Z kontroli problemowej przeprowadzonej w Zespole Parków Krajobrazowych Pogórza w Tarnowie al. Solidarnoci 5-9.

Transkrypt

1 FB.V P R O T O K Ó Ł Z kontroli problemowej przeprowadzonej w Zespole Parków Krajobrazowych Pogórza w Tarnowie al. Solidarnoci 5-9. Kontrol w dniach od 19 listopada do 02 grudnia 2004 r. przeprowadził: Bogdan Szura inspektor wojewódzki w Wydziale Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie, na podstawie upowanienia do przeprowadzenia kontroli nr 53/04 z r. Zakres kontroli obejmował : Realizacj budetu jednostki, ze szczególnym uwzgldnieniem sposobu wykonywania zada okrelonych w art. 28 ustawy o finansach publicznych Kontrol objto okres od 1 stycznia do 30 wrzenia 2004 r. W okresie objtym kontrol funkcj Dyrektora kontrolowanej jednostki pełni Pan Jerzy Zawartka od r. Funkcj Głównej Ksigowej pełni Pani mgr Elbieta Czerwiska od r. Informacji podczas kontroli udzielili i materiały do kontroli przedstawili : 1. Pan Jerzy Zawartka Dyrektor ZPKP 2. Pani Elbieta Czerwiska Główny Ksigowy. Zespół Parków Krajobrazowych Pogórza utworzony został Zarzdzeniem Wojewody Tarnowskiego Nr 20/97 z r. Zespół jest jednostk budetow, dysponentem III stopnia w zakresie korzystania ze rodków budetowych. Zarzdzeniem nr 1/ 02 z dnia r. ustalono zakładowy plan kont dla ZPKP, oraz zasady rachunkowoci. Gospodarka finansowa jednostki prowadzona jest z wykorzystaniem dwóch rachunków bankowych rachunek podstawowy jednostki prowadzony w NBP, oraz rachunek rodków ZFS prowadzony w BO Oddz/Tarnów. Do zada Zespołu, naley głównie ochrona przyrody, zgodnie z ustaw o ochronie przyrody oraz organizacja działalnoci naukowej i dydaktycznej na terenie parków krajobrazowych. Pismem Nr R I EGU.3010/2/04 z r. Wydziału Ochrony rodowiska i Rolnictwa MUW w Krakowie przekazany został plan finansowy Zespołu Parków Krajobrazowych Pogórza na 2004 r. Przedstawia si on nastpujco : Dział 925 Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty chronionej przyrody zł.

2 Rozdział Parki krajobrazowe zł, w tym : zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł zł. Zgodnie z decyzj dysponenta II stopnia nr 117/04 zmniejszono wydatki 6060 o kwot zł. zwikszajc tym samym wydatki 4300 o analogiczn kwot. Kontroli poddano realizacj wydatków zgodnie z okrelonym planem finansowym w paragrafach 4210,4300,4410, 6060 w okresie 02, 04 i r r. Otrzymane rodki na biece funkcjonowanie jednostki wyniosły w lutym zł w ramach powyszego paragrafu wydatkowano w lutym kwot 4.928,49 zł. Poz. 27/04 przelew na kwot 290,50 zł z r. tyt. Faktura VAT nr 27/04 z r. Ruch S.A. Oddz/Kraków prenumerata czasopism tematycznych. Poz. 34/04 - przelew na kwot 148,49 zł z r. tyt. Faktura VAT nr 19/01/04 z r.- Kispol sp. z o.o. Tarnów ramy. Poz. 41/04 - przelew na kwot 51 zł z r. tyt. Faktura VAT nr 006/04 z r.- na kwot 86 zł. + Faktura korygujca VAT nr 001/04 z r. na kwot 35 zł. Klub Przyrodników wiebodzin. Ksiki wpisane do zasobów bibliotecznych ZPKP. Poz. 40/04 - przelew na kwot 2.665,70 zł z r. tyt. Faktura VAT nr FA/209/02/04 z r.