INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU GMINY BARANÓW ZA I PÓŁROCZE 2009 ROKU WÓJT GMINY BARANÓW

Transkrypt

1 Załącznik do Zarządzenia Nr 21/2009 Wójta Gminy Baranów z dnia r. WÓJT GMINY BARANÓW INFORMACJA Z WYKONANIA BUDŻETU GMINY BARANÓW ZA I PÓŁROCZE 2009 ROKU BARANÓW, SIERPIEŃ 2009 ROK

2 INFORMACJA o przebiegu wykonania budżetu gminy za I półrocze 2009 r. Budżet Gminy Baranów na 2009 rok został uchwalony uchwałą Nr XX/141/2008 z dnia 30 grudnia 2008 r. Po stronie dochodów zaplanowano kwotę zł, w tym: - dochody bieżące zł, - dochody majątkowe zł, W planie dochodów dotacje na zadania zlecone stanowiły kwotę zł. Po stronie wydatków zaplanowano kwotę zł, w tym: 1) wydatki bieżące w wysokości zł, w tym na: - wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń zł, - dotacje podmiotowe dla instytucji kultury zł, - wydatki na obsługę dług zł, - dotacje dla jednostek nie zaliczanych do sektora finansów publicznych zł, 2) wydatki majątkowe w wysokości zł, W planie wydatków na zadania zlecone zaplanowano kwotę zł. Deficyt budżetu stanowiący kwotę zł miał być pokryty planowanym do zaciągnięcia kredytem długoterminowym. W okresie sprawozdawczym dokonano następujących zmian: - uchwałą Nr XXI/150/2009 z dnia r., - uchwałą Nr XXII/157/2009 z dnia r., - uchwałą Nr XXIII/163/2009 z dnia r., - Zarządzeniem Nr 13/2009 z dnia r., - uchwałą Nr XXV/169/2009 z dnia r., - uchwałą Nr XXVI/171/2009 z dnia r., W związku z powyższymi zmianami dochody zwiększono o zł i ostateczna kwota stanowi zł, w tym: - dochody bieżące zł, - dochody majątkowe zł, W planie dochodów dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na finansowanie zadań zleconych gminom stanowią kwotę zł. Po stronie wydatków zwiększono plan o zł, które po zmianie stanowią zł, w tym: 1) wydatki bieżące w wysokości zł, w tym na: - wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń zł, - dotacje podmiotowe dla instytucji kultury zł, - dotacja celowa dla OSP zł, - wydatki na obsługę dług zł, - dotacje dla jednostek nie zaliczanych do sektora finansów publicznych zł, 2

3 2) wydatki majątkowe w wysokości zł w tym : a) wydatki inwestycyjne i wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych zł. b) zakup dodatkowych udziałów w Spółce z o.o. "Wodociągi Kępińskie" zł. c) dotacja celowa na pomoc finansowa dla Powiatu Kępińskiego na wydatki inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień modernizacja drogi i budowa kanalizacji deszczowej w Łęce Mroczeńskie zł W planie wydatków na finansowanie zadań zleconych gminie stanowi kwotę zł. Deficyt budżetu zwiększył się o zł i stanowi kwotę zł, który zostanie sfinansowany przychodami z tytułu wolnych środków jako nadwyżki środków pieniężnych na rachunku bieżącym jednostki samorządu terytorialnego wynikającej z rozliczenia kredytów i pożyczek z lat ubiegłych w kwocie zł, oraz w pozostałej części z długoterminowego kredytu, który jest planowany do zaciągnięcia w wysokości zł. W I półroczu 2009 roku wykonanie budżetu gminy przedstawia poniższa analiza. DOCHODY BUDŻETOWE W UKŁADZIE TABELARYCZNYM Planowane dochody na 2009 r. w kwocie zł zostały wykonane w I półroczu wysokości zł, tj. 44,15 %, w tym dotacje na zadania zlecone plan zł, wykonanie zł tj. 51,91 %. W poszczególnych działach wykonanie dochodów przedstawia się następująco: Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent wykonania 010 Rolnictwo i łowiectwo ,55% Infrastruktura wodociągowa i ,00% sanitacyjna wsi 6290 Środki na dofinansowanie własnych ,00% inwestycji gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł Pozostała działalność ,00% 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,00% państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 020 Leśnictwo ,27% Gospodarka leśna ,27% 0750 Dochody z najmu i dzierżawy ,27% składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w ,18% energię elektryczną, gaz i wodę Dostarczanie wody ,18% 0830 Wpływy z usług ,84% 0920 Pozostałe odsetki ,10% 3

4 600 Transport i łączność ,00% Drogi publiczne gminne ,00% 6260 Dotacje otrzymane z funduszy ,00% celowych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek sektora finansów publicznych 6330 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,00% państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin (związków gmin) 6620 Dotacje celowe otrzymane z powiatu ,00% na inwestycje i zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego 700 Gospodarka mieszkaniowa ,85% Gospodarka gruntami i ,85% nieruchomościami 0470 Wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie ,48% i użytkowanie wieczyste nieruchomości 0750 Dochody z najmu i dzierżawy ,16% składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze 0770 Wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia ,00% prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości 0920 Pozostałe odsetki ,00% 750 Administracja publiczna ,25% Urzędy wojewódzkie ,15% 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,31% państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 2360 Dochody jednostek samorządu ,67% terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami Urzędy gmin (miast i miast na prawach ,59% powiatu) 0690 Wpływy z różnych opłat ,00% 0920 Pozostałe odsetki ,44% 0970 Wpływy z różnych dochodów ,75% 751 Urzędy naczelnych organów władzy ,07% państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa Urzędu naczelnych organów władzy ,83% państwowej, kontroli i ochrony prawa 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,83% państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Wybory do Parlamentu Europejskiego ,00% 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,00% państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 4

