Podatek CIT, VAT oraz podatkowe podsumowanie roku

Transkrypt

1 Oferta szkolenia WLR Training Group Sp. z o.o. wlr.com.pl Podatek CIT, VAT oraz podatkowe podsumowanie roku listopada 2015 r. Hotel Geovita, os. Bajcary 14, Wisła Dzień Pierwszy: PODATEK CIT W 2015 I ZMIANY OD 2016 R. Rozliczanie przychodu podatkowego i jego korygowanie - zmiany od r.: Pojęcie przychodu podatkowego; Moment powstania przychodu podatkowego; Korygowanie przychodu podatkowego "in plus" oraz "in minus"; Moment ujęcia korekty przychodu: bieżąco czy wstecz? Zmiany w zakresie rozliczania faktur korygujących na gruncie podatku dochodowego; Problemy praktyczne związane z rozliczaniem korekt faktur Koszty uzyskania przychodów - zmiany od r. Pojęcie kosztów podatkowych pośrednich i bezpośrednich; Niezapłacone faktury a obowiązek wyłączania wydatków z KUP; Korekta kosztów zapłaconych; Zmiany w zakresie wyłączania z KUP od r.; Brak konieczności korygowania kosztów od r. Przepisy przejściowe - rozliczanie kosztów na przełomie roku; Problemy praktyczne z wyłączaniem wydatków z KUP obecnie i po zmianach. Nieujawnione źródła - nowe uregulowania od r.: Pojęcie "nieujawnionych źródeł"; Stawka sankcyjna za przychody z nieujawnionych źródeł; Metody sprawdzania przez US nieujawnionych źródeł;- Nieodpłatne świadczenia jako źródło nieujawnionych źródeł Problemy praktyczne związane z rozliczaniem nieodpłatnych świadczeń Rozliczanie nieodpłatnych świadczeń: doprecyzowanie pojęcia nieodpłatnie otrzymanych rzeczy lub praw w 2015 r.; opodatkowanie świadczeń w naturze; nowe uregulowanie dotyczące świadczenia niepieniężnego przekazywanego w zamian za zobowiązanie lub zwrot pożyczki (świadczenie wzajemne) - NOWY art 14a; przychód podatkowy w PIT i CIT po stronie uzyskującego świadczenie; przypadki wystawiania druku PIT - 8C; zwolnienie z opodatkowania dochodu do wysokości 200,00 zł. - przypadki; wyrok TK w zakresie rozliczania nieodpłatnych świadczeń po stronie pracownika: imprezy integracyjne, konkursy, zasady ustalania kosztu podatkowego od świadczeń uzyskanych nieodpłatnie podatek VAT od nieodpłatnych świadczeń - prezenty do 10,00 zł., do 100,00 zł. i ponad tą kwotę. Rozliczanie wydatków marketingowych i na reprezentację - najnowsze orzecznictwo: Usługi gastronomiczne a rozliczenie w podatku CIT i VAT; Usługa cateringowa a usługa gastronomiczna - różnice i skutki podatkowe Zakup kawy, herbaty, ciastek jako koszt podatkowy - najnowsze wyjaśnienia; Posiłek z kontrahentem a przychód podatkowy na gruncie Ustawy o PIT; Zasady funkcjonowania nieodpłatnych świadczeń w podatku VAT - kiedy obowiązek wykazania podatku VAT należnego? Materiały informacyjne, reklamowe, ulotki a rozliczenie w podatku CIT, PIT, VAT; Gadżety reklamowe - z logo czy bez? Rozliczanie prezentów na gruncie Ustawy PIT, CIT, VAT;

2 Zakup reklamy a skutki podatkowe: kiedy koszt uzyskania przychodów?, czy pobierany jest podatek u źródła? Odliczenie podatku VAT a import usług? Cienka kapitalizacja w 2015 r. po zmianach pojęcie cienkiej kapitalizacji; Zmiany w stosowaniu cienkiej kapitalizacji - wyliczanie progów zaliczania odsetek do KUP; zasady stosowania ograniczeń w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek od pożyczek - zmiana uregulowań; moment poniesienia kosztu podatkowego. Transfer pricing po zmianach w 2015 r.: Rozszerzenie podmiotów zobowiązanych do posiadania dokumentacji podatkowych; Spółki niemające osobowości a obowiązek sporządzania dokumentacji podatkowej; Zakres kontroli US w przedmiocie transfer pricing; Treść dokumentacji