- FH. TOP 8000 Tarnów-program obsługi ksigowej wraz z licencj. Potwierdzona celowo zakupu zgodnie z notatk słubow z r. zamówienie w trybie art.6 ust.1 pkt 7 ustawy o zam. publicznych. Poz. 56/04 Rp. kasowy nr 2/04 podjcie gotówki : Przychód 04,11, r. na kwot zł. Rozchód : KW nr 4,5,6/04 z 04,11, r. na kwot 1,852 zł. KP nr 4,5,6/04 z rodki finansowe podjte zostały na pokrycie wydatków nastpujcych paragrafów : ,80 zł, 4300 kwot 60,55 zł i 4410 kwot 18,65 zł. 2

3 W okresie r. rozliczono zaliczki w ramach wydatków omawianego paragrafu na nastpujce kwoty : Poz. 23/04 rozliczenie zaliczki z r. na kwot 326,47 zł zaliczka stała zł.- pozostała warto do rozliczenia 1.653,63 zł ( dyrektor ) ,47 zł. Poz. 23/04 Faktura VAT nr 1223/1384/04 z r. PKN Orlen S.A. tyt. zakup płynu do spryskiwaczy dla sam. słubowego na kwot 20,50 zł. Poz. 23/04 Faktura VAT nr /640/04 z r. BP F.H.U. Petro Awa sp. z o.o. tyt. zakup płynu do spryskiwaczy na kwot 6,00 zł. + zakup etyliny do sam. słubowego na kwot 99,93 zł. = 105,93 zł. Poz. 23/04 Faktury VAT nr /137229/ z 27, r. Shell Polska sp. z o.o. tyt. zakup etyliny do sam. słubowego na kwot 200,04 zł. Poz. 29/04 rozliczenie zaliczki z r. na kwot 219,58 zł. zaliczka stała zł.- pozostała warto do rozliczenia 1.755,27 zł ( dyrektor ) ,58 zł. Poz. 29/04 Faktura VAT nr 0094/SW/04 z r. WODGiK Urzd Marszałkowski tyt. zakup mapy geodezyjnej na kwot 69,55 zł. Poz. 29/04 Faktura VAT nr z r. Shell Polska sp. z o.o. tyt. zakup etyliny do sam. słubowego na kwot 150,03 zł. Poz. 43/04 rozliczenie zaliczki z r. na kwot 526,75 zł zaliczka 700 zł. pozostała warto do rozliczenia 139,10 zł ( gł. ksigowy ) ,75 zł. Poz. 43/04 Faktury VAT nr /139716/139373/139414/ z 06,11,12, r. Shell Polska sp. z o.o. tyt. zakup etyliny do sam. słubowego na kwot 342,16 zł. + płyn do spryskiwacza na kwot 14,95 zł. = 357,11 zł. Poz. 43/04 Faktura VAT nr 2002/516 z r. BP Express sp. z o.o. tyt. zakup etyliny do sam. słubowego na kwot 50,04 zł. Poz. 43/04 Faktura VAT nr 31/04 z r. Sklep Wielobranowy tyt. zakup art. biurowych na kwot 42 zł. Poz. 43/04 Faktura VAT nr 00019/10/RTV/04 z r. F.H. Dukat tyt. kaseta TDK P5 na kwot 35,90 zł. Poz. 43/04 Faktura VAT nr 1407/04 z r. F.P.H. Gama tyt. ksiga kancelaryjna na kwot 14 zł. Poz. 43/04 Faktura VAT nr 63/04 z r. FUJI Color Laboratorium tyt. powikszenie zdj na kwot 25,20 zł. 3

4 Poz. 43/04 Faktura VAT nr 786/04 z r. P.P.U.P Poczta Polska tyt. ksiki nadawcze na kwot 2,50 zł. Poz. 53/04 rozliczenie zaliczki z r. na kwot 634,97 zł zaliczka 700 zł. pozostała warto do rozliczenia 65,03 zł. ( gł. ksigowy ) ,97 zł. Poz. 53/04 Faktury VAT nr /913/072/230/666 z 19,23,25,26, r. Shell Polska sp. z o.o. tyt. zakup etyliny do sam. słubowego na kwot 634,97 zł. Poz.23/04 i 29/04 stanowi rozliczenia stałej zaliczki dyrektora jednostki na kwot 591,10 zł, warto zaliczki w omawianym okresie została uzupełniona o analogiczn kwot saldo zobowiza pracownika z tyt. zaliczki na koniec 02/04 r. prawidłowe. W przypadku rozliczenia zaliczki poz. 43/04 i 