5 756 Dochody od osób prawnych, od ,50% osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem Wpływy z podatku dochodowego od ,52% osób fizycznych 0350 Podatek od działalności gospodarczej ,57% osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej 0910 Odsetki od nieterminowych wpłat z ,00% tytułu podatków i opłat Wpływy z podatku rolnego, podatku ,38% leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych 0310 Podatek od nieruchomości ,93% 0320 Podatek rolny ,38% 0330 Podatek leśny ,16% 0340 Podatek od środków transportowych ,95% 0500 Podatek od czynności ,38% cywilnoprawnych 0910 Odsetki od nieterminowych wpłat z ,53% tytułu podatków i opłat 2680 Rekompensaty utraconych dochodów ,00% w podatkach i opłatach lokalnych Wpływy z podatku rolnego, podatku ,41% leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych 0310 Podatek od nieruchomości ,22% 0320 Podatek rolny ,05% 0330 Podatek leśny ,00% 0340 Podatek od środków transportowych ,39% 0360 Podatek od spadków i darowizn ,83% 0490 Wpływy z innych lokalnych opłat ,00% pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw 0500 Podatek od czynności ,98% cywilnoprawnych 0910 Odsetki od nieterminowych wpłat z ,07% tytułu podatków i opłat Wpływy z innych opłat stanowiących ,00% dochody jednostek samorządu terytorialnego na podstawie ustaw 0410 Wpływy z opłaty skarbowej ,75% 0460 Wpływy z opłaty eksploatacyjnej ,84% 0480 Wpływy z opłat za zezwolenia na ,71% sprzedaż alkoholu 0490 Wpływy z innych lokalnych opłat ,52% pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw Udziały gmin w podatkach ,35% stanowiących dochód budżetu państwa 0010 Podatek dochodowy od osób ,35% fizycznych 0020 Podatek dochodowy od osób prawnych ,73% 758 Różne rozliczenia ,86% Część oświatowa subwencji ogólnej ,47% dla jednostek samorządu terytorialnego 2920 Subwencje ogólne z budżetu państwa ,47% 5

6 75807 Część wyrównawcza subwencji ogólnej ,00% dla gmin 2920 Subwencje ogólne z budżetu państwa ,00% Różne rozliczenia finansowe ,72% 0920 Pozostałe odsetki ,72% 801 Oświata i wychowanie ,07% Szkoły podstawowe ,57% 0920 Pozostałe odsetki ,30% 0970 Wpływy z różnych dochodów ,27% Oddziały przedszkolne w szkołach ,44% podstawowych 0830 Wpływy z usług ,44% Przedszkola ,76% 0830 Wpływy z usług ,76% Gimnazja ,06% 0830 Wpływy z usług ,50% 0920 Pozostałe odsetki ,20% 0970 Wpływy z różnych dochodów ,50% Dowożenie uczniów do szkół Wpływy z usług ! Zespoły obsługi ,20% ekonomiczno-administracyjnej szkół 0920 Pozostałe odsetki ,00% 0970 Wpływy z różnych dochodów ,00% Pozostała działalność ,41% 2030 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,41% państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin ( związków gmin) 852 Pomoc społeczna ,81% Świadczenia rodzinne, zaliczka ,44% alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,30% państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 2360 Dochody jednostek samorządu ,00% terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 6310 Dotacje celowe otrzymane z budżetu !- państwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminom ustawami Składki na ubezpieczenie zdrowotne ,09% opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,09% państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 6

7 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki ,63% na ubezpieczenia emerytalne i rentowe 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,17% państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 2030 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,18% państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin ( związków gmin) Ośrodki pomocy społecznej ,91% 0920 Pozostałe odsetki ,90% 0970 Wpływy z różnych dochodów ,00% 2030 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,12% państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin ( związków gmin) Usługi opiekuńcze i specjalistyczne ,10% usługi opiekuńcze 0830 Wpływy z usług ,10% Pozostała działalność ,38% 2030 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,38% państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin ( związków gmin) 853 Pozostałe zadania w zakresie ,00% polityki społecznej Pozostała działalność ,00% 2008 Dotacje rozwojowe oraz środki na ,00% finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej 2009 Dotacje rozwojowe oraz środki na ,00% finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej 854 Edukacyjna opieka wychowawcza ,09% Pomoc materialna dla uczniów ,09% 2030 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,09% państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin ( związków gmin) 900 Gospodarka komunalna i ochrona ,50% środowiska Oczyszczanie miast i wsi ,84% 0830 Wpływy z usług ,32% 0920 Pozostałe odsetki ,50% Wpływy i wydatki związane z ,80% gromadzeniem środków z opłat produktowych 0400 Wpływy z opłaty produktowej ,80% 926 Kultura fizyczna i sport ,00% Obiekty sportowe ,00% 6300 Wpływy z tytułu pomocy finansowej ,00% udzielanej między jednostkami samorządu terytorialnego na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych 6330 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,00% państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin (związków gmin) Razem ,15% 7

