. Raport zintegrowany a system rachunkowości Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej nr 15 dr Anna Bernaziuk biegły rewident 10. Przychody z umów z klientami, którego skutki mogą istotnie wpłynąć na wysokość wykazywanych przychodów i zysków. Lunch Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej 16 dr Anna Bernaziuk- biegły rewident 11. Standard dotyczący leasingu. Nowy standard (ma obowiązywać od 1 stycznia 2019 r.) dla osób śledzących zmiany w MSSF nie jest zaskoczeniem, niemniej dla wielu inwestorów może być dużą niespodzianką Międzynarodowy Standard Sprawozdawczości Finansowej nr 9 Marcin Krupa biegly rewident 12. Instrumenty Finansowe (MSSF 9) - wejdzie w życie 1 stycznia 2018 roku, a jego wdrożenie oznaczać będzie rewolucję w rachunkowości instrumentów finansowych i szereg wyzwań dla sektora bankowego. Nowy standard wprowadza zmiany w zasadach klasyfikacji i wyceny aktywów finansowych, nowy model wyznaczania oczekiwanych strat kredytowych w celu obliczania odpisów z tytułu utraty wartości oraz zmienia wymogi w zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Dzień II Podatkowe zamknięcie roku oraz nowelizacja przepisów podatkowych: Najistotniejsze zmiany w VAT w 2017/2018 r. - Paweł Dymlang - prawnik, doradca podatkowy 1. Odliczenie podatku naliczonego od transakcji objętych odwrotnym obciążeniem. 2. Dodatkowe sankcje pieniężne za błędy w VAT. 3. Obowiązki ewidencyjne i sprawozdawcze, w tym rejestr VAT oraz JPK_VAT- jako struktura składana bez wezwania organu podatkowego. Od kiedy obowiązuje i jakich podmiotów dotyczy w 2016, 2017 r. i 2018 r.? 4. Rejestr podatników VAT przedstawienie zmian, konsekwencje wykreślenia z rejestru podatników VAT dla obu stron transakcji. 5. Likwidacja zwolnienia z VAT dla usług pomocniczych do usług ubezpieczeniowych oraz finansowych

3 Mechanizm podzielonej płatności (split payment) zmiana od 1 stycznia 2018 r Hubert Grzyb doradca podatkowy: 1. Istota mechanizmu podzielonej płatności. 2. Jak korzystać z mechanizmu podzielonej płatności? 3. Korzyści ze stosowania mechanizmu podzielonej płatności. 4. Przeznaczenie i dostęp do środków zgormadzonych na rachunku VAT. 3 Lunch Podatek dochodowy od osób prawnych - CIT (2h) Paweł Dymlang - prawnik, doradca podatkowy: 1. Podatek u źródła zagadnienia wybrane RP jako państwo źródła przychodu (nowelizacja przepisów od r. komentarz do wyroku NSA odnoszącego się do stanu prawnego obowiązującego do r.), wprowadzenie od definicji dochodów osiągniętych na terytorium RP na potrzeby ustalenia ograniczonego obowiązku podatkowego dla nierezydentów, certyfikat rezydencji warunki formalne - nowe regulacje dot. certyfikatu rezydencji od roku, świadczenia niematerialne definicja, przykłady, znaczenie zastosowania UPO, bilety lotnicze (usługa udostępniania certyfikatów, konsekwencje tzw. ubruttowienia), wynajem samochodu za granicą, warunki zwolnienia z podatku u źródła odsetek i należności licencyjnych (status beneficial owner ) komentarz do zmienionych przepisów. 2. Koszt uzyskania przychodu pułapki rozliczania w 2017 r. pojęcie kosztów uzyskania przychodu (przesłanki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodu / dokumentowanie kosztów / ciężar dowodu / brak faktury a możliwość rozpoznania kosztu podatkowego) płatności gotówkowe forma płatności jako warunek zaliczenia wydatku do KUP od roku (pojęcie rachunku płatniczego / jednorazowa wartość transakcji / należności wynikające z umów przewidujących płatności okresowe / zagadnienie umów ramowych / umowy barterowe / kompensata) moment potrącenia kosztów bezpośrednich i pośrednich rozliczanie kosztów w czasie rachunkowe ujęcie kosztu a jego wpływ na potrącenie kosztu dla celów podatkowych, rozliczanie korekty kosztów nowe przepisy obowiązujące od roku Podatek dochodowy od osób fizycznych dla płatnika - PIT (1h) Radosław Kowalski prawnik, doradca podatkowy: 3. Świadczenia na linii pracodawca pracownik - ze szczególnych uwzględnieniem opodatkowania otrzymanych świadczeń nieodpłatnych: świadczenia rzeczowe oraz inne nieodpłatne świadczenia a przychód pracownika najnowsze orzecznictwo, przegląd zwolnień przedmiotowych i ich limity kwotowe omówienie najczęściej występujących zwolnień, samochód służbowy oddany pracownikowi do używania (pojazd funkcyjny) rozliczenie użytku prywatnego regulamin, użycie samochodu prywatnego do celów służbowych (jazdy zamiejscowe / delegacje jazdy lokalne), pracownicy mobilni / pracownicy budowlanie / kierowcy kwestia rozliczania wyjazdów służbowych noclegi.

