Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: 215010 Temat: Podatki VAT i CIT w 2010 r. - problematyczne zagadnienia 28 Czerwiec - 1 Lipiec Druskienniki, AQUA Hotel Litwa Druskienniki, Kod szkolenia: 215010 Koszt szkolenia: 2750.00 + 23% VAT Program W czasie szkolenia kompleksowo zostaną omówione problematyczne zagadnienia dotyczące CIT i VAT z uwzględnieniem nowelizacji przepisów oraz aktualnego orzecznictwa sądowego. Zwrócimy uwagę na zagadnienia dotyczące m.in. transakcji w walutach obcych, wycenę aktywów i innych środków trwałych przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych. Powiemy jak wykorzystać umowy leasingu w zakresie planowania podatkowego. Wskażemy praktyczny wpływ zmian na ewidencjonowanie i rozliczanie podatku VAT w transakcjach krajowych oraz wewnątrzwspólnotowych i międzynarodowych. Część I - Podatek od towarów i usług: I. Zmiany w podatku VAT w prowadzone w 2010r.: 1. Zmiany w zakresie importu usług oraz miejsca świadczenia usług: - zasady rozliczania usług w obrocie zagranicznym - świadczenie usług na rzecz podatników i "niepodatników", - pojęcia "stałe miejsce", "inne miejsce" oraz "miejsce uczestniczące w czynnościach", - praktyczne znaczenie miejsca prowadzenia działalności na terenie RP - definicja "podatnika" dla potrzeb miejsca świadczenia usług - nowy moment obowiązku podatkowego w przypadku niektórych usług - praktyczne omówienie wszystkich nowych regulacji odnoszących się do świadczenia usług, w szczególności: - usługi niematerialne, - usługi transportowe, - usługi związane z nieruchomościami, - usługi elektroniczne, - usługi na ruchomym majątku rzeczowym, - usługi pośrednictwa, - usługi związane z targami i wystawami oraz przepisy przejściowe w tym zakresie - usługi restauracyjne i cateringowe, - usługi krótkotrwałego wynajmu środków transportu, itp. 2. Zmiany w międzynarodowym obrocie towarowym:
- nowe zasady "odraczania" sprzedaży krajowej w sytuacji braku dowodów potwierdzających wywóz towarów w ramach dostaw wewnątrzwspólnotowych 3. Zmiany w zakresie dokumentacji i sprawozdawczości w podatku VAT. II. Planowane zmiany w podatku VAT: 1. Nowa klasyfikacja PKWiU a stawki podatkowe 2. Planowane nowe regulacje dotyczące zwolnień przedmiotowych 3. Co dalej z odliczaniem VAT-u od paliwa i samochodów? III. Pozostałe regulacje w podatku VAT: 1. Ulga na złe długi i jej praktyczny wymiar 2. Odliczenie podatku VAT - zasady ogólne i terminy: - zasady ustalania terminu odliczenia podatku naliczonego, - znaczenie otrzymania faktury a prawo do odliczenia podatku - terminy zwrotu podatku, 3. Dokumentacja i rozliczenie VAT w praktyce 4. Nieprawidłowości w zakresie faktur VAT:
- obowiązek zapłaty podatku z tzw. "pustych faktur", - faktury nie dające prawa do odliczenia podatku naliczonego. - zaniżenie i zawyżenie zobowiązania podatkowego w związku z nieprawidłowościami w zakresie faktur VAT - "anulowanie" faktur VAT. 5. Korekty w podatku VAT: - korekty faktur - korekty deklaracji i rejestrów - korekty podatku naliczonego 6. Pytania i problemy uczestników szkolenia. Część II - Problematyczne zagadnienia w CIT w 2010 roku: 7. Aporty i podwyższenia kapitału zakładowego: - pieniężne i niepieniężne podwyższenie kapitału zakładowego - agio emisyjne - konwersja wierzytelności na kapitał - publiczna emisja akcji - IPO 8. Wycena aktywów i innych środków trwałych przy zdarzeniach restrukturyzacyjnych: - wartość środków trwałych wnoszonych aportem - wartość początkowa aktywów wnoszonych do spółek osobowych - koszty uzyskania przychodów w przypadku zdarzeń restrukturyzacyjnych - wartość nominalna wydanych udziałów / akcji a wartość netto lub brutto wniesionych aktywów 9. Transakcje w walutach obcych: - różnice kursowe w świetle CIT - bilansowa metoda rozliczania różnic kursowych dla celów podatkowych