8 ANALIZA OPISOWA WYKONANIA DOCHODÓW ZA I PÓŁROCZE 2009 ROKU UDZIAŁ I WYKONANIE DOCHODÓW Udział dochodów budżetowych w poszczególnych działach przedstawiono na poniższym wykresie. Procentowy udział dochodów w działach do ogólnych dochodów wykonanych 50,00 46,38 45,00 40,00 35,00 31,78 30,00 % 25,00 20,00 15,00 13,26 10,00 5,00 1,26 0,01 2,62 0,00 0,39 0,37 0,16 1,04 0,00 0,11 2,62 0,00 0, dział Na wykonanie dochodów budżetowych znaczący wpływ mają dochody w działach 756, 758 i 852 a także w mniejszym stopniu w działach 010, 400, 801 i 900, które stanowią prawie 99 % ogólnych wykonanych dochodów, tak więc dochody z tych działów rzutują na właściwe wykonanie budżetu. Najbardziej znaczącymi pozycjami w dochodach są działy 756, 758 i 852, które łącznie stanowią ponad 91 % ogólnych dochodów i wykonanie w tych działach decyduje o realizacji budżetu. W dziale dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nie posiadających osobowości prawnej zrealizowano w 45,50 %, dział różne rozliczenia subwencje w 60,86 %, a dział 852 pomoc społeczna w 49,81 %, co należy uważać za właściwe, gdyż daje to średnią powyżej 50 % i rzutuje na ogólne wykonanie, które za I półrocze wynosi 44,15 %. Wykonanie dochodów ogółem w I półroczu na poziomie 44 % jest niższe w odniesieniu do czasookresu, jednak w niektórych działach wykonanie dochodów jest znacząco niskie lub znacznie wyższe od 50 % i kształtuje się różnie, bo od 0 % w dziale 600, 853 i 926 do 103,50% w dziale

9 Procentowe wykonanie dochodów w stosunku do planu przedstawia poniższy wykres: 120 Procentowe wykonanie dochodów w poszczególnych działach 103, ,55 95,18 96, ,86 57,07 % 60 42,27 42,25 45,50 49, , ,85 0,00 0,00 0, dział Odchylenia w górę jak i w dół wynikają z następujących przyczyn : 1) Dział 010 Rolnictwo - 93,55 % Wysokie wykonanie w tym dziale wynika z faktu, że znacząca kwota przypada na otrzymaną w pełni dotację na wypłatę rolnikom akcyzy zawartej w oleju napędowym. 2) Dział 020 Leśnictwo - 42,27 % Dochody stanowią wpłaty z tytułu dzierżawy obwodów łowieckich, wykonanie jest właściwe. 3) Dział 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę - 95,18 % Wysokie wykonanie dochodów wynika z tego, że były planowane wpływy za dostarczanie wody tylko w I półroczu, gdyż po przekazaniu sieci wodociągowej do Spółki Wodociągi Kępińskie, w II półroczu spólka będzie rozliczać odbiorców. 4) Dział 600 Transport - 0,00 % Wykonanie zerowe wiąże się z tym, że planowane dotacje na budowę dróg gmina otrzyma w II półroczu. 9

10 5) Dział 700 Gospodarka mieszkaniowa - 4,85 % Niskie wykonanie wiąże się z tym, że sprzedaż działek będzie prowadzona w półroczu. II 6) Dział 750 Administracja publiczna - 42,25 % Wykonanie dochodów w administracji publicznej jest właściwe. 7) Dział 751 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa - 96,07 % W I półroczu wykonanie dochodów jest prawidłowe w związku z tym, że otrzymana dotacja na wybory do Parlamentu Europejskiego została w pełni wykorzystana. 8) Dział 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem - 45,50 % Wykonanie dochodów w tym dziale jest właściwe. Natomiast gmina otrzymała znacznie niższe wpływy z udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych. 9) Dział 758 Różne rozliczenia - 60,86 % Większe wykonanie wynika z tego, że w I półroczu gmina otrzymuje 7 rat subwencji oświatowej, oraz to, że w 60% wykonano wpływy z odsetek. 10) Dział 801 Oświata i wychowanie - 57,07 % Wykonanie dochodów w tym dziale jest wyższe z uwagi na wpłaty dokonywane w przedszkolach za 6 miesięcy, natomiast w II półroczu za 4 miesiące, jak również otrzymane dotacje z UW wykonano powyżej 50 %. 11) Dział 852 Opieka społeczna - 49,81 % W I półroczu wykonanie dochodów jest prawidłowe. 12) Dział 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej - 0,00 % Wykonanie zerowe wiąże się z tym, że planowane dotacje na programy aktywności społecznej gmina otrzyma w II półroczu. 13) Dział 854 Edukacja i opieka wychowawcza - 35,09 % Dotację z UW na pomoc materialną dla uczniów otrzymano znacznie poniżej 50 %. 14) Dział 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska - 103,50 % Wysokie wykonanie dochodów w tym dziale wynika z tego, że wpłynęły znaczne opłaty za przyjmowanie śmieci z sąsiedniej gminy Kępno. W II półroczu plan dochodów zostanie skorygowany. 15) Dział 926 Kultura fizyczna i sport - 0,00 % Wykonanie zerowe wiąże się z tym, że planowane dotacje na budowę boiska gmina otrzyma w II półroczu. 10

