Podatek VAT i CIT - zagadnienia kompleksowe

Transkrypt

1 Oferta szkolenia WLR Training Group Sp. z o.o. wlr.com.pl Podatek VAT i CIT - zagadnienia kompleksowe kwietnia 2015 r. ARIES HOTEL & SPA, ul. M.Zaruskiego 5, Zakopane Dzień I PODATEK VAT Odwrotne obciążenie Stosowanie przez podatników VAT czynnych - zmiana w rozliczaniu podmiotowym; dodane nowe towary objęte odwrotnym obciążeniem: arkusze żebrowane, złoto, metale szlachetne, laptopy i notebooki, telefony komórkowe, konsole do gier, biżuteria; wprowadzenie limitu ,00 zł. dla odwrotnego obciążenia w przypadku sprzętu elektronicznego; pojęcie "jednolitej gospodarczej transakcji"; upust i rabat a jednolita transakcja; zaliczka a odwrotne obciążenie; praktyczne problemy związane z odwrotnym obciążeniem, w tym: zasady rozliczeń, stawka 23% zamiast OO, usługi do zakupu towarów, treść faktury, moment powstania obowiązku podatkowego. Zmiany w zakresie proporcji: zasady rozliczania proporcji; wprowadzenie "sposobu określenia proporcji" jako zasad ustalania proporcji; specyfika prowadzonej działalności jako podstawa wyliczania proporcji; dane do wyliczania proporcji; proporcja w jednostkach sektora finansów publicznych; proporcja w podmiotach rozpoczynających działalność gospodarczą; nakłady na użytkowanie wieczyste gruntów lub wytworzenie nieruchomości a proporcja; Korekta podatku VAT naliczonego: zmiana sposobu wykorzystania nieruchomości a korekta podatku VAT; sposób określania proporcji a korekta tej proporcji po zakończeniu roku. Nowa informacja podsumowująca w obrocie krajowym: informacja podsumowująca dla sprzedających na zasadzie "odwrotnego obciążenia" terminy składania nowych informacji; dane informacji podsumowującej;

2 sposoby wypełniania informacji; zasady i przyczyny korygowania informacji; wzór. Kaucja gwarancyjna w przypadku sprzedaży tzw towarów wrażliwych: zmiana limitów wysokości kaucji gwarancyjnej; zasady składania wniosku o przyjęcie kaucji gwarancyjnej; sposoby wniesienia kaucji - możliwość ich zmiany; rodzaje kaucji gwarancyjnej a zasady ich stosowania (gwarancja bankowa, ubezpieczeniowa, wniesione kwoty); zmiana zasad zwrotu kaucji gwarancyjnej; zaległość podatkowa a zwrot kaucji; odsetki naliczane od złożonej kaucji - nowe zasady ich ustalania; wzór wniosku o ustalenie kaucji gwarancyjnej; dodanie nowych "towarów wrażliwych" - zmiana Załącznika Inne zmiany Ustawy o VAT: ulga na złe długi a upadłość lub likwidacja dłużnika; zmiana właściwości urzędu skarbowego a rozliczenia podatku VAT Przepisy przejściowe: wejście w życie ustawy i jej przepisów: r. oraz r. zaliczka tytułem zakupów towarów objętych odwrotnym obciążeniem a nowe zasady; proporcja - od kiedy obowiązuje; data złożenia pierwszej informacji podsumowującej; kaucja gwarancyjna wpłacona w 2014 r. - zasady rozliczeń; data przejściowa ( r.) w przypadku kaucji gwarancyjnej. Aktualne problemy praktyczne, orzecznictwo i interpretacje: "puste faktury"; zasady rozliczania faktur korygujących; moment wykonania usług budowlanych, dostawy towarów z "dowozem"; transakcje wewnątrzwspólnotowe a dokumenty potwierdzające stawkę 0%. Dyskusja z Uczestnikami. DZIEŃ II PODATEK CIT Nowe zasady opodatkowania zagranicznych spółek kontrolowanych: pojęcie spółki kontrolowanej i spółki kontrolującej; pojęcie działalności gospodarczej prowadzonej przez zagraniczną spółkę kontrolowaną; zasada opodatkowania dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej NOWY art 24 a; wysokość opodatkowania i zasady jego wyliczania; zasady zwolnienia z opodatkowania dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej; pojęcie dochodu do opodatkowania; wyłączenia z opodatkowania; obowiązki sprawozdawcze związane z dochodem do opodatkowania, w tym szczególne ewidencje i deklaracje. Zmiany w pojęciu "nieodpłatnych świadczeń": pojęcie nieodpłatnych świadczeń w przypadku zwrotu udziałów lub wkładów w spółdzielni, umorzenia udziałów w spółce; doprecyzowanie pojęcia nieodpłatnie otrzymanych rzeczy lub praw; opodatkowanie świadczeń w naturze; nowe uregulowanie dotyczące świadczenia niepieniężnego przekazywanego w zamian za zobowiązanie lub zwrot pożyczki (świadczenie wzajemne) - NOWY art 14a; zasady ustalania kosztu podatkowego od świadczeń uzyskanych nieodpłatnie Zmiany w zakresie obowiązków transfer pricing: rozszerzenie pojęcia podmiotów powiązanych, w tym na wspólne przedsięwzięcie, umowę spółki niemającej osobowości prawnej; przypadki obowiązkowego sporządzania dokumentacji podatkowej dla wspólnego przedsięwzięcia, umowy spółki niemającej osobowości prawnej; treść dokumentacji podatkowej po zmianach;

