SPECJALISTA ds. rozliczeń VAT w transakcjach krajowych 2013 po nowelizacji przepisów

Transkrypt

1 SPECJALISTA ds. rozliczeń VAT w transakcjach krajowych 2013 po nowelizacji przepisów Kurs umożliwia każdemu uczestnikowi (bez względu na poziom zaawansowania) zapoznanie się z problematyką podatku VAT pod kątem prawidłowego i samodzielnego rozliczania transakcji w firmie. Zajęcia prowadzone są głównie metodą warsztatową (ćwiczenia, testy i zadania), budującą umiejętności szybkiej analizy problemu i skutecznego rozwiązywania najtrudniejszych kwestii jakie pojawiają się w podatku VAT. Kurs daje uczestnikom cenne umiejętności podnoszące wartość zawodową na rynku pracy i jest adresowany w głównej mierze do osób z działów księgowych i finansowych, controlingu i audytu, wdrażanych w zagadnienia rozliczeń podatku VAT. KORZYŚCI DLA UCZESTNIKÓW: to szkolenie dla każdego, kto szuka sposobu podniesienia swoich praktycznych kwalifikacji zawodowych a także zdobycia nowej specjalizacji w dziedzinie podatkowej, bardzo cenionej na rynku pracy specjalista ds. VAT szkolenie umożliwia zdobycie wszechstronnej wiedzy i umiejętności każdej osobie, która zamierza skutecznie i profesjonalnie rozliczać podatek VAT w transakcjach towarowych i usługowych z uwzględnieniem nowelizacji przepisów w 2013 r. zrozumienie kłopotliwych obszarów podatku VAT, z których rozlicza podatnika fiskus, zdobycie wiedzy z zakresu nowych obowiązków, z których rozlicza urząd skarbowy pozwoli na bardziej efektywną i komfortową pracę na dotychczasowym stanowisku, oraz podjęcie pracy na nowym stanowisku pracy. SYLWETKA TRENERA: LUIZA PIEPRZYK - Specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT Wieloletni pracownik organów podatkowych (staż 15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych. Doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów, odznaczony członek Stowarzyszenia Księgowych w Polsce. Uznany wykładowca wyższych uczelni, współpracujący również w charakterze trenera, wykładowcy, konsultanta z kluczowymi firmami szkoleniowymi i prawnymi w Polsce.

2 Program kursu: 1. Nauka prawidłowego klasyfikowania czynności opodatkowanych VAT, czyli zakres przedmiotowy opodatkowania i czynności wyłączone z opodatkowania (przygotowuje do szybkiego i trafnego klasyfikowania operacji gospodarczych pojawiających się w obrocie gospodarczym) Zakres przedmiotowy opodatkowania - odpłatność dostawy towarów oraz świadczenia usług Brak zachowania warunków oraz form określonych prawem a opodatkowanie czynności, Towary i usługi w ustawie o VAT a klasyfikacje statystyczne PKWiU, Dostawa towarów o charakterze odpłatnym, Czynności nieodpłatne będące dostawą towarów, Dostawa towarów w łańcuchu podatników, Pojecie towarów i prawa do rozporządzania towarem jak właściciel, Sprzedaż i zamiana, reklamacje Przeniesienie własności towaru w miejsce świadczenia pieniężnego, Przeniesienie własności nieruchomości oraz gruntu w zamian za zwolnienie z długu, Wypłata zysku w formie towaru Odszkodowanie i kary umowne a opodatkowanie VAT itp. Opodatkowanie świadczenia usług, Przeniesienie praw do wartości niematerialnych i prawnych, Zaniechanie czynności albo tolerowanie czynności lub sytuacji, Usługi nieodpłatne zrównane z odpłatnymi, Oddanie nieruchomości gruntowej w użytkowanie wieczyste oraz zbycie tego prawa, Sprzedaż praw, udzielanie licencji, przeniesienie praw autorskich, Sprzedaż udziału we współwłasności rzeczy, Umowa użyczenia, zamiany Opodatkowanie dotacji, subwencji i dofinansowania, Kontrakty menadżerskie sposób opodatkowania kadry zarządzającej a VAT itp. 2. Czynności wyłączone z opodatkowania Zbycie przedsiębiorstwa lub zakładu (oddział) samodzielnie sporządzającego bilans, Aport przedsiębiorstwa do spółki, Czynności, które nie mogą być przedmiotem prawnie skutecznej umowy, Niedobory w VAT Usługi związane z działalnością przedsiębiorstwa, Przekazanie towaru do własnego sklepu (zakładu, oddziału), Nieodpłatne przesuniecie środków trwałych, Nabywanie i zbywanie akcji lub udziałów a VAT, Sprzedaż udziałów w spółce z o.o. itp. Przekazania nieodpłatne, darowizny CO OPODATKOWAĆ A CO POZOSTAWIĆ POZA REGULACJĄ VAT UWAGA ZMIANY 2013 Reprezentacja i reklama, informacja handlowa oraz usługi reklamowe,