11 STRUKTURA DOCHODÓW BUDŻETOWYCH Struktura dochodów budżetowych zgodnie z ustawą o finansach publicznych dzieli się na bieżące i majątkowe które przedstawiają się następująco: Dochody bieżące : plan , wykonanie , tj. 52,16 %, w tym wyróżnia się następujące grupy dochodów : 1. Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań z zakresu administracji rządowej zleconych gminie: Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent wykonania Pozostała działalność ,00% 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,00% państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 750 Administracja publiczna ,31% Urzędy wojewódzkie ,31% 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,31% państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 751 Urzędy naczelnych organów władzy ,07% państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa Urzędu naczelnych organów władzy ,83% państwowej, kontroli i ochrony prawa 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,83% państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Wybory do Parlamentu Europejskiego ,00% 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,00% państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 852 Pomoc społeczna ,42% Świadczenia rodzinne, zaliczka ,30% alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,30% państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Składki na ubezpieczenie zdrowotne ,09% opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,09% państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami 11

12 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki ,17% na ubezpieczenia emerytalne i rentowe 2010 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,17% państwa na realizację zadań bieżących z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych gminie (związkom gmin) ustawami Razem ,91% Realizacja dotacji na zadania zlecone przebiega prawidłowo i jest zgodna z przyznanymi kwotami. 2. Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na dofinansowanie własnych zadań gmin : Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent wykonania 801 Oświata i wychowanie ,41% Pozostała działalność ,41% 2030 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,41% państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin ( związków gmin) 852 Pomoc społeczna ,78% Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki ,18% na ubezpieczenia emerytalne i rentowe 2030 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,18% państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin ( związków gmin) Ośrodki pomocy społecznej ,12% 2030 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,12% państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin ( związków gmin) Pozostała działalność ,38% 2030 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,38% państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin ( związków gmin) 854 Edukacyjna opieka wychowawcza ,09% Pomoc materialna dla uczniów ,09% 2030 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,09% państwa na realizację własnych zadań bieżących gmin ( związków gmin) Razem ,29% Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na dofinansowanie własnych zadań bieżących gmin przebiega zgodnie z ustalonym planem. 3) Udział we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych : Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent wykonania 756 Dochody od osób prawnych, od osób ,35% fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem Udziały gmin w podatkach ,35% stanowiących dochód budżetu państwa 0010 Podatek dochodowy od osób ,35% fizycznych 0020 Podatek dochodowy od osób prawnych ,73% Razem ,35% 12

13 Udział we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i prawnych jest znacznie niższy od 50 %. Dochód ten realizuje Ministerstwo Finansów i przewiduje, że w tym roku wykonanie będzie dużo niższe niż planowano. Podobnie jest z podatkiem od osób prawnych. 4) Subwencje ogólne oświatowa i wyrównawcza : Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent wykonania 758 Różne rozliczenia ,87% Część oświatowa subwencji ogólnej ,47% dla jednostek samorządu terytorialnego 2920 Subwencje ogólne z budżetu państwa ,47% Część wyrównawcza subwencji ogólnej ,00% dla gmin 2920 Subwencje ogólne z budżetu państwa ,00% Razem ,87% Subwencje są wykonane właściwie do czasookresu, środki przekazuje Ministerstwo Finansów. 5) Wpływy dochodów najmu i usług: Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent wykonania 020 Leśnictwo ,27% Gospodarka leśna ,27% 0750 Dochody z najmu i dzierżawy ,27% składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w ,84% energię elektryczną, gaz i wodę Dostarczanie wody ,84% 0830 Wpływy z usług ,84% 700 Gospodarka mieszkaniowa ,16% Gospodarka gruntami i ,16% nieruchomościami 0750 Dochody z najmu i dzierżawy ,16% składników majątkowych Skarbu Państwa, jednostek samorządu terytorialnego lub innych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych oraz innych umów o podobnym charakterze 801 Oświata i wychowanie % Oddziały przedszkolne w szkołach ,44% podstawowych 0830 Wpływy z usług ,44% Przedszkola ,76% 0830 Wpływy z usług ,76% Gimnazja ,50% 0830 Wpływy z usług ,50% Dowożenie uczniów do szkół Wpływy z usług !- 13

14 852 Pomoc społeczna ,10% Usługi opiekuńcze i specjalistyczne ,10% usługi opiekuńcze 0830 Wpływy z usług ,10% 900 Gospodarka komunalna i ochrona ,32% środowiska Oczyszczanie miast i wsi ,32% 0830 Wpływy z usług ,32% Razem ,93% Wpływy dochodów z najmu i usług zrealizowano znacznie powyżej 50 %, a wynika to z tego, że na wysypisko przyjęto dodatkowo odpady z Gminy Kępno za wywóz których otrzymano dodatkowe wpływy. Korekta planu nastąpi w II półroczu. 6) Wpływy opłaty za zezwolenia na sprzedaż alkoholu : Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent wykonania Wpływy z innych opłat stanowiących ,71% dochody jednostek samorządu terytorialnego na podstawie ustaw 0480 Wpływy z opłat za zezwolenia na ,71% sprzedaż alkoholu Razem ,71% Wpływy opłaty za zezwolenia na sprzedaż alkoholu przewyższają 50 %, a wynika to z ilości wydanych zezwoleń i wniesionych z tego tytułu opłat. 7) Środki pozyskane z innych źródeł : Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent wykonania 756 Dochody od osób prawnych, od osób ,00% fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem Wpływy z podatku rolnego, podatku ,00% leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych 2680 Rekompensaty utraconych dochodów w ,00% podatkach i opłatach lokalnych Razem ,00% Środki otrzymane z PFRON z tytułu utraconych przez gminę dochodów w podatkach z tytułu zwolnień ustawowych. Otrzymano je w 100%. 8) Dochody z podatków i opłat lokalnych oraz opłat wynikających z innych ustaw : Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent wykonania 700 Gospodarka mieszkaniowa ,48% Gospodarka gruntami i ,48% nieruchomościami 0470 Wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie ,48% i użytkowanie wieczyste nieruchomości 756 Dochody od osób prawnych, od ,53% osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem Wpływy z podatku dochodowego od ,57% osób fizycznych 0350 Podatek od działalności gospodarczej ,57% osób fizycznych, opłacany w formie karty podatkowej 14