53/04 dotyczcej gł. ksigowego, brak zwrotu niewykorzystanej kwoty zaliczki w ustawowym terminie. W dniu r. podjto tyt. zaliczki kwot 700 zł wykorzystano 560,90 zł. Brak zwrotu niewykorzystanej czci w wys. 139,10 zł. W dniu r. uzupełniono zaliczk o kwot 590,60 zł. Nastpnie rozliczono zaliczk do wys. 634,97 zł. w dniu r. Równie nie zwracajc niewykorzystanej kwoty 65,03 zł. Wyjanienie w tej kwestii stanowi zał. nr 1 do protokołu kontroli. W okresie 02/04 r. rozliczenie paliwa samochodów słubowych wyniosło 1.050,92 zł. Stan zobowiza i nalenoci 4210 na koniec r. wynosił odpowiednio : Nalenoci : - z tytułu nierozliczonych zaliczek pracowników na kwot 2.065,03 zł. kwota zgodna z saldem kont saldo zł. i saldo 65,03 zł. - niewykorzystane paliwo na kwot 223,02 zł. ( zapasy ) zgodnie z ewidencj konta 310 za dany okres. Zobowizania : - z tytułu dostaw towarów, kwota 500 zł. poz. 73/04 Faktura VAT nr /04 z r. F.H Lexis tyt. prenumerata czasopism termin płatnoci r. kwota zgodna z saldem konta 201 za dany okres w ramach powyszego paragrafu wydatkowano w lutym kwot 18,65 zł. Poz. 29/04 rozliczenie zaliczki z r. na kwot 18,65 zł. zaliczka stała zł.- pozostała warto do rozliczenia 1.755,27 zł ,65 zł. Poz. 29/04 rozliczenie delegacji nr 4/04 z r. na kwot 18,65 zł w ramach powyszego paragrafu wydatkowano w lutym kwot 2.533,13 zł. Poz. 41/04 przelew na kwot 156,28 zł. z r. faktura VAT nr FTA /02/04 z r. TP S.A tyt. rozmowy telefoniczne na kwot 156,28 zł. Orodek Polichty. 4

5 Poz. 41/04 przelew na kwot 1.203,69 zł. z r. faktura VAT nr 49/2004/TAR z r. ZO MUW Kraków Oddz/Tarnów tyt. koszty biecego utrzymania obiektu za 02/04 zł na kwot 1.203,69 zł. Poz. 38/04 przelew na kwot 121 zł. z r. faktura VAT nr 328/02/04 z r. MUW Kraków tyt. rozmowy telefoniczne na kwot 121 zł. za 12/04 Poz. 41/04 przelew na kwot 138,63 zł. z r. faktura VAT nr 248/02/04 z r. MUW Kraków tyt. czynsz za 02/04 na kwot 138,63 zł. Poz. 45/04 przelew na kwot 298,03 zł. z r. faktura VAT nr FTA /02/04 z r. TP S.A tyt. rozmowy telefoniczne na kwot 298,03 zł. Siedziba ZPKP al. Solidarnoci - Tarnów. Poz. 45/04 przelew na kwot 498,96 zł. z r. faktura VAT nr /04 z r. Plus Polkomtel S.A. tyt. rozmowy telefoniczne na kwot 498,96 zł. Poz. 45/04 przelew na kwot 56 zł. z r. faktura VAT nr /1 z r. Canal + cyfrowy sp. z o.o. tyt. usługi RTV + wynajem dekodera na kwot 56 zł. Poz. 23/04 i 29/04 rozliczenie zaliczki 4430 na kwot 26,40 zł. Poz. 23/04 Faktura VAT nr z r. Shell Polska sp. z o.o. tyt. mycie samochodu na kwot 19,90 zł. Poz. 29/04 Pokwitowanie zakupu znaczków z r. na kwot 6,50 zł. Poz. 43/04 rozliczenie zaliczki 4430 na kwot 34,15 zł. Poz. 43/04 Faktura VAT nr 787/04 z r. Poczta Polska Kraków Oddz/Tarnów tyt. znaczki na kwot 10,90 zł. Poz. 43/04 Faktura VAT nr 698/04 z r. Poczta Polska Kraków Oddz/Tarnów tyt. znaczki na kwot 19,80 zł. Poz. 43/04 Pokwitowanie zakupu znaczków z r. na kwot 3,45 zł. Zobowizania 4300 na koniec r. wynosz odpowiednio : - z tyt. dostaw usług 122 zł. tyt. udostpnienie sieci Internet TBDT poz. 69/04. Zapłacono r. - z tyt. dostaw usług 2.957,82 zł. tyt. czynsz Nadlenictwo Gromnik poz. 60/04. Zapłacono r. Kwoty zgodne z saldem konta 201 za dany okres w odniesieniu do wymienionych kontrahentów. Zrealizowane wydatki omawianych paragrafów w przedstawionym okresie zgodne s z wielkociami wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28 za 02/04 r. 5