3 Katalogi, książki, plakaty i foldery rozdawane bezpłatnie, Przekazanie innym podmiotom stojaków, regałów itp., Przekazywanie urządzeń do używania sprzedawcom w ramach umowy użyczenia i innych, Zakup usług obcych na potrzeby reprezentacji i reklamy, Prezenty, próbki, nagrody w konkursach itp., Przekazywanie artykułów spożywczych, Reklama radiowa i telewizyjna, szyldy, logo firmy, wizytówki itp., Przekazanie towarów i świadczenie usług na rzecz pracowników i kontrahentów, Przekazywania nieodpłatne a przepisy BHP i kodeksu pracy 3. Co jest dla podatnika podatkiem należnym a co naliczonym klasyfikacja transakcji w VAT pod kątem: podatek należny/naliczony w roku 2013 Moment powstania obowiązku podatkowego oraz podstawa opodatkowania zasady opodatkowania sprzedaży (terminy, zasady częściowego wykonania usług, zaliczki i inne częściowe przedpłaty w obrocie krajowym, od jakiej kwoty nalicza się VAT, co dolicza się do kosztów sprzedaży, rabaty, zwroty towarów i reklamacje, częściowe płatności, opakowania zwrotne, kaucje. Stawki podatkowe w ustawie o VAT i wpływ na rodzaj zawieranych transakcji, możliwość zastosowania stawek preferencyjnych itp. - Zwolnienia przedmiotowe od VAT według nowych klasyfikacji po zmianach w roku 2011 ustawowe, poza ustawowe oraz towary używane (rzeczy ruchome i nieruchomości) itp. Podatek naliczony prawa i obowiązki podatnika, katalog zakupów i kosztów w działalności oraz zakazów ustawowych i wynikających z rozporządzeń wykonawczych (zasady ogólne, terminy obniżenia podatku należnego o podatek naliczony, faktura a prawo do odliczenia podatku, wydatki bez prawa do odliczenia podatku naliczonego, zakaz odliczania podatku, zakaz odliczania podatku od wydatków na paliwo, usługi noclegowe i gastronomiczne oraz z tyt. darowizn i nieodpłatnego przekazania oraz świadczenia usług, wady formalne dokumentacji i zakazy odliczania podatku naliczonego. Zwroty w podatku VAT, nadpłaty i odliczanie częściowe podatku oraz korekta podatku naliczonego zasady ustawowe i sposoby rozwiązań technicznych preferowane przez organy podatkowe itp. Korygowanie sprzedaży i zakupu w obrocie krajowym Zdarzenia losowe i postanowienia umowne różne sposoby korygowania, Obowiązki i prawa sprzedawcy oraz kupującego, korekta deklaracji w podatku, korekty zwiększające i zmniejszające podatek zasady i terminy ewidencjonowania. Samochód w działalności gospodarczej a podatek VAT - Odliczanie podatku naliczonego od wydatków związanych z nabywaniem i uŝywaniem samochodów w okresie od 1 maja 2004 r. do 31 grudnia 2010 r.,