15 75615 Wpływy z podatku rolnego, podatku ,04% leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych 0310 Podatek od nieruchomości ,93% 0320 Podatek rolny ,38% 0330 Podatek leśny ,16% 0340 Podatek od środków transportowych ,95% 0500 Podatek od czynności cywilnoprawnych ,38% Wpływy z podatku rolnego, podatku ,41% leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych 0310 Podatek od nieruchomości ,22% 0320 Podatek rolny ,05% 0330 Podatek leśny ,00% 0340 Podatek od środków transportowych ,39% 0360 Podatek od spadków i darowizn ,83% 0490 Wpływy z innych lokalnych opłat ,00% pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw 0500 Podatek od czynności ,98% cywilnoprawnych Wpływy z innych opłat stanowiących ,07% dochody jednostek samorządu terytorialnego na podstawie ustaw 0410 Wpływy z opłaty skarbowej ,75% 0460 Wpływy z opłaty eksploatacyjnej ,84% 0490 Wpływy z innych lokalnych opłat ,52% pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego na podstawie odrębnych ustaw 900 Gospodarka komunalna i ochrona ,80% środowiska Wpływy i wydatki związane z ,80% gromadzeniem środków z opłat produktowych 0400 Wpływy z opłaty produktowej ,80% Razem ,59% Dochody z podatków i opłat lokalnych oraz opłat wynikających z innych ustaw zrealizowano w prawie w 50 %, a więc prawidłowo. 9) Dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej: Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent wykonania 750 Administracja publiczna ,67% Urzędy wojewódzkie ,67% 2360 Dochody jednostek samorządu ,67% terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami 852 Pomoc społeczna ,50% Świadczenia rodzinne, zaliczka ,50% alimentacyjna oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego 2360 Dochody jednostek samorządu ,50% terytorialnego związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami Razem ,93% 15

16 Dochody zrealizowano znacznie powyżej planowanej, a wynika to z dużej ilości ściągniętych zaliczek alimentacyjnych z których 50 % jest należne gminie i 20 % należny gminie fundusz alimentacyjny. 10) Dotacje rozwojowe: Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent wykonania 853 Pozostałe zadania w zakresie ,00% polityki społecznej Pozostała działalność ,00% 2008 Dotacje rozwojowe oraz środki na ,00% finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej 2009 Dotacje rozwojowe oraz środki na ,00% finansowanie Wspólnej Polityki Rolnej Razem ,00% Dotacje rozwojowe gmina zgodnie z podpisaną umową ma otrzymać na projekt Program Aktywności Społecznej w Gminie Baranów który będzie realizowany w II półroczu. 11) Pozostałe inne dochody własne, Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent wykonania 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w ,10% energię elektryczną, gaz i wodę Dostarczanie wody ,10% 0920 Pozostałe odsetki ,10% 700 Gospodarka mieszkaniowa ,00% Gospodarka gruntami i ,00% nieruchomościami 0920 Pozostałe odsetki ,00% Urzędy gmin (miast i miast na prawach ,59% powiatu) 0690 Wpływy z różnych opłat ,00% 0920 Pozostałe odsetki ,44% 0970 Wpływy z różnych dochodów ,75% 756 Dochody od osób prawnych, od ,09% osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem Wpływy z podatku dochodowego od ,00% osób fizycznych 0910 Odsetki od nieterminowych wpłat z ,00% tytułu podatków i opłat Wpływy z podatku rolnego, podatku ,53% leśnego, podatku od czynności cywilnoprawnych, podatków i opłat lokalnych od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych 0910 Odsetki od nieterminowych wpłat z ,53% tytułu podatków i opłat Wpływy z podatku rolnego, podatku ,07% leśnego, podatku od spadków i darowizn, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatków i opłat lokalnych od osób fizycznych 0910 Odsetki od nieterminowych wpłat z ,07% tytułu podatków i opłat 758 Różne rozliczenia ,72% Różne rozliczenia finansowe ,72% 0920 Pozostałe odsetki ,72% 16

