Problematyka rozliczania transakcji zagranicznych w informacji podsumowującej VAT-UE oraz deklaracji INTRASTAT 2018

Transkrypt

1 Problematyka rozliczania transakcji zagranicznych w informacji podsumowującej VAT-UE oraz deklaracji INTRASTAT 2018 CEL SZKOLENIA: Od 1 marca 2017 r. powstaje jedna, skonsolidowana Krajowa Administracja Skarbowa (KAS). Powstanie w miejsce obecnie funkcjonujących: administracji podatkowej, kontroli skarbowej i Służby Celnej. Jej celem jest przede wszystkim realizacja dochodów z tytułu podatków, należności celnych, opłat oraz niepodatkowych należności budżetowych. Reforma zakłada całkiem nową strukturę administracji podatkowej, skarbowej i celnej. Obecnie funkcjonują izby i urzędy skarbowe, urzędy kontroli skarbowej oraz izby i urzędy celne. Po zmianach będziemy mieli izby administracji skarbowej, którym będą podlegały urzędy skarbowe i urzędy celno-skarbowe. Takie zmiany niosą ze sobą koniecznosć uporzadowania rozliczeń zagranicznych na płaszczyxnie celno podatkowej. Kto i jak weryfikuje rozliczenia, jakich wyjaśnieńudzielać nowym organom, jakiem mamy różnice i podobieństwa w rozliczeniach VAT-UE oraz INTRASTAT i najwazniejsze jakie sankcje i kary przewiduje sie za brak lub niewłaściwe nierozliczenie tych transakcj, o tym dowiemy sie podczas szkolenia, w którym prowadzacym jest jednocześnie specjalista podatkowy i celny. PROFIL UCZESTNIKA: Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za rozliczanie transakcji zagranicznych pod katem celnym i podatkowym w przedsiębiorstwie, każdego, kto musi i chce zrozumieć zmiany jakie zachodzą w polskim prawie podatkowym na gruncie podatku VAT w roku 2017 r. oraz na gruncie reformy celnej. A przede wszystkim szkolenie jest skierowane do osób zajmujących się rozliczeniami w firmach uczestniczących w wymianie towarowej wewnątrz UE i pracowników biur rachunkowych obsługujących w/w podmioty. Korzyści dla uczestników : poprawne definiowanie swoich obowiązków względem norm statystyki europejskiej poznanie zasad dokonywania korekty, anulowania i sporządzania zgłoszeń intrastat i VAT -UE umiejętność ustalania parametrów wartościowych przemieszczanych towarów określenie obszarów stosowania procedur uproszczonych

2 SYLWETKI TRENERÓW: audytor podatkowy, trener, wykładowca Specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT w Polsce i UE. Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników. WSPÓŁAUTOR KSIĄŻKI: Kontrola skarbowa. Super, cieszę się! poradnik nie tylko dla kontrolowanego Roman Andrzejewski ekspert w dziedzinie ceł, podatku akcyzowego, podatku VAT oraz procedury postępowania administracyjnego. Wieloletni pracownik organów celnych i podatkowych (staż 16 lat) do niedawna Z-ca Dyrektora Izby Celnej w Poznaniu ds. orzecznictwa. Ceniony w środowisku gospodarczym fachowiec oraz sprawny inicjator wielu innowacyjnych rozwiązań. Autor prac z zakresu handlu zagranicznego oraz przedstawicielstwa podatkowego, ekspert Wielkopolskiego Związku Pracodawców Prywatnych, Członek Rady Podatkowej Lewiatan w zakresie ceł i akcyzy. Uznany wykładowca wyższych uczelni Uniwersytet Ekonomiczny, Wyższa Szkoła Bankowa, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce Oddział w Poznaniu, doświadczony trener pracowników resortu finansów oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów.