4 4 ZAPROSZENI PRELEGENCI: Dr Anna Bernaziuk - Biegły rewident, posiada 17 letnie doświadczenie w zawodzie, doktor nauk ekonomicznych w zakresie fuzji i przejęć kapitałowych, Client Serwis Partner, Członek Zarządu BDO, gdzie kieruje pracami Komitetu Standardów Rachunkowości. W pracy zawodowej zajmuje się badaniem jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych spółek giełdowych sporządzanych zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości jak również standardów międzynarodowych. Prowadzi procesy związane z przygotowaniem prospektów emisyjnych na cele ofert publicznych. Bierze udział we wdrażaniu MSSF w sprawozdaniach finansowych oraz procesach przekształceń, podziałów i połączeń jednostek gospodarczych. Ceniony wykładowca na organizowanych kursach i konferencjach z zakresu ustawy o rachunkowości oraz międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej. Tematyka prowadzonych szkoleń obejmuje m.in. takie zagadnienia jak połączenia i podziały jednostek gospodarczych, podatek odroczony, konsolidacja sprawozdań finansowych, kontrakty długoterminowe itp. Jest współautorem książek Kontrakty długoterminowe, Sprawozdanie finansowe według ustawy o rachunkowości, Kapitały własne w świetle prawa handlowego, bilansowego i podatkowego w różnych formach działalności gospodarczej, Fuzje i przejęcia spółek kapitałowych. Zagadnienia rachunkowe i podatkowe. Ewa Walińska - Profesor w Katedrze Rachunkowości na Wydziale Zarządzania Uniwersytetu Łódzkiego; kierownik Katedry Rachunkowości; współautorka m.in. pierwszego w Polsce tłumaczenia międzynarodowych standardów rachunkowości; projektów dotyczących rachunkowości zarządczej, polityki rachunkowości oraz planów kont w wielu czołowych polskich przedsiębiorstwach. Autorka ponad 340 publikacji książkowych i artykułów z zakresu rachunkowości i sprawozdawczości finansowej m.in. autorka 9 i współautorka 56 książek. Od wielu lat łączy umiejętnie pracę naukową z działalnością dydaktyczną, doradczą i szkoleniową. Współpracuje z największymi polskimi przedsiębiorstwami, instytucjami i firmami edukacyjnymi. Głównymi obszarami jej zainteresowań są zagadnienia pomiaru i prezentacji informacji w sprawozdaniach finansowych, relacje pomiędzy prawem bilansowym i prawem podatkowym oraz ich konsekwencje dla podejmowania optymalnych decyzji inwestycyjnych i finansowych. Prof. SGH dr hab. Joanna Wielgórska-Leszczyńska Profesor nadzwyczajny Szkoły Głównej Handlowej, doktor habilitowany nauk ekonomicznych w dyscyplinie finanse. Pracuje w Instytucie Rachunkowości SGH. Biegły rewident, członek Komitetu Standardów Rachunkowości. Autorka książek, artykułów i innych publikacji z zakresu rachunkowości i rewizji finansowej. Doświadczony wykładowca na kursach i konferencjach z zakresu rachunkowości i sprawozdawczości jednostek wykonujących działalność w różnych sektorach gospodarki oraz badania sprawozdań finansowych. Od wielu lat łączy pracę naukową i dydaktyczną z praktyką gospodarczą.