17 801 Oświata i wychowanie ,45% Szkoły podstawowe ,57% 0920 Pozostałe odsetki ,30% 0970 Wpływy z różnych dochodów ,27% Gimnazja ,43% 0920 Pozostałe odsetki ,20% 0970 Wpływy z różnych dochodów ,50% Zespoły obsługi ,20% ekonomiczno-administracyjnej szkół 0920 Pozostałe odsetki ,00% 0970 Wpływy z różnych dochodów ,00% Ośrodki pomocy społecznej ,98% 0920 Pozostałe odsetki ,90% 0970 Wpływy z różnych dochodów ,00% 900 Gospodarka komunalna i ochrona ,50% środowiska Oczyszczanie miast i wsi ,50% 0920 Pozostałe odsetki ,50% Razem ,79% Pozostałe dochody takie jak odsetki od zaległości, odsetki od rachunków bankowych i różne inne dochody wykonano w prawie 53 %, ale w sumie stanowi to niewielką kwotę i nie ma wpływu na wielkość budżetu. Dochody majątkowe : plan , wykonanie 2.000, tj. 0,06 %, w tym : Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent wykonania 010 Rolnictwo i łowiectwo ,00% Infrastruktura wodociągowa i ,00% sanitacyjna wsi 6290 Środki na dofinansowanie własnych ,00% inwestycji gmin (związków gmin), powiatów (związków powiatów), samorządów województw, pozyskane z innych źródeł 600 Transport i łączność ,00% Drogi publiczne gminne ,00% 6260 Dotacje otrzymane z funduszy ,00% celowych na finansowanie lub dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji i zakupów inwestycyjnych jednostek sektora finansów publicznych 6330 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,00% państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin (związków gmin) 6620 Dotacje celowe otrzymane z powiatu ,00% na inwestycje i zakupy inwestycyjne realizowane na podstawie porozumień (umów) między jednostkami samorządu terytorialnego 700 Gospodarka mieszkaniowa ,00% Gospodarka gruntami i ,00% nieruchomościami 0770 Wpłaty z tytułu odpłatnego nabycia ,00% prawa własności oraz prawa użytkowania wieczystego nieruchomości 17

18 926 Kultura fizyczna i sport ,00% Obiekty sportowe ,00% 6300 Wpływy z tytułu pomocy finansowej ,00% udzielanej między jednostkami samorządu terytorialnego na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych 6330 Dotacje celowe otrzymane z budżetu ,00% państwa na realizację inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin (związków gmin) Razem ,06% Dochody majątkowe pochodzą głownie z przyznanych dotacji na realizowane inwestycje i ze sprzedaży działek budowlanych na Muratorze. Dotacje gmina zgodnie z podpisanymi umowami otrzyma w II półroczu, kiedy to będzie realizować zadania inwestycyjne. Sprzedaż działek będzie prowadzona również w II półroczu. ==================================================================== Dochody ogółem : ,15% w tym dotacje na zadania zlecone ,91 % ==================================================================== Na poniższym wykresie przedstawiono strukturę wykonanych dochodów z którego widać, że największy udział mają subwencje, udziały w podatkach, dochody z podatków i opłat lokalnych oraz opłat wynikających z innych ustaw oraz dotacje na zadania zlecone. STRUKTURA WYKONANYCH DOCHODÓW ,31 20,91 23,67 % 20 14, ,32 0 0,75 0,76 1,01 0,05 0,66 0,00 0, struktura dochodów 18

19 1. Dotacje na zadania zlecone, 2. Dotacje na zadania własne, 3. Udziały w podatkach, 4. Części subwencji : oświatowej i wyrównawczej, 5. Wpływy dochodów z najmu i usług, 6. Opłata za zezwolenia na sprzedaż alkoholi, 7. Środki pozyskane z innych źródeł, 8. Dochody z podatków i opłat lokalnych oraz opłat wynikających z innych ustaw, 9. Dochody związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej, 10. Pozostałe dochody własne, 11. Dotacje rozwojowe, 12. Dochody majątkowe. Znaczący wpływ na wielkość budżetu wykonanego w I półroczu mają następujące pozycje : - subwencje, głównie subwencja oświatowa, - podatki i opłaty lokalne, - udziały w podatkach dochodowych, głównie podatek dochodowy od osób fizycznych, - dotacje na zadania zlecone, głownie dotacja na świadczenia rodzinne. 19

20 ANALIZA WYKONANIA WYDATKÓW ZA I PÓŁROCZE 2009 ROKU W UKŁADZIE TABELARYCZNYM Planowane wydatki na 2009 rok stanowią ogólną kwotę zł, a wykonanie za I półrocze wyniosło kwotę zł, tj. 28,17 % tym wydatki na zadania zlecone: plan zł wykonanie zł tj. 50,76 %. Wykonanie wydatków w poszczególnych działach przedstawia poniższe zestawienie: Dział Rozdział Paragraf Treść Plan Wykonanie Procent wykonania 010 Rolnictwo i łowiectwo ,30% Spółki wodne ,12% 4300 Zakup usług pozostałych ,24% 4430 Różne opłaty i składki ,11% Infrastruktura wodociągowa i ,15% sanitacyjna wsi 6010 Wydatki na zakup i objęcie akcji, ,19% wniesienie wkładów do spółek prawa handlowego oraz na fundusz statutowy banków państwowych i innych instytucji finansowych 6050 Wydatki inwestycyjne jednostek ,06% budżetowych Izby rolnicze ,34% 2850 Wpłaty gmin na rzecz izb rolniczych w ,34% wysokości 2% uzyskanych wpływów z podatku rolnego Pozostała działalność ,75% 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne ,00% 4120 Składki na Fundusz Pracy ,00% 4170 Wynagrodzenia bezosobowe ,95% 4430 Różne opłaty i składki ,00% 4500 Pozostałe podatki na rzecz budżetów ,00% jednostek samorządu terytorialnego 6060 Wydatki na zakupy inwestycyjne ,00% jednostek budżetowych 020 Leśnictwo ,00% Pozostała działalność ,00% 4500 Pozostałe podatki na rzecz budżetów ,00% jednostek samorządu terytorialnego 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w ,25% energię elektryczną, gaz i wodę Dostarczanie wody ,25% 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne ,17% 4120 Składki na Fundusz Pracy ,00% 4170 Wynagrodzenia bezosobowe ,68% 4210 Zakup materiałów i wyposażenia ,90% 4260 Zakup energii ,90% 4270 Zakup usług remontowych ,76% 4300 Zakup usług pozostałych ,33% 20