6 Stan niewykorzystanych rodków finansowych na koniec r. wyniósł 7.027,18 zł. zgodnie z saldem konta 130 i takiej wielkoci wykazano w spr. Rb-23 o stanie rodków finansowych. Kwiecie 2004 r. Otrzymane rodki na biece funkcjonowanie jednostki wyniosły w kwietniu zł w ramach powyszego paragrafu wydatkowano w kwietniu kwot 1.432,60 zł. Poz. 112/04 Rp. kasowy nr 4/04 podjcie gotówki : Przychód KP nr 12,13/04 z 06,28,04.04 r. na kwot zł. Rozchód : KW nr 12,13/04 z 06,28,02.04 r. na kwot zł Łcznie w ramach wydatków 4210 podjto gotówk w wys ,60 zł, 4300 kwot 67,40 zł. W okresie r. rozliczono zaliczki w ramach wydatków omawianego paragrafu na nastpujce kwoty : Poz. 97/04 rozliczenie zaliczki z r. na kwot 536,77 zł zaliczka stała zł.- pozostała warto do rozliczenia 2.414,98 zł. ( dyrektor ) ,77 zł. Poz. 97/04 Faktury VAT nr /146286/146233/147279/ z 03,06, r. Shell Polska sp. z o.o. tyt. zakup etyliny do sam. słubowego na kwot 400,07 zł. Poz. 97/04 Faktura VAT nr 3092/04 z r. F.P.H.U. Gama tyt. karton ozdobny na kwot 19,60 zł. Poz. 97/04 Faktura VAT nr 1/04 z r. F.P.H.U. Gama tyt. płyta CD + teczka wizana na kwot 36 zł. Poz. 97/04 Faktura VAT nr 2004/00/6 z r. P.P.U.P Poczta Polska tyt. znaczki pocztowe na kwot 81,10 zł. Poz. 108/04 rozliczenie zaliczki z r. na kwot 800,32 zł. zaliczka stała 2.914,98 zł.- pozostała warto do rozliczenia 2.095,51 zł. ( dyrektor ) ,32 zł. Poz.108/04FakturyVATnr149266/149050/148198/148781/147747/149105/148662/147886/ z22,26,28,16,20, r. Shell Polska sp. z o.o. tyt. zakup etyliny do sam. słubowego na kwot 800,32 zł. Poz. 97/04 i 108/04 rozliczenia zaliczki stałej za dany okres Dyrektora jednostki na kwot 1.404,49 zł. tyt. uzupełnienia zaliczki podjto kwot zł. Przekroczono stan zaliczki stałej o kwot 152,22 zł. na koniec miesica, kwota 56,71 zł. stanowi nadwyk za marzec 6

7 W trakcie okresu objtego kontrol 04/04 przekraczano 3 krotnie wysoko zaliczki stałej o zł przez okres 9 dni, o warto 414,98 zł przez okres 13 dni oraz o kwot 914,98 zł przez 2 dni - wyjanienie zał. nr 1 do protokołu kontroli. W okresie 04/04 r. rozliczono paliwo do samochodów słubowych na kwot 1.171,48 zł. Stan zobowiza i nalenoci 4210 na koniec r. wynosił odpowiednio : Nalenoci : - z tytułu nierozliczonych zaliczek pracowników na kwot 3.932,22 zł. kwota zgodna z saldem kont saldo 2.152,22 zł. i saldo zł., oraz zł. - niewykorzystane paliwo na kwot 281,70 zł. ( zapasy) zgodnie z ewidencj konta 310 za dany okres. Zobowizania : - z tytułu dostaw towarów kwota 272,30 zł. poz. 118/04 Faktura VAT nr 752/04 z r. RUCH tyt. prenumerata czasopism płatno zrealizowana r. kwota zgodna z saldem konta 201 za dany okres w ramach powyszego