Konferencja portalu TaxFin.pl Nowelizacja przepisów w zakresie podatków VAT i CIT 2014 26-27 lutego 2014 r., Hotel Marriott, Warszawa Partnerzy Merytoryczni:
Prelegenci: Andrzej Paczuski, Partner Kancelarii Paczuski, Taudul, Korszla, Grochulski, Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska Andrzej jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Warszawskiego, a także licencjonowanym doradcą podatkowym. W 2003 roku Andrzej uzyskał tytuł Executive MBA na Uniwersytecie Illinois. Ukończył kurs dla doradców inwestycyjnych. Andrzej jest uznanym ekspertem z zakresu doradztwa podatkowego na rzecz podmiotów z sektora finansowego oraz sektora nieruchomości. Andrzej jest autorem monografii p.t. Opodatkowanie dochodów kapitałowych osób prawnych, wydanej przez Wydawnictwo C.H. Beck oraz wielu artykułów dotyczących opodatkowania instytucji finansowych, publikowanych w prasie polskiej, jak i zagranicznej. W Rankingu Firm Doradztwa Podatkowego organizowanym przez Rzeczpospolitą, głosami innych doradców podatkowych Andrzej został wybrany w 2008, 2009 i 2010 roku najlepszym doradcą podatkowym w Polsce świadczącym usługi na rzecz sektora finansowego. W 2007 roku, w tym samym rankingu został uznany za jednego z trzech najlepszych doradców w kategorii optymalizacji podatkowej. Marek Wojda, doradca podatkowy, Partner w Martini i Wspólnicy Specjalizuje się w zagadnieniach podatku VAT, poprzednio współpracował z PricewaterhouseCoopers (2001-2004) oraz Baker & McKenzie (2005-2012). Posiada wieloletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym, przede wszystkim w branży FMCG, produkcyjnej, informatycznej, telekomunikacyjnej i medialnej. Reprezentował podatników z postępowaniach spornych dotyczących podatku VAT, w tym przed sądami administracyjnymi. Był pełnomocnikiem podatnika w postępowaniu przed ETS w sprawie C-395/09 Oasis East. Jest autorem licznych artykułów i opinii publikowanych w czasopismach specjalistycznych i prasie codziennej, a także współautorem Komentarza do Dyrektywy VAT (wyd.unimex) oraz Komentarza do ustawy o VAT (wyd. CH Beck, wcześniej wyd. Difin). Sławomir Patejuk, manager w Advicero Tax - Nexia International Sławomir Patejuk jest managerem w kancelarii podatkowej Advicero Tax - Nexia International (poprzednia nazwa: DPPA Tax). Specjalizuje się w doradztwie w zakresie podatków korporacyjnych, ze szczególnym uwzględnieniem prawa międzynarodowego. Przeprowadził szereg projektów związanych z badaniem rozliczeń podatkowych spółek, optymalizacją bieżącego wyniku podatkowego, analizą opodatkowania transakcji transgranicznych. Doradza głównie podmiotom z krajów niemieckojęzycznych, które działają w sektorze energii odnawialnej oraz nieruchomości. Paweł Fałkowski, wspólnik, doradca podatkowy w kancelarii FL Tax Paweł posiada blisko 10-letnie doświadczenie w doradztwie podatkowym. Karierę w doradztwie rozpoczął w Deloitte. Następnie, przez ponad 7 lat pracował w dziale doradztwa podatkowego KPMG, ostatnio zajmując stanowisko starszego menedżera. Paweł jest doradcą podatkowym od 2005 r., posiada duże doświadczenie w doradztwie w zakresie podatku VAT i CIT oraz w postępowaniach podatkowych i sądowo-administracyjnych. Realizował również wiele projektów dotyczących optymalizacji podatkowych. Od 2010 r. współpracuje z International Bureau of Fiscal Documentation. Jest także współautorem komentarza do Dyrektywy VAT, wydanego nakładem wydawnictwa C.H. Beck.