21 4390 Zakup usług obejmujacych wykonanie ,00% ekspertyz, analiz i opinii 4430 Różne opłaty i składki ,97% 4480 Podatek od nieruchomości ,68% 4610 Koszty postępowania sądowego i ,08% prokuratorskiego 600 Transport i łączność ,34% Drogi publiczne powiatowe ,00% 6300 Dotacja celowa na pomoc finansową ,00% udzielaną między jednostkami samorządu terytorialnego na dofinansowanie własnych zadań inwestycyjnych i zakupów inwestycyjnych Drogi publiczne gminne ,41% 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne ,73% 4120 Składki na Fundusz Pracy ,00% 4170 Wynagrodzenia bezosobowe ,73% 4210 Zakup materiałów i wyposażenia ,47% 4270 Zakup usług remontowych ,99% 4300 Zakup usług pozostałych ,65% 4480 Podatek od nieruchomości ,42% 4590 Kary i odszkodowania wypłacane na ,00% rzecz osób fizycznych 6050 Wydatki inwestycyjne jednostek ,09% budżetowych 700 Gospodarka mieszkaniowa ,08% Gospodarka gruntami i ,08% nieruchomościami 4210 Zakup materiałów i wyposażenia ,32% 4260 Zakup energii ,28% 4270 Zakup usług remontowych ,00% 4300 Zakup usług pozostałych ,36% 4430 Różne opłaty i składki ,14% 4480 Podatek od nieruchomości ,93% 4610 Koszty postępowania sądowego i ,00% prokuratorskiego 6050 Wydatki inwestycyjne jednostek ,63% budżetowych 710 Działalność usługowa ,31% Plany zagospodarowania ,95% przestrzennego 4170 Wynagrodzenia bezosobowe ,60% 4300 Zakup usług pozostałych ,43% Prace geodezyjne i kartograficzne ,47% (nieinwestycyjne) 4300 Zakup usług pozostałych ,47% 750 Administracja publiczna ,78% Urzędy wojewódzkie ,08% 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników ,50% 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne ,00% 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne ,32% 4120 Składki na Fundusz Pracy ,47% 21

22 4210 Zakup materiałów i wyposażenia ,70% 4300 Zakup usług pozostałych ,73% 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług ,60% telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej 4410 Podróże służbowe krajowe ,79% 4440 Odpisy na zakładowy fundusz ,52% świadczeń socjalnych 4700 Szkolenia pracowników niebędacych ,50% członkami korpusu służby cywilnej 4740 Zakup materiałów papierniczych do ,17% sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 4750 Zakup akcesoriów komputerowych, w ,82% tym programów i licencji Rady gmin (miast i miast na prawach ,92% powiatu) 3030 Różne wydatki na rzecz osób ,44% fizycznych 4210 Zakup materiałów i wyposażenia ,66% 4300 Zakup usług pozostałych ,32% 4410 Podróże służbowe krajowe ,00% 4420 Podróże służbowe zagraniczne ,00% Urzędy gmin (miast i miast na prawach ,32% powiatu) 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do ,62% wynagrodzeń 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników ,16% 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne ,00% 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne ,06% 4120 Składki na Fundusz Pracy ,83% 4140 Wpłaty na Państwowy Fundusz ,27% Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych 4170 Wynagrodzenia bezosobowe ,08% 4210 Zakup materiałów i wyposażenia ,78% 4260 Zakup energii ,55% 4270 Zakup usług remontowych ,64% 4280 Zakup usług zdrowotnych ,60% 4300 Zakup usług pozostałych ,22% 4350 Zakup usług dostępu do sieci internet ,59% 4360 Opłaty z tytułu zakupu usług ,18% telekomunikacyjnych telefonii komórkowej 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług ,25% telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej 4390 Zakup usług obejmujacych wykonanie ,00% ekspertyz, analiz i opinii 4410 Podróże służbowe krajowe ,74% 4420 Podróże służbowe zagraniczne ,84% 4430 Różne opłaty i składki ,15% 4440 Odpisy na zakładowy fundusz ,36% świadczeń socjalnych 4700 Szkolenia pracowników niebędacych ,08% członkami korpusu służby cywilnej 4740 Zakup materiałów papierniczych do ,25% sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 4750 Zakup akcesoriów komputerowych, w ,80% tym programów i licencji 22