3 PROGRAMSZKOLENIA: CZĘŚĆ 1 INFORMACJE PODSUMOWUJĄCE VAT-UE po nowelizacji przepisów w ujęciu prawa podatkowego i reformy celnej 1. Informacje podsumowujące VAT-UE obowiązek składania System VIES problematyka wymiany informacji o VAT Podmioty zobowiązane do składnia VAT-UE Transakcje jakie należy rozliczać w VAT-UE Termin i miejsce składnia VAT-UE Elementy jakie powinna zawierać informacja podsumowująca Okres za jaki składana jest VAT-UE przekroczenie limitów uprawniajacych do składania informacji podsumowujących za okresy kwartsalne Elektroniczne VAT UE i problematyka ich składania 2. Problematyka rozliczania transakcji w VAT-UE Zerowe informacje podsumowujące Uslugi,które należy wykazywac w informacjipodsumowującej Rozliczenie transakcji zagranicznych w VAT-7 a VAT-UE Raporty generowane przez UE w celu weryfikacji ikontroli transakcji Róznice pomiędzy VAT-7 a VAT-UE błędy podatników a błędy systemowe Różnice pomiędzy transakcjami wykazywanymi przez podatników polskich i unijnych błędy podatników a błędy systemowe Dostawy do nieaktywnych kontrahentów oraz do grup kapitałowych a VAT-UE i stawka 0% Brak potwierdzenia dostawy a stawka 0% VAT WDT i ewidencja w VAT-UE 3. Praktyczne rozwiazywanie problemów w ewidencjonowaniu rozliczaniu transakcji unijnych Korygowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy i wewnątrzwspólnotowego nabycia oraz usług zagranicznych w VAT-7 i VAT-UE zasady terminy Terminy rozliczania transakcji WNT w przypadku braku, opóźnienia w otrzymaniu faktury od kontrahenta Kursy walut stosowane do rozliczania korekt transakcji zagranicznych zasady i orzecznictwo Dowody potwierdzające transakcje a deklarowanie transakcji w VAT-UE Transakcje łańcuchowe,odprawy zagraniczne a rozliczenia w VAT-UE CZĘŚĆ 2 DEKLARACJE CELNE INTRASTAT po zmianach prawa celnego i w kontekście porównia z VAT-UE Cel Zapoznanieuczestników szkolenia z obowiązkami z zakresu statystyki dotyczącej wewnątrzeuropejskiej oraz ich zmian powodowanych nowelizacja prawa celnego. Celem szkolenia będzie również przybliżenie instytucji dotyczących zgłoszeń intrastat w nowym wydaniu, zobowiązanego podmiotu, ich przedstawiciela

4 oraz procedur uproszczonych. Szkolenie pozwoli też zapoznać się z corocznymi zmianami w zakresie klasyfikacji towarowej. Program cz 2: 1. Systematyka statystyki europejskiej w tym podstawy prawne dla jej prowadzenia 2. Zmiana wymogów podmiotowych - przedsiębiorcy podlegający w/w obowiązkowi - przedsiębiorcy obsługiwani przez przedstawiciela podatkowego - progi statystyczne obecne i w przyszłym roku 3. Wymogi przedmiotowe - definicja towaru - zakres czynności podlegających rejestracji - wyłączenia przedmiotowe 4. Nowe zasady dlazgłoszenia intrastat - termin dokonywania - sankcje z tytułu zaniechania - nowe formy przedstawicielstwa - formy zgłoszeń i przymus stosowania formy elektronicznej - zgłoszenia za pomocą PUESC - rejestracja na platformie PUESC - Kreator na stronie PUESC lub załącznik do a - sposób ustalania wartości towarów towarów unijnych i nieunijnych - określanie kursów przeliczeniowych kursy podatkowe i celne 5. Korekta, anulowanie i odmowa przyjęcia zgłoszenia intrastat - zakres korekt - kryteria zaniechania zmian - instytucja odmowy przyjęcia zgłoszenia - warunki anulowania zgłoszenia 6. Ćwiczenia praktyczne z wypełniania zgłoszenia intrastat - budowa zgłoszenia - ustalanie klasyfikacji CN - określanie wartości obrotu i wartości statystycznej 7. Szczególne przypadki - w zakresie klasyfikacji towary nieistotne statystycznie - w zakresie wartościowania towaru( obrót uszlachetniający, leasing finansowy i operacyjny, towary reklamowane) - towary znajdujące się w obrocie czasowym

5 8. Rozszerzony wymiar dla procedury uproszczonej - zakres stosowania - sprzedaż przedsiębiorstwa lub jego cześci - tryb uzyskiwania 9. Coroczne zmiany - tablice korelacyjne CN - zmiany oznaczenia państw i kodów transakcji 10. NAJWAŻNIEJSZE PORÓWNANIE ROZLICZEŃ VAT-UE ORAZ INTRASTAT! KONTAKT mail: luiza.pieprzyk@tax-duty.pl tel Karolina Marzec mail: karolina.marzec@tax-duty.pl tel