Michał Spychalski, doradca podatkowy, Menedżer, MDDP Absolwent Uniwersytetu Warszawskiego i Szkoły Głównej Handlowej, ukończył również studia podyplomowe z zakresu rachunkowości w Polskiej Akademii Nauk. W latach 2007-2010 pracował w departamencie podatków pośrednich Deloitte & Touche. Michał specjalizuje się w doradztwie z zakresu podatku VAT oraz posiada doświadczenie w prowadzeniu przeglądów podatkowych. Jest wpisany na listę kandydatów na biegłego rewidenta w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów. Michał jest autorem wielu artykułów i komentarzy z dziedziny prawa podatkowego na łamach prasy codziennej i specjalistycznej, a także książki Faktury elektroniczne. Praktyczny instruktaż wdrożenia. Tomasz Wagner, Zespół Podatków Pośrednich, Ernst & Young Tomasz specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT. Posiada doświadczenie w realizacji polskich oraz międzynarodowych projektów podatkowych. Uczestniczył w licznych przeglądach podatkowych, przede wszystkim dla branży energetycznej i telekomunikacyjnej, jak również w projektach typu due dilligence. Doświadczenie w branży zdobywał także prowadząc szkolenia z zakresu VAT oraz uczestnicząc w kontrolach podatkowych. Ukończył studia magisterskie na Wydziale Prawa Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie. Jest autorem licznych komentarzy i publikacji prasowych (Dziennik Gazeta Prawna, Prawo i Podatki, Miesięcznik Taxfin.pl). Adrian Artowicz, Kierownik zespołu ds. optymalizacji i postępowań ECDDP Doradca podatkowy, absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego, ukończył także Studia Prawa Angielskiego i Prawa Europejskiego (Uniwersytet Warszawski, University of Cambridge). Poprzednio współpracował z Instytutem Studiów Podatkowych, autor i współautor książek i artykułów z zakresu prawa podatkowego (podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych). Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa podatkowego oraz obsługi sporów podatkowych. Interesuje się opodatkowaniem spółek kapitałowych oraz procedurą sądowo- administracyjną. Wykładowca problematyki podatku dochodowego od osób prawnych i podatku od towarów i usług. Program szkolenia: Dzień 1: 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10.00-11.00 I. Dokumentowanie czynności podlegających opodatkowaniu VAT po 1 stycznia 2014 r.: Tomasz Wagner, EY pojęcie faktury VAT w znowelizowanych przepisach, istotne elementy w treści faktury VAT, faktura pro forma a faktura VAT, brak konieczności wystawiania faktur, dokumenty traktowane jak faktura VAT, zmiana terminów wystawiania faktur, termin wystawienia faktury na żądanie klienta,
wystawianie faktur z tytułu dostawy towarów, wykonania usług oraz otrzymanych zaliczek, wystawianie faktur z tytułu najmu, dzierżawy oraz leasingu, wystawienie faktury przed dokonaniem sprzedaży, wystawianie faktur z podaniem rabatów oraz skont. 11.00-11.30 II. Korygowanie obrotu po 1 stycznia 2014 r.: Tomasz Wagner, EY treść faktury korygującej obniżającej obrót, zbiorcze faktury korygujące, przesłanki niezbędne do obniżenia podatku należnego w przypadku faktur korygujących, rozliczenie faktury korygującej podwyższającej obrót, wystawianie faktur korygujących dokumentujących skonto, moment rozliczenia faktur korygujących w przypadku transakcji wewnątrzwspólnotowych, rozliczenie VAT w przypadku faktur wystawianych przez podmioty zagraniczne. wystawianie not korygujących, treść noty korygującej. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11.45-12.15 III. Refakturowanie usług po nowelizacji przepisów: Sławomir Patejuk, Advicero Tax Sp. z o.o. wpływ nowelizacji przepisów na zasady refakturowania usług, termin wystawienia tzw. refaktury, moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania, refakturowanie mediów w przypadku wynajmu oraz dzierżawy nieruchomości, refakturowanie usług ubezpieczeniowych przez leasingodawcę, praktyczne aspekty refakturowania usług gastronomicznych oraz noclegowych. 12.15-13.00 IV. Zasady ogólne związane ze zmianą przepisów w przedmiocie obowiązku podatkowego na gruncie VAT: Sławomir Patejuk, Advicero Tax Sp. z o.o. przepisy przejściowe dotyczące stosowania znowelizowanych przepisów, termin wystawienia faktury a zasady powstania obowiązku podatkowego, usługi ciągłe a stosowanie znowelizowanych reguł, rozliczenie dostawy mediów jako wyjątek od zasady ogólnej. 13:00 13:45 Lunch 13.45-14.45 V. Rewolucyjne zmiany w przedmiocie obowiązku podatkowego: Pawel Falkowski, FL Tax obowiązek podatkowy z tytułu dostawy towarów oraz świadczenia usług, data wystawienia faktury a obowiązek podatkowy, rozliczenie usług budowlanych, opodatkowanie dostawy gazet, książek oraz czasopism, obowiązek podatkowy z tytułu usług drukowania gazet, książek oraz czasopism. usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego,
obowiązek podatkowy z tytułu zbycia prawa oraz licencji, opodatkowanie zaliczek, zadatków oraz innych przedpłat, obowiązek podatkowy z tytułu usług finansowych oraz ubezpieczeniowych, opodatkowanie najmu, dzierżawy oraz leasingu, obowiązek podatkowy w przypadku dotacji oraz subwencji, rozliczenie usług świadczonych na rzecz podmiotów zagranicznych, obowiązek podatkowy z tytułu importu usług, obowiązek podatkowy w przypadku WDT i WNT. 14.45-15.30 VI. Przeliczanie kursu waluty obcej na gruncie VAT po nowelizacji: Pawel Falkowski, FL Tax podstawowa reguła stosowania kursu waluty obcej na gruncie VAT, stosowanie kursu z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury jako wyjątek, kurs waluty obcej w transakcjach zagranicznych, wystawienie faktury przez klienta zagranicznego a stosowanie odpowiedniego kursu waluty obcej, korygowanie obrotu a stosowanie odpowiedniego kursu waluty obcej, kurs stosowany w przypadku faktur zbiorczych, ujednolicenie rozliczania VAT i CIT w zakresie stosowania kursu waluty obcej (możliwe rozbieżności). 15:30 16:00 VII. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje. 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Dzień 2: 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10.00-11.00 I. Opodatkowanie transakcji zagranicznych po nowelizacji przepisów: Michał Spychalski, MDDP moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku eksportu towarów,, opodatkowanie zaliczek otrzymywanych na poczet eksportu towarów, rozliczenie świadczenia usług opodatkowanych poza terytorium kraju, opodatkowanie importu usług, rozliczenie transakcji łańcuchowych. 11.00-11.45 II. Odliczanie VAT po nowelizacji przepisów: Michał Spychalski, MDDP odliczenie VAT a powstanie obowiązku podatkowego u sprzedawcy, możliwość odliczenia VAT przez dokonaniem dostawy towarów lub wykonaniem usługi, odliczenie VAT na podstawie faktury zaliczkowej, termin odliczenia VAT w przypadku tzw. mediów, odliczenie VAT w przypadku faktur otrzymanych po upływie dwóch miesięcy od momentu powstanie obowiązku podatkowego u sprzedawcy, zasady odliczania VAT z tytułu WNT,