23 75075 Promocja jednostek samorządu ,28% terytorialnego 4210 Zakup materiałów i wyposażenia ,92% 4300 Zakup usług pozostałych ,03% Pozostała działalność ,65% 3030 Różne wydatki na rzecz osób ,65% fizycznych 751 Urzędy naczelnych organów władzy ,16% państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa Urzędu naczelnych organów władzy ,00% państwowej, kontroli i ochrony prawa 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne ,00% 4120 Składki na Fundusz Pracy ,00% 4170 Wynagrodzenia bezosobowe ,00% Wybory do Parlamentu Europejskiego ,00% 3030 Różne wydatki na rzecz osób ,00% fizycznych 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne ,00% 4120 Składki na Fundusz Pracy ,00% 4170 Wynagrodzenia bezosobowe ,00% 4210 Zakup materiałów i wyposażenia ,00% 4300 Zakup usług pozostałych ,00% 4410 Podróże służbowe krajowe ,00% 4740 Zakup materiałów papierniczych do ,00% sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona ,87% przeciwpożarowa Ochotnicze straże pożarne ,87% 2820 Dotacja celowa z budżetu na ,50% finansowanie lub dofinansowanie zadań zleconych do realizacji stowarzyszeniom 3030 Różne wydatki na rzecz osób ,45% fizycznych 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne ,39% 4120 Składki na Fundusz Pracy ,04% 4170 Wynagrodzenia bezosobowe ,65% 4210 Zakup materiałów i wyposażenia ,26% 4260 Zakup energii ,41% 4270 Zakup usług remontowych ,51% 4280 Zakup usług zdrowotnych ,50% 4300 Zakup usług pozostałych ,37% 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług ,34% telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej 4430 Różne opłaty i składki ,58% 4480 Podatek od nieruchomości ,81% 6050 Wydatki inwestycyjne jednostek ,16% budżetowych 23

24 756 Dochody od osób prawnych, od ,92% osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem Pobór podatków, opłat i ,92% niepodatkowych należności budżetowych 4100 Wynagrodzenia agencyjno-prowizyjne ,92% 4210 Zakup materiałów i wyposażenia ,88% 4610 Koszty postępowania sądowego i ,54% prokuratorskiego 757 Obsługa długu publicznego ,34% Obsługa papierów wartościowych, ,34% kredytów i pożyczek jednostek samorządu terytorialnego 8070 Odsetki i dyskonto od krajowych ,34% skarbowych papierów wartościowych oraz od krajowych pożyczek i kredytów 758 Różne rozliczenia ,00% Rezerwy ogólne i celowe ,00% 4810 Rezerwy ,00% 801 Oświata i wychowanie ,62% Szkoły podstawowe ,25% 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do ,70% wynagrodzeń 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników ,55% 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne ,00% 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne ,15% 4120 Składki na Fundusz Pracy ,66% 4170 Wynagrodzenia bezosobowe ,97% 4210 Zakup materiałów i wyposażenia ,18% 4240 Zakup pomocy naukowych, ,88% dydaktycznych i książek 4260 Zakup energii ,70% 4270 Zakup usług remontowych ,63% 4280 Zakup usług zdrowotnych ,04% 4300 Zakup usług pozostałych ,29% 4350 Zakup usług dostępu do sieci internet ,45% 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług ,89% telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej 4410 Podróże służbowe krajowe ,82% 4430 Różne opłaty i składki ,14% 4440 Odpisy na zakładowy fundusz ,01% świadczeń socjalnych 4700 Szkolenia pracowników niebędacych ,00% członkami korpusu służby cywilnej 4740 Zakup materiałów papierniczych do ,54% sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 4750 Zakup akcesoriów komputerowych, w ,82% tym programów i licencji Oddziały przedszkolne w szkołach ,89% podstawowych 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do ,97% wynagrodzeń 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników ,08% 24

25 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne ,98% 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne ,21% 4120 Składki na Fundusz Pracy ,31% 4210 Zakup materiałów i wyposażenia ,29% 4240 Zakup pomocy naukowych, ,69% dydaktycznych i książek 4280 Zakup usług zdrowotnych ,60% 4300 Zakup usług pozostałych ,00% 4410 Podróże służbowe krajowe ,36% 4430 Różne opłaty i składki ,00% 4440 Odpisy na zakładowy fundusz ,01% świadczeń socjalnych 4740 Zakup materiałów papierniczych do ,00% sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 4750 Zakup akcesoriów komputerowych, w ,00% tym programów i licencji Przedszkola ,97% 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do ,76% wynagrodzeń 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników ,55% 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne ,99% 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne ,69% 4120 Składki na Fundusz Pracy ,13% 4170 Wynagrodzenia bezosobowe ,00% 4210 Zakup materiałów i wyposażenia ,78% 4220 Zakup środków żywności ,33% 4240 Zakup pomocy naukowych, ,15% dydaktycznych i książek 4260 Zakup energii ,77% 4270 Zakup usług remontowych ,00% 4280 Zakup usług zdrowotnych ,83% 4300 Zakup usług pozostałych ,28% 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług ,76% telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej 4410 Podróże służbowe krajowe ,77% 4430 Różne opłaty i składki ,00% 4440 Odpisy na zakładowy fundusz ,00% świadczeń socjalnych 4740 Zakup materiałów papierniczych do ,00% sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 4750 Zakup akcesoriów komputerowych, w ,00% tym programów i licencji Gimnazja ,10% 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do ,34% wynagrodzeń 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników ,36% 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne ,00% 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne ,54% 4120 Składki na Fundusz Pracy ,69% 4170 Wynagrodzenia bezosobowe ,00% 4210 Zakup materiałów i wyposażenia ,24% 4240 Zakup pomocy naukowych, ,16% dydaktycznych i książek 4260 Zakup energii ,41% 25