3 metody szacowania cen. Zmiany w stosowaniu cienkiej kapitalizacji - zmiany w podatku CIT: pojęcie cienkiej kapitalizacji; zasady stosowania ograniczeń w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek od pożyczek - zmiana uregulowań; zwolnienie z zastosowania ograniczeń w zaliczaniu do KUP odsetek w szczególnych przypadkach (NOWY art 15c); nowe obowiązki nałożone na podmioty, które nie stosują zasad cienkiej kapitalizacji; nowe pojęcia wartości zadłużenia oraz wartości kapitału własnego Inne zmiany przepisów podatkowych CIT: nowe definicje, w tym komercjalizowanej własności intelektualnej, podmiocie komercjalizującym, zasady ustalania komercjalizowanej własności intelektualnej i jej amortyzacja; doprecyzowanie zasad ustalania kosztów uzyskania przychodów. Przychód podatkowy - problemy praktyczne: pojęcie przychodu podatkowego na gruncie Ustawy o CIT; przychód na zasadzie memoriałowej i kasowej - zasady stosowania; częściowe wykonanie usługi a zaliczka; korekta przychodu - najnowsze wyjaśnienia i interpretacje; konieczność korekt lat poprzednich w przypadku korekty przychodu podatkowego - czy na pewno? Rozliczanie dotacji Koszty uzyskania przychodu: moment poniesienia kosztu podatkowego; koszty bezpośrednie i koszty pośrednie; usługi na reprezentację a kawa, herbata, ciastka, posiłki itp.; amortyzacja środków trwałych a koszty bieżące; rozliczanie zakupu programów komputerowych, aplikacji itp. Dyskusja z uczestnikami III Dzień - ZAGADNIENIA KOMPLEKSOWE Samochód w firmie zmiany w podatku PIT od r. a wpływ na rozliczanie podatkowe; przypadki gdy przychód pracownika występuje i kiedy nie występuje - przykłady praktyczne; doliczanie do przychodu podatkowego - zasady na gruncie Ustawy PIT; przychód pracownika a koszty uzyskania przychodu na gruncie Ustawy o CIT faktura wystawiana na pracownika - skutki podatkowe: w jakiej wysokości, kiedy, rozliczanie kosztów podatkowych i podatku VAT? Rodzaje samochodu a sposoby ich rozliczania; Odliczanie podatku VAT od samochodów wykorzystywanych tylko w działalności gospodarczej i w działalności mieszanej; Zaliczanie do kosztów podatkowych nieodliczonego podatku VAT Regulamin korzystania z samochodu - znaczenie praktyczne; Sprzedaż samochodu - zasady rozliczenia w Ustawie CIT oraz Ustawie VAT; Aktualne problemy i kontrole. Rozliczanie usług świadczonych przez podmioty zagraniczne: Pojęcie rezydenta i nierezydenta; Znaczenie certyfikatu rezydencji i zmiany przepisów podatkowych od r. w tym zakresie; Zasady funkcjonowania podatku u źródła na gruncie podatku CIT i PIT; Pojęcie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i zasady ich stosowania Najem samochodu za granicą - skutki w podatku CIT i podatku VAT; Zakup programu komputerowego na własne potrzeby a rozliczenia podatkowe;