odliczanie VAT w przypadku importu usług, otrzymanie duplikatu a moment odliczenia VAT, moment przedawnienia prawa do odliczenia VAT. 11:45 12:00 Przerwa na kawę 11.45-12.45 III. Odliczenie VAT w przypadku pojazdów samochodowych: Marek Wojda, Martini i Wspólnicy Sp. z o.o. możliwość odliczenia VAT w przypadku samochodów z tzw. kratką, odliczenie VAT od samochodów specjalnych, zmiana zasad odliczania VAT od pojazdów samochodowych od 1 marca 2014 r., odliczenie VAT w wysokości 50% w przypadku pojazdów samochodowych, przeznaczenie samochodu na cele działalności gospodarczej a możliwość odliczenia VAT w 100%, ewidencja przebiegu pojazdu jako warunek konieczny odliczenia VAT, pojazdy samochodowe, które ze względu na swoją konstrukcję umożliwiają odliczenie VAT w pełnym zakresie, przepisy przejściowe dotyczące odliczenia VAT od paliwa, przepisy przejściowe w przedmiocie leasingu, najmu oraz dzierżawy. 12.45-13.00 IV. Zakres nowelizacji przepisów obowiązujących od 1 stycznia 2014 r. w zakresie CIT: Andrzej Paczuski, Kancelaria Paczuski, Taudul, Korszla, Grochulski, Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska podstawa prawna nowelizacji przepisów, przepisy przejściowe, rok podatkowy inny niż kalendarzowy a stosowanie znowelizowanych przepisów, zmiany w CIT w 2014 r. 13.00-13.30 V. Zmiany w CIT w 2014 r.: Andrzej Paczuski, Kancelaria Paczuski, Taudul, Korszla, Grochulski, Doradcy Podatkowi Spółka Partnerska spółki komandytowe i komandytowo akcyjne jako podatnicy CIT, status SKA do końca 2013 r., SKA jako podatnik CIT, sytuacja podatkowa wspólnika SKA od 2014 r., sytuacja wspólników SKA na przełomie 2013 i 2014 r. - przepisy przejściowe, przekształcenia, likwidacje, zmiany podmiotowe w SKA, zmiany w zakresie świadczeń w naturze (dywidendy rzeczowe), zmiany w zakresie zaliczania odsetek do kosztów uzyskania przychodów i zmiany w zakresie cienkiej kapitalizacji, inne zmiany od 1 stycznia 2014 r. 13:30 14:15 Lunch
14.15-14.45 VI. Zmiana przepisów dotycząca obowiązku korekty kosztu uzyskania przychodów: Adrian Artowicz, ECDDP kategoria kosztów podlegających korekcie, wydatki nierozliczone w kosztach uzyskania przychodów, brak zapłaty jako obowiązek korekty, korekta w przypadku środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, praktyczne przypadki związane z korektą kosztów, optymalizacja przepisów dotyczących korekty kosztów. 14.45-15.15 VII. Opodatkowanie CIT(PIT) działań o charakterze promocyjno marketingowym w świetle najnowszego orzecznictwa sądowego oraz praktyki organów podatkowych: Adrian Artowicz, ECDDP pojęcie reklamy oraz reprezentacji w świetle interpretacji ogólnej MF, wydatki na spotkania z kontrahentami a koszty uzyskania przychodów, usługi gastronomiczne oraz cateringowe a koszt podatkowy, rozliczenie rabatów moment zmniejszenia przychodów, inne działania marketingowe a koszty uzyskania przychodów. 15.15-15.45 VIII. Koszty eksploatacji samochodów osobowych w 2014 r.: Adrian Artowicz, ECDDP definicja samochodu osobowego, samochody stanowiące własność podatnika, samochody niestanowiące składników majątku podatnika, zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu, samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne. 15:30 16:00 IX. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: w całej Konferencji: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 1251 zł + 23% VAT* cena regularna: 1390 zł + 23% VAT w 1 dniu: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 711 zł + 23% VAT* cena regularna: 790 zł + 23% VAT dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20% rabatu *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej www.taxfin.pl/konferencje.