4 - Zasady odliczania podatku naliczonego od wydatków związanych z nabywaniem i uŝywaniem samochodów w okresie od 1 stycznia 2011 roku do 31 grudnia 2013 roku - Czasowe ograniczenia przez Polskę prawa do odliczenia podatku naliczonego z tytułu nabycia i leasingu samochodów - Ograniczenie odliczania podatku naliczonego z tytułu nabycia samochodów osobowych -Zakaz odliczania w okresie od 1 stycznia 2011 roku do 31 grudnia 2013 roku podatku naliczonego od zakupu paliw silnikowych, równieŝ do samochodów leasingowanych - Stosowanie art. 8 ust. 2 ustawy o VAT w przypadku wykorzystywania samochodów na cele niezwiązane z prowadzeniem przedsiębiorstwa - Odliczanie VAT od usług serwisowych najmowanych samochodów osobowych - Zakup paliwa do motocykla a odliczenie VAT - Zasady odliczania podatku naliczonego od wydatków związanych z nabywaniem i uŝywaniem samochodów w okresie od 1 stycznia 2013 roku 4. Dokumentacja i ewidencja VAT EWIDENCJA VAT Ewidencja VAT u podatnika zwolnionego podmiotowo od podatku, sankcja za niewywiązanie się przez podatnika zwolnionego podmiotowo z obowiązku prowadzenia dziennej ewidencji obrotów, ewidencja VAT u podatnika zwolnionego przedmiotowo od podatku, ewidencja sprzedaży u podatników zwolnionych podmiotowo od VAT, wykonujących jedynie czynności zwolnione przedmiotowo, ewidencja u podatników VAT czynnych, ewidencja otrzymywanych i wysyłanych towarów do uszlachetniania, ewidencja wartości nabycia towarów niestanowiącego wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, ewidencja nieuznawanego za WNT przemieszczania towarów, ewidencja nieuznawanego za WDT przemieszczania towarów, obowiązki ewidencyjne podatników świadczących usługi, których miejscem świadczenia nie jest terytorium Polski terminy przechowywania dokumentów FAKTURA VAT W ŚWIETTE ZMIAN 2013 Obowiązek wystawiania faktur w ustawie o VAT, obowiązek zapłaty podatku wykazanego na fakturze, określenie szczegółowych zasad wystawiania faktur oraz danych w nich zawartych, podatnicy zobowiązani do wystawiania faktur VAT, dane na fakturze VAT, faktura: elementy zasadnicze w art. 106 ustawy 7, kiedy nie ma obowiązku zamieszczania numeru NIP na fakturze, dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze, adres miejsca prowadzenia działalności gospodarczej a nie zamieszkania podatnika będącego osób fizycznych, umieszczanie symbolu PKWiU na fakturach, faktura przy róŝnych stawkach VAT, faktura VAT wartość poszczególnych towarów, faktura dokumentująca sprzedaŝ paliw silnikowych benzynowych Numeracja faktur, Data sprzedaŝy, SprzedaŜ towarów o charakterze ciągłym, data wystawienia faktury, kiedy faktury VAT wystawia się nie później niŝ z chwilę powstania obowiązku podatkowego, moment powstania obowiązku podatkowego a fakturowanie w przypadku robót budowlano-montaŝowych, rabat na fakturze, brak obowiązku podpisu sprzedawcy i odbiorcy na fakturze, wymóg wykazywania podatku w złotych, sposób przeliczania kwot wykazywanych na fakturach, w sytuacji, gdy kwoty te wykazywane są w walutach obcych 26. Kurs waluty na fakturze korygującej, pieczątka sprzedawcy na fakturze, słowa oryginał-kopia, adnotacje na fakturze, faktura przy zaliczce, faktury zaliczki, dokumentowanie sprzedaŝy na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej

5 Faktury wystawiane przez nabywców towarów i usług, forma zatwierdzenia przez dostawców faktury wystawionej przez nabywcę, brak akceptacji faktur wystawianych przez nabywców, faktury wewnętrzne, dane na fakturze wewnętrznej Przesyłanie faktur drogą tradycyjną i elektroniczną, zasady odliczania podatku naliczonego z faktur elektronicznych i papierowych Przestępstwa i wykroczenia karne skarbowe w związku z fakturowaniem Deklaracje podatkowe oraz zasady ich wypełniania obowiązki podatnika VAT ORGANIZACJA: - Terminy i zakres usługi w ramach SZKOLENIA ZAMKNIĘTEGO przygotowywane indywidualnie do zapotrzebowania Klientów Uczestnicy otrzymują materiały dla uczestników spotkania w wersji papierowej i elektronicznej UWAGA! SZKOLENIE ORGANIZOWANE W FORMULE OTWARTEJ WE WSPÓŁPRACY Z FIRMA SZKOLENIOWĄ: Centrum Treningu Biznesowego ul. Górczewska 228/ Warszawa tel.: (022) fax: (022) ctb@ctb.edu.pl