SPRAWOZDANIE ZA I KWARTAŁ 2007 GRUPA KAPITAŁOWA HAWE S.A. SPRAWOZDANIA FINANSOWE

Transkrypt

1 SPRAWOZDANIE ZA I KWARTAŁ 2007 GRUPA KAPITAŁOWA HAWE S.A. SPRAWOZDANIA FINANSOWE Sprawozdania skonsolidowane Grupy Kapitałowej HAWE S.A. BILANS AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy Wartość firmy jednostek podporządkowanych Udziały w jednostkach podporządkowanych Inwestycja w jednostce stowarzyszonej konsolidowanej metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy PoŜyczki długoterminowe Inne aktywa finansowe NaleŜności długoterminowe Nieruchomości inwestycyjne Inne inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Inne rozliczenia międzyokresowe str. 1 z 20

2 Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności handlowe NaleŜności krótkoterminowe inne PoŜyczki krótkoterminowe Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Rozliczenie kontraktów Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa razem PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy Udziały (akcje) własne (-) Kapitały zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ceny nominalnej Kapitały zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Zysk/ strata netto Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych Zobowiązania długoterminowe Kredyty i poŝyczki Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe inne Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Rezerwy na zobowiązania 29 8 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i poŝyczki - część bieŝąca Zobowiązania handlowe Zobowiązania podatkowe Zobowiązania krótkoterminowe inne str. 2 z 20

3 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 1 Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy Pasywa razem Wartość księgowa akcji w tys. zł Liczba akcji w szt Wartość księgowa na jedną akcję w zł 6, ,21 POZYCJE POZABILANSOWE 1. NaleŜności warunkowe 2. Zobowiązanie warunkowe Na rzecz jednostek powiązanych z tytułu: poręczeń wekslowych Na rzecz pozostałych jednostek, z tytuły: gwarancji dobrego wykonania umowy Inne opcje na akcje Pozycje pozabilansowe razem RACHUNEK WYNIKÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT od do od do Przychody netto ze sprzedaŝy produktów i usług Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszt własny sprzedaŝy Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaŝy i dystrybucji Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Koszty finansowe str. 3 z 20

4 Zysk (strata) na sprzedaŝy całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Przychody finansowe Udział w zyskach (stratach) netto jednostek stowarzyszonych Odpis jednorazowy ujemnej wartości firmy Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zyski (straty) udziałów w jedn. podporządkowanych konsolidowanych metodą praw własności Zyski (straty) mniejszości Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto Zysk (strata) na jedną akcję: -0,22 373,27 - z działalności zaniechanej - z działalności kontynuowanej -0,22 373,27 Zestawienie ze zmian w kapitale własnym od do od do Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty błędów podstawowych - Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach błędów podstawowych Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) odpisanie części korekty hiperinflacyjnej przydającej umorzonym udziałom Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie str. 4 z 20

5 b) zmniejszenie Udziały (akcje własne) na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) z podziału zysku korekta wypłaconej w ramach Grupy dywidendy - emisja akcji powyŝej ceny nominalnej b) zmniejszenie (z tytułu) korekta pozostałego kapitału przeznaczonego na dywidendy korekta kosztów emisji Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) aktualizacja wyceny inwestycji b) zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych aktualizacja wyceny inwestycji Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) a) zwiększenie (z tytułu) rozliczenie opcji na akcje b) zmniejszenie (z tytułu) Pozostałe kapitały (fundusze) na koniec okresu RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Zyski /straty zatrzymane na początek okresu Zysk zatrzymane na początek okresu korekty błędów podstawowych Zyski zatrzymane na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) przeznaczenie na dywidendy str. 5 z 20

6 przeniesienie na kapitał zapasowy b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycie strat przeznaczenia na kapitał zapasowy Zyski zatrzymane na koniec okresu Straty zatrzymane na początek okresu, korekty błędów podstawowych Straty zatrzymane na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - korekta konsolidacyjna prawa własności b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycie straty z lat ubiegłych korekta przeszacowania hiperinflacyjnego Straty zatrzymane na koniec okresu Zysk (strata) zatrzymana na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH od do od do Rachunek przepływów pienięŝnych A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Udziały mniejszości 2. Zysk (strata) w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności 3. Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw str. 6 z 20