- wycena operacji na rachunku dewizowym - zarządzanie ryzykiem walutowym - pochodne instrumenty finansowe 10. Ceny transferowe i transakcje w ramach grup kapitałowych: - kryterium podmiotowe i przedmiotowe powstania obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowej - niezbędne elementy dokumentacji podatkowej - sposoby dokumentowania usług niematerialnych - nowe rozporządzenie obowiązujące od 1.01.2010 w sprawie szacowania cen transferowych 11. Wybrane zagadnienia związane z planowaną restrukturyzacją podmiotów: - problemy związane z rozliczeniem straty podatkowej przy fuzji - możliwe rozwiązania - podział spółek a wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa - przekształcenie podmiotów gospodarczych a konsekwencje podatkowe 12. Podatek u źródła oraz unikanie podwójnego opodatkowania: - opodatkowanie odsetek w obrocie trans granicznym - konsekwencje wypłaty należności licencyjnych na rzecz podmiotów z UE - opodatkowanie zakładu / oddziału podmiotu polskiego oraz nierezydenta - warunki zwolnienie z opodatkowania wypłacanych / otrzymanych dywidend 13. Podatkowe grupy kapitałowe: - warunki uznania za podatkową grupę kapitałową - korzyści podatkowe związane z możliwości rozliczenia straty podatkowej podmiotów w ramach PGK - obostrzenia dotyczące działalności w ramach PGK - wykorzystanie spółek osobowych w zakresie uzyskania analogicznych konsekwencji podatkowych do PGK 14. Wykorzystanie umów leasingu w zakresie planowania podatkowego: - korzyści z tytułu zawartych umów leasingu operacyjnego i finansowego - rozliczenie opłaty wstępnej
- umowy typu "sell and lease back", leasing zwrotny, kredytowanie pomostowe, - zróżnicowanie wysokości opłat leasingowych - korzyści podatkowe. HARMONOGRAM SZKOLENIA I dzień - 28.06.2010: 10.00 - wyjazd z Warszawy. Przyjazd do Augustowa około 15.00 15.00 - obiad w Augustowie 18.30 - przyjazd do Druskiennik, zakwaterowanie w hotelu, kolacja II dzień - 29.06.2010: 8.00 - śniadanie 9.30-15.00 - szkolenie w hotelu 15.00 - obiad czas wolny - zapraszamy do Parku Rozrywek Wodnych 20.00 - kolacja poza hotelem połączona z wizytą w "regionalnej karczmie" i wieczorny spacer po Druskienikach. III dzień - 30.06.2010: 8.00 - śniadanie 9.30-15.00 - szkolenie w hotelu 15.00 - obiad w hoteluczas wolny - zapraszamy do Parku Rozrywek Wodnych 18.00 - zwiedzanie miasta z lokalnym przewodnikiem oraz kolacja poza hotelem połączona z wizytą w "regionalnej karczmie" IV dzień - 1.07.2010:
8.00 - śniadanie 9.30-15.00 - szkolenie w hotelu 15.00 - obiad czas wolny - zapraszamy do Parku Rozrywek Wodnych 19.00 - kolacja w hotelu V dzień - 2.07.2010: 8.00. - śniadanie, wykwaterowanie i wyjazd Ok. 13.00 - obiad w Augustowie Przyjazd do Warszawy około 19.00 Prowadzący Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia Marzena Paćkowska tel: (022) 543 17 45, fax: (022) 543 17 87, email: marzena.packowska@bdo.pl, Anita Majkowska tel: (022) 543 17 75, fax: (022) 543 17 87, email: anita.majkowska@bdo.pl, Cena: 3 300 PLN UWAGA: Cena promocyjna 2800 zł/os. W cenie szkolenia zapewniamy: - uczestnictwo w zajęciach, autorskie materiały szkoleniowe, - pełne wyżywienie (od obiadu w dniu 28.06 do obiadu w dniu 2.07), - zakwaterowanie w pokojach dwuosobowych (korzystanie z pokoju jednoosobowego wiąże się z dopłatą w wysokości 300 PLN),
- 4 noclegi w hotelu AQUA w Druskiennikach, - wieczór w regionalnej karczmie, - zwiedzanie Druskiennik z lokalnym przewodnikiem, - przejazd autokarem, - korzystanie z kompleksu Parku Rozrywek Wodnych: SPA, różnorodnych basenów, 20 łaźni o tradycjach z róznych stron świata, zjeżdżalni, jacuzzi (goście hotelu AQUA, korzystają ze wszystkich usług nie wychodząc z budynku kompleksu), - ubezpieczenie. Prosimy o dokonanie płatności przed szkoleniem po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia, podając w tytule kod szkolenia.