5 5 Paweł Dymlang - Prawnik, doradca podatkowy. Trener i wykładowca z prawa podatkowego; specjalizacja: podatek od towarów i usług, podatek dochodowy. Poprowadzonych ponad 1000 szkoleń otwartych i zamkniętych. Autor licznych publikacji prasowych i książkowych. Marcin Krupa Associate Partner, biegły rewident - Absolwent Akademii Ekonomicznej w Katowicach. Doświadczenie zawodowe zdobywał w trakcie wieloletniej pracy w firmach audytorskich. Posiada bogatą praktykę w zakresie badania sprawozdań finansowych zgodnie z regulacjami MSR/MSSF, a także regulacjami krajowymi. Od kilku lat nadzoruje całość prac związanych z funkcjonowaniem i realizacją projektów z zakresu audytu finansowego. Specjalista w zakresie Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, przekształcania sprawozdań finansowych na zgodne z MSR/MSSF, sporządzenia analiz Due Diligence oraz konsolidacji sprawozdań finansowych. Ceniony wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości oraz sprawozdawczości finansowej, a także autor licznych artykułów i opracowań. Autor artykułów oraz ceniony wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości. Jest także autorem publikacji z zakresu MSR/MSSF: Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, "Zastosowanie MSSF po raz pierwszy". Radosław Kowalski prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności. Hubert Grzyb doradca podatkowy, partner w spółce adwokackiej oraz spółce doradztwa podatkowego. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie. Doświadczenie zdobywał pracując w Kancelarii Adwokackiej specjalizującej się w obsłudze prawno podatkowej podmiotów gospodarczych działających w branży przemysłowej, produkcyjnej, budowlanej, ubezpieczeniowej, farmaceutycznej, ubezpieczeniowej oraz gospodarki odpadami. Brał udział w złożonych transakcjach gospodarczych, w szczególności takich jak: przejęcia i podziały spółek kapitałowych oraz audyty podatkowe. Doradzał Klientom w zakresie prawidłowego rozliczania i optymalizacji w podatku od towarów i usług w związku z dużymi nowelizacjami ustawy o VAT w latach 2010/2011 oraz 2013/2014. Posiada bogate doświadczenie szkoleniowe w zakresie podatku od towarów i usług, w szczególności w zakresie transakcji zagranicznych oraz prawidłowego dokumentowania transakcji opodatkowanych VAT, jak również w zakresie podatku dochodowego. Prowadził szkolenia zarówno dla podmiotów prywatnych, jak i dla pracowników organów podatkowych oraz organów kontroli skarbowej. Autor licznych publikacji w dziedzinie prawa podatkowego. Specjalizuje się w problematyce prawa podatkowego materialnego, w szczególności podatku od towarów i usług oraz podatków bezpośrednich, jak i w problematyce podatkowego prawa procesowego, w tym w zakresie postępowań i kontroli podatkowych oraz postępowań sądowo - administracyjnych.

6 6 INFORMACJE ORGANIZACYJNE: Koszt uczestnictwa w forum*: zł+ 23% VAT za jedną osobę cena promocyjna przy zgłoszeniu do r zł+ 23% VAT za jedną osobę *Cena bez VAT dla opłacających szkolenie w co najmniej 70% ze środków publicznych Uczestników, których dot. zwolnienie z VAT prosimy o pobranie i przesłanie podpisanego oświadczenia. Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia. Cena obejmuje: uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały konferencyjne przygotowane przez Naszych ekspertów, podatki ujednolicone przepisy - Wydawnictwo LEGIS, przerwy kawowe, lunch, certyfikat uczestnictwa, bilety na koncert:,,wieczor WŁOSKI w BUFFO w Teatrze STUDIO BUFFO w dniu r. (początek koncertu 19.00, czas trwania ok 100 minut). Miejsce forum: Hotel Marriott*****, Warszawa, Al. Jerozolimskie 65/79