7 8. Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów 11. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty z działalności operacyjnej Utrata wartości firmy III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom) mniejszościowym 5. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I II) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy str. 7 z 20

8 1. Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i poŝyczki Emisja dłuŝnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niŝ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i poŝyczek Wykup dłuŝnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I II) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III.+/ B.III+/ C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+D) str. 8 z 20

9 Sprawozdania jednostkowe Przedsiębiorstwa Budownictwa Technicznego Hawe Sp. z o.o. BILANS AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy Wartość firmy jednostek podporządkowanych Udziały w jednostkach podporządkowanych Inwestycja w jednostce stowarzyszonej konsolidowanej metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy PoŜyczki długoterminowe Inne aktywa finansowe NaleŜności długoterminowe Nieruchomości inwestycyjne Inne inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy NaleŜności handlowe NaleŜności krótkoterminowe inne PoŜyczki krótkoterminowe Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Rozliczenie kontraktów Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa razem str. 9 z 20

10 PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy Udziały (akcje) własne (-) Kapitały zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ceny nominalnej Kapitały zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane Zysk/ strata netto Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych Zobowiązanie długoterminowe Kredyty i poŝyczki Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe inne Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Rezerwy na zobowiązania 29 8 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i poŝyczki - część bieŝąca Zobowiązania handlowe Zobowiązania podatkowe Zobowiązania krótkoterminowe inne Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 1 Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy Pasywa razem str. 10 z 20

11 RACHUNEK WYNIKÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT od do od do Przychody netto ze sprzedaŝy produktów i usług Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszt własny sprzedaŝy Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaŝy i dystrybucji Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Koszty finansowe Zysk (strata) na sprzedaŝy całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Przychody finansowe 47 2 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek stowarzyszonych Odpis jednorazowy ujemnej wartości firmy Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zyski (straty) udziałów w jedn. podporządkowanych konsolidowanych metodą praw własności Zyski (straty) mniejszości Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto str. 11 z 20

12 Zestawienie ze zmian w kapitale własnym od do od do Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) korekty błędów podstawowych - Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) po korektach błędów podstawowych Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) odpisanie części korekty hiperinflacyjnej przydającej umorzonym udziałom Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie Udziały (akcje własne) na koniec okresu Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) z podziału zysku korekta wypłaconej w ramach Grupy dywidendy - emisja akcji powyŝej ceny nominalnej b) zmniejszenie (z tytułu) korekta pozostałego kapitału przeznaczonego na dywidendy pokrycia strat Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) aktualizacja wyceny inwestycji b) zmniejszenie (z tytułu) zbycia środków trwałych str. 12 z 20

13 aktualizacja wyceny inwestycji Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały (fundusze) na początek okresu Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) a) zwiększenie (z tytułu) - rozliczenie opcji na akcje b) zmniejszenie (z tytułu) Pozostałe kapitały (fundusze) na koniec okresu RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Zyski /straty zatrzymane na początek okresu Zysk zatrzymane na początek okresu korekty błędów podstawowych Zyski zatrzymane na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) przeznaczenie na dywidendy przeniesienie na kapitał zapasowy b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycie strat przeznaczenia na kapitał zapasowy Zyski zatrzymane na koniec okresu Straty zatrzymane na początek okresu, korekty błędów podstawowych Straty zatrzymane na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - korekta konsolidacyjna prawa własności b) zmniejszenie (z tytułu) pokrycie straty z lat ubiegłych korekta przeszacowania hiperinflacyjnego Straty zatrzymane na koniec okresu Zysk (strata) zatrzymana na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) str. 13 z 20

14 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH od do od do Rachunek przepływów pienięŝnych A. Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Udziały mniejszości 2. Zysk (strata) w jednostkach stowarzyszonych rozliczanych metodą praw własności 3. Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu róŝnic kursowych 5. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 7. Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu naleŝności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem poŝyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Inne korekty z działalności operacyjnej Utrata wartości firmy III. Przepływy pienięŝne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) B. Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: str. 14 z 20