4 Bilety lotnicze - czy podlegają pod podatek u źródła i na jakich zasadach? Rozliczanie pozostałych usług: zarządzania, marketingowych, doradczych, itp. Pojęcie importu usług na gruncie Ustawy o VAT; Wyłączenia z importu usług; Świadczenie usług dla kontrahentów zagranicznych a rozliczenia podatkowe Kurs przeliczeniowy na potrzeby podatku VAT i podatku CIT; Druki dla rozliczeń podatku u źródła (druki IFT, CIT, PIT) oraz podatku VAT (Informacja podsumowująca a deklaracja VAT). Rozliczanie wydatków marketingowych i na reprezentację: Usługi gastronomiczne a rozliczenie w podatku CIT i VAT; Usługa cateringowa a usługa gastronomiczna - różnice i skutki podatkowe Zakup kawy, herbaty, ciastek jako koszt podatkowy - najnowsze wyjaśnienia; Posiłek z kontrahentem a przychód podatkowy na gruncie Ustawy o PIT; Zasady funkcjonowania nieodpłatnych świadczeń w podatku VAT - kiedy obowiązek wykazania podatku VAT należnego? Materiały informacyjne, reklamowe, ulotki a rozliczenie w podatku CIT, PIT, VAT; Gadżety reklamowe - z logo czy bez? Rozliczanie prezentów na gruncie Ustawy PIT, CIT, VAT; Zakup reklamy a skutki podatkowe: kiedy koszt uzyskania przychodów?, czy pobierany jest podatek u źródła? Odliczenie podatku VAT a import usług? Impreza integracyjna jako koszt podatkowy i brak przychodu pracownika Leasing na gruncie ustaw podatkowych: Pojęcie leasingu operacyjnego, finansowego, najmu i dzierżawy; Opłata wstępna i jej rozliczenie; Leasing finansowy jako dostawa towarów a leasing operacyjny jako świadczenie usług; Zasady ustalania wartości początkowej przedmiotu leasingu na potrzeby prawa bilansowego; Leasing samochodu - zmiana zasad na gruncie Ustawy o VAT a konsekwencje w podatku CIT i księgowaniach; Usługi dodatkowe do umowy leasingu, np. ubezpieczenie, opłaty za udzielenie informacji a rozliczenia podatkowe; Zmiana podmiotu leasingu, podnajem przedmiotu leasingu innemu podmiotowi oraz inne problemy związane z rozliczaniem leasingu. Dyskusja z uczestnikami. Harmonogram szkolenia: Dzień pierwszy - 27 kwietnia (poniedziałek): 16:00 Przyjazd uczestników 19:00 Kolacja Dzień drugi - 28 kwietnia (wtorek): 07:00-09:00 Śniadanie 09:00-11:00 Szkolenie 11:00-11:15 Przerwa kawowa 11:15-13:00 Szkolenie 13:00-13:30 Lunch 13:30-15:00 Szkolenie 19:00 Kolacja Dzień trzeci - 29 kwietnia (środa): 07:00-09:00 Śniadanie 09:00-11:00 Szkolenie