podatkowej;- Metody porównawcze. Samochód w firmie na gruncie ustaw PIT, CIT, VAT zmiany w podatku PIT od r. a wpływ na rozliczanie podatkowe; przypadki gdy przychód pracownika występuje i kiedy nie występuje - przykłady praktyczne; doliczanie do przychodu podatkowego - zasady na gruncie Ustawy PIT; przychód pracownika a koszty uzyskania przychodu na gruncie Ustawy o CIT faktura wystawiana na pracownika - skutki podatkowe: w jakiej wysokości, kiedy, rozliczanie kosztów podatkowych i podatku VAT? Rodzaje samochodu a sposoby ich rozliczania; Odliczanie podatku VAT od samochodów wykorzystywanych tylko w działalności gospodarczej i w działalności mieszanej; Zaliczanie do kosztów podatkowych nieodliczonego podatku VAT Regulamin korzystania z samochodu - znaczenie praktyczne; Sprzedaż samochodu - zasady rozliczenia w Ustawie CIT oraz Ustawie VAT; Aktualne problemy i kontrole. Dyskusja z uczestnikami Dzień Drugi: PODATEK VAT w 2015r. - planowane zmiany i aktualne problemy po zmianach Zmiany w podatku VAT -zmiany od 2015 r. w zakresie usług elektronicznych: miejsce świadczenie niektórych usług: elektronicznych, informatycznych i innych; objęcie odpowiedzialnością kupujących za zobowiązania sprzedających od kolejnych towarów wrażliwych, w tym sprzętu informatycznego i elektronicznego; nowe deklaracje rozliczające usługi elektroniczne Rozliczanie kas fiskalnych - Nowe rozporządzenie w sprawie zwolnień z posiadania kas fiskalnych: wyłączenia ze stosowania zwolnień - nowe grupy podmiotów; stosowanie zwolnień po zmianach; limit stosowany do zwolnień - zasady wyliczania; termin do zgłoszenia zakupu kasy fiskalnej okres obowiązywania Rozporządzenia; Odwrotne obciążenie - nowe zasady, problemy praktyczne: objęcie nowych towarów zasadą "odwrotnego obciążenia"; wykazywanie odwrotnego obciążenia u sprzedającego i u kupującego; kwalifikowanie towarów do zasady "odwrotne obciążenie" otrzymanie faktury ze stawką VAT zamiast na zasadzie odwrotnego obciążenia; korygowanie rozliczeń podatkowych; Zmiany w zakresie rozliczania proporcji przy sprzedaży zwolnionej i opodatkowanej zmiany w zakresie ustalania proporcji; limity do wyliczania proporcji; stosowanie proporcji w trakcie roku podatkowego; korygowanie proporcji po zakończeniu roku. Deklaracje i zeznania: nowe deklaracje w przypadku usług elektronicznych; zmiany w zasadach uzasadniania korekty deklaracji; termin zapłaty podatku przypadający na sobotę - zmiana uregulowań; przedawnienie 10 lat - kiedy i dla kogo? Pozostałe aktualne problemy: kontrole podatkowe 2015 r., w tym problem faktur pustych, wysokość podatku odliczonego, szczególne momenty obowiązku podatkowego;

3 rozliczanie samochodów na gruncie Ustawy o VAT: zgłoszenie, prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdu; zmiana przeznaczenia samochodu; fakturowanie: problemy refaktur, korygowanie faktur, zasady odliczania podatku VAT z faktur i duplikatów faktur; WDT, WNT, import usług oraz świadczenie usług poza granicami kraju - zasady rozliczeń i aktualne problemy obowiązki dokumentacyjne przy transakcjach wewnątrzwspólnotowych: obowiązek posiadania dowodów wywozu towarów, odliczenie podatku VAT pod warunkiem posiadania faktury, transakcje łańcuchowe. Dzień trzeci: PODATKOWE ZAMKNIĘCIE ROKU PODATKOWEGO 2015 ROK oraz planowane zmiany w 2016 r. Zmiany ustawy w trakcie 2015 r. mające wpływ na rozliczenie podatkowe: Cienka kapitalizacja: pojęcie cienkiej kapitalizacji; zasady stosowania ograniczeń w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów odsetek od pożyczek - zmiana uregulowań; zwolnienie z zastosowania ograniczeń w zaliczaniu do KUP odsetek w szczególnych przypadkach (NOWY art 15c); nowe obowiązki nałożone na podmioty, które nie stosują zasad cienkiej kapitalizacji; nowe pojęcia wartości zadłużenia oraz wartości kapitału własnego podatek u źródła: doprecyzowania odnośnie zasad posiadania i uzyskiwania certyfikatu rezydencji; certyfikat rezydencji "bezterminowy" -NOWE zasady opodatkowania; najem, dzierżawa a podatek u źródła; rozliczanie biletów lotniczych; zakup programu komputerowego - rozliczanie w zakresie podatku u źródła; dokumenty i informacje: ORD-U, ORD -W oraz inne związane z rozliczaniem zapłat nierezydentom. opodatkowanie spółek kontrolowanych: zasada opodatkowania dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej NOWY art 24 a; wysokość opodatkowania i zasady jego wyliczania; zasady zwolnienia z opodatkowania dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej; pojęcie dochodu do opodatkowania; wyłączenia z opodatkowania; obowiązki sprawozdawcze związane z dochodem do opodatkowania, w tym szczególne ewidencje i deklaracje Ustalanie przychodu podatkowego w najnowszych wyjaśnieniach MF i orzeczeniach NSA: Przypisywanie przychodu do okresu, którego przychód dotyczy; Przychód rozpoznawany metodą memoriału i kasowo - zasady; Korygowanie przychodu - wstecz czy na bieżąco? Korekta "in plus" oraz "in minus" po stronie Sprzedającego i Kupującego; Zmiany w tym zakresie od 2016 r. a wpływ na rozliczenia za 2015 r. Ustalanie kosztu uzyskania przychodu i korekty kosztu: Pojęcie kosztu uzyskania przychodu w odniesieniu do kosztów pośrednich i bezpośrednich; Niezapłacone faktury a obowiązek korygowania kosztu podatkowego na przykładach; Zmiany w zakresie korygowania kosztów podatkowych? od 2016 r, a rozliczenia podatkowe za 2015 r.; "Faktury puste" a rozpoznawanie kosztów podatkowych; Poszczególne wydatki jako koszt podatkowy mające wpływ na wysokość straty/zysku, w tym: stawki amortyzacyjne, nieściągalne wierzytelności. Najczęstsze problemy podatkowe: Wykazywanie różnic kursowych podatkowych a wycena sporządzana bilansowo na koniec roku; Nieodpłatne świadczenia - kiedy i w jakiej wysokości? Nadpłata, niedopłata podatku w stosunku do zaliczek płaconych w trakcie roku - problem tzw. spadku dochodowości; Odpowiedzialność osób rozliczających podatek dochodowy Zeznania podatkowe i problemy praktyczne dotyczące zasad ich wypełniania: Zeznanie CIT-8 i jego podpisywanie Podmioty powiązane a konieczność zaznaczenia odpowiedniego pola - brak zaznaczenia lub nieprawidłowe jako błąd zeznania do korekty; Przychody i KUP krajowe i zagraniczne; Załącznik CIT-O - dla odliczeń oraz dla wypłat na rzecz nierezydentów; Załącznik CIT - D oraz rozliczenie darowizn; Informacja ST - jako załącznik do Zeznania rocznego i w trakcie roku Zasady korygowania zeznania - kiedy czynny żal? Pozostałe zeznania i informacje: Rozliczanie nierezydentów: IFT- 1, IFT - 2, CIT- 10Z, PIT- 8R; Deklaracje wynikające z Ordynacji podatkowej;