paragrafu wydatkowano w kwietniu kwot 4.653,50 zł. Poz. 93/04 przelew na kwot 111,45 zł. z r. faktura VAT nr 767/04/04 z r. MUW Kraków tyt. rozmowy telefoniczne na kwot 111,45 zł. za 02/04 Poz. 93/04 przelew na kwot 56 zł. z r. faktura VAT nr /1 z r. Canal + cyfrowy sp. z o.o. tyt. usługi RTV + wynajem dekodera na kwot 56 zł. Poz. 101/04 przelew na kwot 1.213,30 zł. z r. faktura VAT nr 129/2004/TAR z r. ZO MUW Kraków Oddz/Tarnów tyt. koszty biecego utrzymania obiektu za 04/04 zł na kwot 1.213,30 zł. Poz. 101/04 przelew na kwot 139,74 zł. z r. faktura VAT nr 778/04/04 z r. MUW Kraków tyt. czynsz za 04/04 na kwot 139,74 zł. Poz. 103/04 przelew na kwot zł. z r. faktura VAT nr 15/03/04 z r. Agencja Reklamowa Poltext sp. z o.o. tyt. wykonanie tablicy pogldowej na kwot zł. Udział rodków budetowych ZPKP wyniósł zł. pozostałe rodki w wys zł. stanowiły rodki EkoFunduszu. Zgodnie z umow nr 5/03 z r. Poz.105/04 przelew na kwot 270,24 zł. z r. faktura VAT nr FTA /04/04 z r. TP S.A tyt. rozmowy telefoniczne na kwot 270,24 zł. Siedziba ZPKP al. Solidarnoci Tarnów. Poz.107/04 przelew na kwot 217,37 zł. z r. faktura VAT nr FTA /04/04 z r. TP S.A tyt. rozmowy telefoniczne na kwot 217,37 zł. Orodek Polichty. Poz.110/04 przelew na kwot 350 zł. z r. tyt. uczestnictwo w konferencji tematycznej, płatno zrealizowana na podstawie zgłoszenia organizatora z r. Poz. 179/04 Rachunek nr 51/04 z r. uczestnictwo w konferencji na kwot 350 zł. 7

8 Poz. 110/04 przelew na kwot 50 zł. z r. tyt. prowizje za prowadzenia rachunku ZFS BO O/Tarnów zgodnie z wycigami bankowymi. Poz. 110/04 przelew na kwot 122 zł. z r. tyt. Faktura VAT nr 161/04/TBDT z r. Terenowy Bank Danych Orodek Informatyczny Kraków tyt. udostpnienie łcza Internet za 04/04 na kwot 122 zł. Poz. 110/04 przelew na kwot 56 zł. z r. faktura VAT nr 2193/050/1 z r. Canal + cyfrowy sp. z o.o. tyt. usługi RTV + wynajem dekodera na kwot 56 zł. Poz. 97/04, 108/04 rozliczenie zaliczki 4430 na kwot 67,40 zł. Poz. 108/04 Pokwitowanie zakupu znaczków z r. na kwot 19,15 zł. Poz. 97/04 Faktura VAT nr 00010/04/04 z r. Z.H.U Niemiec tyt. usługa wulkanizacyjna kwot 40 zł. Poz. 97/04 Pokwitowanie zakupu znaczków z r. na kwot 8,25 zł. Nalenoci 4300 na koniec r. wynosz odpowiednio : -z tyt. dostaw usług 350 zł. tyt. udział w konferencji poz. 179/04. R-k nr 51/04 z r. zapłacono r. - z tyt. dostaw usług 56 zł. tyt. abonament Cyfra + Faktura VAT nr 2193/04/05 z r. poz. 117/04. Zapłacono r. Kwoty zgodne z saldem konta 201 za dany okres w odniesieniu do wymienionych kontrahentów. Zrealizowane wydatki omawianych paragrafów w przedstawionym okresie zgodne s z wielkociami wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28 za 04/04 r. Stan niewykorzystanych rodków finansowych na koniec r. wyniósł 2.526,36 zł. zgodnie z saldem konta 130 i takiej wielkoci wykazano w spr. Rb-23 o stanie rodków finansowych. Wrzesie 2004 r. Otrzymane rodki na biece funkcjonowanie jednostki wyniosły we wrzeniu zł w ramach powyszego paragrafu wydatkowano we wrzeniu kwot 1.566,86 zł. Poz. 284/04 Rp. kasowy nr 9/04 podjcie gotówki : Przychód KP nr 31,32,33/04 z 10, r. na kwot 1.983,26 zł. Rozchód : KW nr 36,37,38,39/04 z 10, r. na kwot 1.983,26 zł - Kwota 1.578,26 zł. dotyczy realizacji zaliczek, pozostała wypłata gotówkowa w wys. 405 zł. stanowi rodki ZF tyt. dofinansowanie wypoczynku pracownika. 8