15 a) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poŝyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach stowarzyszonych i będących spółkami handlowymi jednostkach współzaleŝnych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poŝyczki długoterminowe 4. Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone udziałowcom (akcjonariuszom) mniejszościowym 5. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pienięŝne netto z działalności inwestycyjnej (I II) C. Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej I. Wpływy Wpływ netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poŝyczki 3. Emisja dłuŝnych papierów wartościowych Inne wpływy finansowe II. Wydatki Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niŝ wpłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i poŝyczek Wykup dłuŝnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki Inne wydatki finansowe str. 15 z 20

16 III. Przepływy pienięŝne netto z działalności finansowej (I II) D. Przepływy pienięŝne netto razem (A.III.+/ B.III+/ C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pienięŝnych, w tym: zmiana stanu środków pienięŝnych z tytułu róŝnic kursowych F. Środki pienięŝne na początek okresu G. Środki pienięŝne na koniec okresu (F+D) str. 16 z 20

17 Uzgodnienia wynikające z par 45 MSSF 1 dotyczące przekształcenia sprawozdania finansowego na MSSF/MSR BILANS AKTYWA PSR Korekty MSSF/MSR Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe a,1b Wartości niematerialne i prawne, w tym: wartość firmy Wartość firmy jednostek podporządkowanych Udziały w jednostkach podporządkowanych Inwestycja w jednostce stowarzyszonej konsolidowanej metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy PoŜyczki długoterminowe Inne aktywa finansowe NaleŜności długoterminowe Nieruchomości inwestycyjne Inne inwestycje długoterminowe Aktywa z tytułu podatku odroczonego Inne rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy b,4 526 NaleŜności handlowe NaleŜności krótkoterminowe inne PoŜyczki krótkoterminowe Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe- rozlicz. kontraktów Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa razem str. 17 z 20

18 PASYWA PSR Korekty MSSF/MSR Kapitał własny Kapitał podstawowy Udziały (akcje) własne (-) Kapitały zapasowy ze sprzedaŝy akcji powyŝej ceny nominalnej Kapitały zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny RóŜnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą Pozostałe kapitały Zyski zatrzymane a Zysk/ strata netto Kapitał akcjonariuszy mniejszościowych Zobowiązanie długoterminowe Kredyty i poŝyczki Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania długoterminowe inne Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Rezerwy na zobowiązania Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i poŝyczki - część bieŝąca Zobowiązania handlowe Zobowiązania podatkowe Zobowiązania krótkoterminowe inne , Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne Rezerwy na zobowiązania Rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami trwałymi klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaŝy Pasywa razem Wartość księgowa akcji w tys. zł str. 18 z 20

19 Liczba akcji w szt Wartość księgowa na jedną akcję w zł 2 142, ,70 1a - korekta wyceny majątku do wartości godziwej na dzień r. 1b przesunięcie z produkcji w toku 2 naliczenie odroczonego podatku od rezerw na świadczenia emerytalne i podobne 3 ujęcie per saldem rozliczeń z ZFŚS 4 rozliczenie kosztów dotyczących 2005 roku a ujętych w 2006 roku 5 rezerwa na odroczony podatek od przeszacowania rzeczowego majątku trwałego do wartości godziwej 6 wycena aktuarialna rezerw na świadczenia emerytalne i podobne RACHUNEK WYNIKÓW RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT od do PSR Korekty od do MSSF/MSR Przychody netto ze sprzedaŝy produktów i usług Przychody netto ze sprzedaŝy towarów i materiałów Koszt własny sprzedaŝy Zysk (strata) brutto ze sprzedaŝy Pozostałe przychody operacyjne Koszty sprzedaŝy i dystrybucji 0 0 Koszty ogólnego zarządu Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Koszty finansowe Zysk (strata) na sprzedaŝy całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Przychody finansowe 2 2 Udział w zyskach (stratach) netto jednostek stowarzyszonych Odpis jednorazowy ujemnej wartości firmy Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zyski (straty) udziałów w jedn. podporządkowanych konsolidowanych metodą praw własności Zyski (straty) mniejszości str. 19 z 20

20 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej Działalność zaniechana Strata netto z działalności zaniechanej Zysk (strata) netto korekta amortyzacji z tytułu przeszacowania środków trwałych do wartości godziwej 2- zmiana stanu rezerw na odroczony podatek od przeszacowania środków trwałych str. 20 z 20