5 11:00-11:15 Przerwa kawowa 11:15-13:00 Szkolenie 13:00-13:30 Lunch 13:30-15:00 Szkolenie 19:00 Kolacja Dzień czwarty - 30 kwietnia (czwartek) 07:00-09:00 Śniadanie 09:00-11:00 Szkolenie 11:00-11:15 Przerwa kawowa 11:15-13:00 Szkolenie 13:00-13:30 Lunch 13:30-15:00 Szkolenie 15:00-15:30 Wyjazd uczestników Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym.

6 FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY Prosimy przesłać faksem: lub: Podatek VAT i CIT - zagadnienia kompleksowe Imiona, nazwiska oraz stanowiska uczestników: kwietnia 2015 r. ARIES HOTEL & SPA, ul. M.Zaruskiego 5, Zakopane Nazwa firmy: Adres firmy: NIP: Tel: Fax: Proszę o przesłanie potwierdzenia na mój Proszę o wystawienie faktury VAT Uwagi: Cena uczestnictwa 2599 zł + 23% VAT - koszt udziału 1 osoby, zakwaterowanie w pokoju 2-osobowym Promocja!!! zakwaterowanie w hotelu dla osoby towarzyszącej + śniadania, GRATIS!!! 2899 zł + 23% VAT - koszt udziału 1 osoby, zakwaterowanie w pokoju 1-osobowym 1650 zł + 23% VAT - koszt przedłużenia pobytu w hotelu do 3 maja (kolejne 3 doby), pokój 2-osobowy ze śniadaniami* 1300 zł + 23% VAT - koszt przedłużenia pobytu w hotelu do 3 maja (kolejne 3 doby), pokój 1-osobowy ze śniadaniami* * oferta ważna do 10 kwietnia lub do wyczerpania wolnych pokoi Warunki uczestnictwa Cena obejmuje: prelekcje, materiały, certyfikat oraz wyżywienie. Po otrzymaniu zgłoszenia prześlemy Państwu potwierdzenie udziału w szkoleniu oraz fakturę pro forma. Prosimy o dokonanie wpłaty zgodnie z terminem płatności podanym na fakturze proforma. Wpłaty należy dokonać na konto: Rezygnację z udziału należy przesyłać listem poleconym na adres organizatora. W przypadku rezygnacji w terminie mniejszym niż 14 dni przed rozpoczęciem szkolenia pobierane jest 100% opłaty za udział bez względu na termin wysłania formularza zgłoszeniowego. Nieodwołanie zgłoszenia lub niewzięcie udziału w szkoleniu powoduje obciążenie pełnymi kosztami udziału. Niedokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału. Zamiast zgłoszonej osoby w szkoleniu może wziąć udział inny pracownik firmy. Organizator zastrzega sobie prawo do zmian w programie. W przypadku, gdy wykładowca z przyczyn losowych nie będzie mógł przeprowadzić zajęć w podanym wcześniej terminie WLR Training Group zastrzega sobie prawo zmiany terminu zajęć. Uczestnicy szkolenia wskazani przez osobę zgłaszającą zostaną niezwłocznie poinformowani o tym fakcie. Wyrażam zgodę na przetwarzanie danych osobowych dla celów marketingowych przez WLR Training Group zgodnie z Ustawą o ochronie danych osobowych (Dz.U. nr 133/97, poz. 883), a w szczególności zgadzam się na otrzymywanie informacji handlowej od WLR Training Group w rozumieniu Ustawy z 18 lipca 2002 r. o świadczeniu usług drogą elektroniczną na podane wyżej adresy . Oświadczamy, że akceptujemy warunki uczestnictwa w szkoleniu oraz zobowiązujemy się do zapłaty. Podpis i pieczątka WLR Training Group Sp. z o.o. ul. Łucka 7/9, Warszawa, tel.: , fax: wlr.com.pl