9 Łcznie w ramach wydatków 4210 podjto gotówk w wys ,86 zł, 3020 kwot 11,40 zł. W okresie r. rozliczono zaliczki w ramach wydatków omawianego paragrafu na nastpujce kwoty : Poz. 258/04 rozliczenie zaliczki z r. na kwot 453,74 zł zaliczka 1.453,74 zł.- pozostała warto do rozliczenia zł ( pracownik nr III ) ,34 zł. Poz. 258/04 Faktury VAT nr /164964/ z 01,03, r. Shell Polska sp. z o.o. tyt. zakup etyliny do sam. słubowego na kwot 330,15 zł. Poz. 258/04 Faktura VAT nr 134/04/S z r. F.H.U. Foto-System Tarnów tyt. diakofer na kwot 34 zł. Poz. 258/04 Faktura VAT nr /G/904 z r. P.P.U.P. Poczta Polska tyt. znaczki pocztowe na kwot 50,95 zł. Poz. 258/04 Faktura VAT nr FS/2091/904 z r. RM Filipowicz tyt. odbojnik do sam. słubowego na kwot 27,24 zł. Poz. 276/04 rozliczenie zaliczki z r. na kwot 170,01 zł. zaliczka 154,17 zł.- pozostała warto do wypłaty 15,84 zł ( pracownik nr IV ) ,01 zł. Poz. 276/04 Faktura VAT nr 3809/04/T z r. F.H.U.P. Kwant tyt. art. mechanicze na kwot 170,01 zł. Poz. 277/04 rozliczenie zaliczki z r. na kwot 550,91 zł zaliczka 2.550,91 zł.- pozostała warto do rozliczenia zł ( dyrektor ) ,91 zł. Poz. 277/04 Faktury VAT nr /166693/ / z 14,16,20, r. Shell Polska sp. z o.o. tyt. zakup etyliny do sam. słubowego na kwot 400,02 zł. Poz. 277/04 Faktura VAT nr 01666/04210/1 z r. Statoil Polska sp. z o.o. tyt. zakup etyliny do sam. słubowego na kwot 150,89 zł. Poz. 286/04 rozliczenie zaliczki z r. na kwot 711,05 zł zaliczka zł.- pozostała warto do rozliczenia 288,95 zł ( pracownik nr III ) ,05 zł. Poz.286/04 Faktury VAT nr /167670/167207/166807/166136/ z,28,24, r. Shell Polska sp. z o.o. tyt. zakup etyliny do sam. słubowego na kwot 660,02 zł. Poz. 286/04 Faktura VAT nr /G/0904 z r. P.P.U.P Poczta Polska tyt. znaczki pocztowe na kwot 8,45 zł. 9

10 Poz. 286/04 Faktura VAT nr 226/04 z r. F.H.U Stamp tyt. piecztki na kwot 42,58 zł. Poz. 287/04 rozliczenie zaliczki z r. na kwot 374,47 zł zaliczka zł.- pozostała warto do rozliczenia 1.625,53 zł ( dyrektor ) ,91 zł. Poz. 287/04 Faktury VAT nr /168542/168954/ z 28,09.04 r. 04,06, r. Shell Polska sp. z o.o. tyt. zakup etyliny do sam. słubowego na kwot 374,47 zł. Poz. 277/04 i 287/04 rozliczenia zaliczki stałej za dany okres dyrektora jednostki na kwot 925,38 zł. tyt. uzupełnienia zaliczki podjto kwot 550,91 zł. saldo zobowiza pracownika z tyt. zaliczki na koniec miesica wyniosło 1.625,53 zł. poniej wartoci ustalonej zaliczki stałej. Poz. 258/04 i 286/04 rozliczenia zaliczki pracownika nr III za dany okres na kwot 1.164,79 zł. podjcie gotówki wyniosło 1.011,51 zł w dniu r. Nierozliczona zaliczka za okres 08/04 wyniosła 442,23 zł. za 09/04 288,95 zł. brak zwrotu niewykorzystanej kwoty w wymaganym