4 Składanie sprawozdania finansowego z uchwałami - zasady; Dokumentacje podatkowe dotyczące transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Zmiany podatkowe w 2016 r. w zakresie podatku CIT - zarys problemu: Rozstrzyganie wszelkich wątpliwości na korzyść podatnika; Zmiany w zakresie Transfer pricing Nowe zasady naliczania odsetek podatkowych za zwłokę; Występowanie z wnioskiem o wydanie interpretacji indywidualnej - zmienione zasady; Pełnomocnik wg nowych przepisów - ogólny i do poszczególnych spraw Dyskusja z uczestnikami. Joanna Patyk Doradca Podatkowy, Prawnik, Absolwentka i stypendystka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego. Posiada 12-letnie doświadczenie w zakresie podatków, które zdobyła pracując w kancelarii prawno - podatkowej oraz międzynarodowej firmie konsultingowej. Obecnie właścicielka Kancelarii Podatkowej TAX & BUSINESS. Specjalistka w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, w tym rozliczeń transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi - Transfer Pricing oraz podatku u źródła, a także podatku od towarów i usług. Współautorka książek: "Dokumentacja VAT", Komentarz do podatku dochodowego od osób prawnych - wydanie:2008 i 2010 oraz autorka licznych publikacji prasowych, w tym w Gazecie Prawnej oraz Przeglądzie Podatkowym. Harmonogram szkolenia: Dzień pierwszy 17 listopada (wtorek): 16:00 Przyjazd uczestników 19:00 Kolacja Dzień drugi - 18 listopada (środa): 19:00 Kolacja Dzień trzeci - 19 listopada (czwartek): 19:00 Kolacja w restauracji na plaży Dzień czwarty - 20 listopada (piątek): 15:00 15:30 Wyjazd uczestników

5 FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY Prosimy przesłać faksem: lub: Podatek CIT, VAT oraz podatkowe podsumowanie roku Imiona, nazwiska oraz stanowiska uczestników: listopada 2015 r. Hotel Geovita, os. Bajcary 14, Wisła Nazwa firmy: Adres firmy: NIP: Tel: Fax: Proszę o przesłanie potwierdzenia na mój Proszę o wystawienie faktury VAT Uwagi: Cena uczestnictwa koszt uczestnictwa jednej osoby, zakwaterowanie w pokoju 2-osobowym koszt uczestnictwa jednej osoby, zakwaterowanie w pokoju 1-osobowym zakwaterowanie i wyżywienie osoby towarzyszącej PROMOCJA!!!! Przy zgłoszeniach przesłanych do 30 września 2015r., zakwaterowanie osoby towarzyszącej (z wyżywieniem) nie biorącej udziału w szkoleniu - GRATIS!!! Warunki uczestnictwa Cena obejmuje: prelekcje, materiały, certyfikat oraz wyżywienie. Po otrzymaniu zgłoszenia prześlemy Państwu potwierdzenie udziału w szkoleniu oraz fakturę pro forma. Prosimy o dokonanie wpłaty zgodnie z terminem płatności podanym na fakturze proforma. Wpłaty należy dokonać na konto: Rezygnację z udziału należy przesyłać listem poleconym na adres organizatora. W przypadku rezygnacji w terminie mniejszym niż 14 dni przed rozpoczęciem szkolenia pobierane jest 100% opłaty za udział bez względu na termin wysłania formularza zgłoszeniowego. Nieodwołanie zgłoszenia lub niewzięcie udziału w szkoleniu powoduje obciążenie pełnymi kosztami udziału. Niedokonanie wpłaty nie jest jednoznaczne z rezygnacją z udziału. Zamiast zgłoszonej osoby w szkoleniu może wziąć udział inny pracownik firmy. Organizator zastrzega sobie prawo do zmian w programie. W przypadku, gdy wykładowca z przyczyn losowych nie będzie mógł przeprowadzić zajęć w podanym wcześniej terminie WLR Training Group zastrzega sobie prawo zmiany terminu zajęć. Uczestnicy szkolenia wskazani przez osobę zgłaszającą zostaną niezwłocznie poinformowani o tym fakcie. Wyrażam zgodę na przetwarzanie danych osobowych dla celów marketingowych przez WLR Training Group zgodnie z Ustawą o ochronie danych osobowych (Dz.U. nr 133/97, poz. 883), a w szczególności zgadzam się na otrzymywanie informacji handlowej od WLR Training Group w rozumieniu Ustawy z 18 lipca 2002 r. o świadczeniu usług drogą elektroniczną na podane wyżej adresy . Oświadczamy, że akceptujemy warunki uczestnictwa w szkoleniu oraz zobowiązujemy się do zapłaty. Podpis i pieczątka WLR Training Group Sp. z o.o. ul. Kasprzaka 24, Warszawa, tel.: , fax: wlr.com.pl