terminie wyjanienie zał. nr 1 do protokołu kontroli. Poz. 276/04 rozliczenia zaliczki pracownika nr IV za dany okres na kwot 170,01 zł. podjcie gotówki wyniosło 15,84 zł w dniu r. Nierozliczona zaliczka za okres 08/04 wyniosła 154,17 zł. saldo zobowiza pracownika z tyt. zaliczki na koniec 09/04 r. wyniosło 0 zł. W okresie 09/04 r. rozliczono wykorzystanie paliwa do samochodów słubowych na kwot 1.898,01 zł. Stan zobowiza i nalenoci 4210 na koniec r. wynosił odpowiednio : Nalenoci : - z tytułu nierozliczonych zaliczek pracowników na kwot 2.014,48 zł. kwota zgodna z saldem kont saldo 1.625,53 zł. i saldo 100 zł., oraz ,95 zł. - niewykorzystane paliwo na kwot 151,89 zł. (zapasy ) zgodnie z ewidencj konta 310 za dany okres. Zobowizania : w ramach powyszego paragrafu wydatkowano we wrzeniu kwot 3.766,56 zł. Poz. 256/04 przelew na kwot 122 zł. z r. tyt. Faktura VAT nr 287/04/TBDT z r. Terenowy Bank Danych Orodek Informatyczny Kraków tyt. udostpnienie łcza Internet za 08/04 na kwot 122 zł. Poz. 260/04 przelew na kwot 57 zł. z r. faktura VAT nr /1 z r. Canal + cyfrowy sp. z o.o. tyt. usługi RTV + wynajem dekodera na kwot 57 zł. Poz. 270/04 przelew na kwot 1.465,97 zł. z r. faktura VAT nr 282/2004/TAR z r. ZO MUW Kraków Oddz/Tarnów tyt. koszty biecego utrzymania obiektu za 09/04 zł na kwot 1.465,97 zł. 10

11 Poz. 270/04 - przelew na kwot 341,60 zł. z r. faktura VAT nr 184/01 z r. P.P Biuro Urzdzania Lasu i Geodezji Lenej Oddz/Kraków tyt. wykonanie map obwodów łowieckich na kwot na kwot 341,60 zł. Poz. 270/04 przelew na kwot 629,37 zł z r. tyt. Faktura VAT nr 38516/04 z r. Plus GSM Polkomtel S.A. usługi tel. komórkowej za 09/04 na kwot 629,37 zł Poz. 270/04 przelew na kwot 85,27 zł. z r. faktura VAT nr 2088/09/04 z r. MUW Kraków tyt. rozmowy telefoniczne za 07/04 r. na kwot 85,27 zł. Poz.270/04 przelew na kwot 121,49 zł. z r. faktura VAT nr FTA /09/04 z r. TP S.A tyt. rozmowy telefoniczne na kwot 121,49 zł. Orodek Polichty. Poz. 273/04 przelew na kwot 100 zł. z r. faktura VAT z r. tyt. udział konferencji tematycznej na kwot 100 zł. ( płatno zrealizowana na podstawie informacji organizatora). Poz.273/04 przelew na kwot 167,05 zł. z r. faktura VAT nr 2226/09/04 z r. MUW Kraków tyt. czynsz za 09/04 kwot 167,05 zł. Poz. 273/04 przelew na kwot 168,21 zł. z r. faktura VAT nr FTA /09/04 z r. TP S.A tyt. rozmowy telefoniczne na kwot 168,21 zł. Siedziba ZPKP al. Solidarnoci Tarnów. Poz.273/04 przelew na kwot 508,60 zł. z r. faktura VAT nr 0964/SW/ r. UM WODGiK Kraków tyt. udostpnienie danych kartograficznych na kwot 508,60 zł. Nalenoci i zobowizania 4300 na koniec r. wynosz odpowiednio : Nalenoci -z tyt. dostaw usług 100 zł. tyt. udział w konferencji poz. 179/04. R-k nr 51/04 z r. zapłacono r. Zobowizania - z tyt. dostaw usług 128,43 zł. rozmowy telefoniczne za 08/04 r. MUW Faktura nr 2269/09/04 r. - z tyt. dostaw usług 122 zł. opłata za internet - TBDT Faktura nr 278/04 r. Kwoty zgodne z saldem konta 201 za dany okres w odniesieniu do wymienionych kontrahentów. Zrealizowane wydatki omawianych paragrafów w przedstawionym okresie zgodne s z wielkociami wykazanymi w sprawozdaniu o wydatkach Rb-28 za 09/04 r. Stan niewykorzystanych rodków finansowych na koniec r. wyniósł 8.801,95 zł. zgodnie z saldem konta 130 i takiej wielkoci wykazano w spr. Rb-23 o stanie rodków finansowych. Na dzie r. wydatki zwizane z zakupem paliwa do samochodów słubowych wyniosły ,69 zł. co przy prognozowanym miesicznym koszcie paliwa ok zł. 11

12 wydatki roczne osign warto ,69 zł. Kwota ta stanowi warto poniej Euro tryb zakupu paliwa art.4 pkt.8 ustawy o zam. publicznych zakupy inwestycyjne zrealizowane zostały w okresie 06/04 r. zgodnie z okrelonym planem finansowym. Poz. 173/04 Faktura VAT nr 25/06/04 z r. Foto Pasja s.c. Kraków obiektyw Canon EF 100/2,8 USM na kwot zł. Poz. 187/04 - przelew na kwot zł. z r. tyt. faktura VAT nr 25/06/04 z r. Zakup inwestycyjny ujto na koncie rodki trwałe /080 Dokument przyjcia rodka trwałego OT z r. warto zł. Zakupu dokonano w trybie art. 4 pkt. 8 ustawy o zamówieniach publicznych. Celowo zakupu okrelono zgodnie z notatk słubow z r. W ramach realizacji postanowie art. 28 Ustawy o finansach publicznych. Dyrektor Zespołu wydał Zarzdzenie Nr 3/2003 z r. w sprawie gospodarowania rodkami finansowymi Zespołu Parków Krajobrazowych Pogórza, pod wzgldem legalnoci, gospodarnoci i celowoci. Zgodnie z 3 powyszego zarzdzenia przy zakupach towarów i usług o wartoci powyej 500 zł. ( z wyłczeniem zakupu paliwa do samochodów słubowych, oraz opłat stałych zwizanych z umowami ). dyrektor, główny ksigowy oraz jeden z pracowników, komisyjnie wstpnie oceniaj celowo wydatkowania rodków publicznych na konkretny cel. Fakt ten jest udokumentowany jest za pomoc notatki słubowej, informujcej o celowoci wydatkowania rodków finansowych na ten cel. Notatka wraz z podpisami członków komisji dołczana jest do faktury za zakup towaru lub wykonanie usługi. Zgodnie z przytoczonym Zarzdzeniem, Dyrektor Jednostki moe posiada zaliczk stał w wys zł. całkowite rozliczenie zaliczki powinno nastpi do danego roku. Paragraf 2 omawianego Zarzdzenia stwierdza, e przed kadorazowym podjciem decyzji o wydatkowaniu rodków finansowych, Główny Ksigowy lub Dyrektor Jednostki sprawdza zgodno wydatków z planem finansowym jednostki. W 4 Zarzdzenia Nr 3/2003 jest informacja, e do 30.11, kadego roku Dyrektor Zespołu i Główna Ksigowa poddaj analizie celowo wydatków dokonanych w roku biecym. Protokół sporzdzono w 2 jednobrzmicych egzemplarzach, z których jeden pozostawiono Dyrektorowi kontrolowanej jednostki. Integraln cz protokołu stanowi załczniki. 1. wyjanienie w zakresie realizacji gospodarki finansowej jednostki odnonie wypłacania i rozliczania zaliczek udzielanych pracownikom zespołu. 12

13 Protokół omówiono i podpisano w dniu r. Za jednostk kontrolowan Dyrektor Zespołu Parków Krajobrazowych (-) Jerzy Zawartka Za jednostk kontrolujc Inspektor wojewódzki (-) mgr Bogdan Szura Główny Ksigowy (-)mgr Elbieta Czerwiska Zespół Parków Krajobrazowych Pogórza Al. Solidarnoci Tarnów Tel/fax NIP