Urząd Miasta Sulejówek ul. Dworcowa 55 05-070 Sulejówek PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR 2/2007 Miejska Biblioteka Publiczna w Sulejówku Sulejówek 2007
1. INFORMACJE OGÓLNE Jednostka kontrolowana: Miejska Biblioteka Publiczna w Sulejówku Nr zadania: 2/2007 Kontrolujący: Łukasz Piotrowski Audytor wewnętrzny Zaświadczenie Ministra Finansów Nr 1817/2005 Nr upowaŝnienia: 2/K/2007 z dnia 08.10.2007 r. wydane przez Burmistrza Miasta Sulejówek Temat kontroli: Przestrzeganie realizacji procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w Miejskiej Bibliotece Publicznej w Sulejówku Zakres zadania: Zakres podmiotowy zadania: Miejska Biblioteka Publiczna, ul. Wrońskiego 1, 05-070 Sulejówek Zakres przedmiotowy zadania: Co najmniej 5 % planowanych wydatków na 2007 r. Termin wykonania zadania 08.10.2007 r. 09.10.2007 r. Podstawy prawne przeprowadzenia kontroli: Art. 187 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 3 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249 poz. 2104, ze zmianami), Zarządzenie Nr 103/2007 Burmistrza Miasta Sulejówek z dnia 30.07.2007 r. w sprawie: ustalenia planu kontroli przestrzegania realizacji procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w jednostkach podległych i nadzorowanych. 2
2. PROCEDURY WEWNĘTRZNE Zarządzenie Dyrektora Miejskiej Biblioteki Nr 1/2002 z dnia 02.01.2002 r. w sprawie: wprowadzenia w Ŝycie instrukcji kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów finansowoksięgowych oraz zakładowego planu kont Załącznik Nr 1 Instrukcja kontroli wewnętrznej i obiegu dowodów finansowoksięgowych, Załącznik Nr 2 Zakładowa Plan Załącznik Nr 3 Instrukcja obiegu dokumentów. Informacja z dnia 02.07.2007 r. dotycząca osób uprawnionych do składania podpisów na dokumentach księgowych w Miejskiej Bibliotece Publicznej Regulaminu wynagradzania pracowników Miejskiej Biblioteki Publicznej w Sulejówku Akta kontroli Nr 1/2/2007 3. USTALENIA W czasie kontroli sprawdzono co najmniej 5% planowanych wydatków na 2007 r. Plan wydatków na 2007 r. Miejskiej 270 085,64 Biblioteki Publicznej 5% wydatków planowanych 13 504,28 Kwota wydatków skontrolowanych 20 902,04 Do kontroli wybrano wydatki z: Dział: 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego, Rozdział: 92116 Biblioteki, 4240 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiąŝek 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników Akta kontroli Nr 2/2/2007 3
3.1 Ustalenie: zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i ksiąŝek W planie wydatków Miejskiej Biblioteki Publicznej na 2007 rok zaplanowano: Dział: 921, Rozdział: 92116, 4240 => kwotę: 15 000 zł. na zakup ksiąŝek Zakupów ksiąŝek dokonano w trybie zamówienia z wolnej ręki zgodnie z art. 71 ust1 pkt.7 ustawy Prawo zamówień publicznych. W czasie kontroli sprawdzono następujące faktury: Lp. Nr FV Data Kwota brutto Uwagi 1. FV/18349/05/2007 29.05.2007 253,67 2. FV/18344/05/2007 29.05.2007 892,43 3. FV/18347/05/2007 29.05.2007 362,61 4. FV/09904/03/2007 26.03.2007 1 589,76 5. FV/14144/04/2007 24.04.2007 504,01 6. FV/14146/04/2007 24.04.2007 372,89 7. FV/14586/04/2007 26.04.2007 502,93 8. FV/14138/04/2007 24.04.2007 1 145.12 9. FV/02196/01/2007 30.01.2007 685,83 Zapłacono 2 dni po terminie 10. FV/02210/01/2007 30.01.2007 803,86 Zapłacono 2 dni po terminie 11. FV/02224/01/2007 30.01.2007 585,33 Zapłacono 2 dni po terminie RAZEM 7 698,44 Na wszystkich dokumentach znajdują się: Potwierdzenie wpisania do księgi inwentarzowej wszystkich pozycji wraz z nadanymi nr inwentarzowym, Potwierdzenie kontroli merytorycznej wraz z datą, dokonane przez pracownika upowaŝnionego, Potwierdzenie kontroli formalno-rachunkowej przez pracownika upowaŝnionego, ze wskazaniem daty przeprowadzenia, Zatwierdzenie do wypłaty ze środków 130 dział 921, rozdział 92116 4240 kwoty: dokonane przez Głównego księgowego i Kierownika jednostki. Wszystkie zobowiązania podlegające kontroli były na ogół regulowane zgodnie z terminem płatności w trzech przypadkach stwierdzono nieznaczne opóźnienie w dokonaniu zapłaty. Akta kontroli: 3/2/2007 4
3.2 Ustalenie: Wynagrodzenia osobowe pracowników Miejskiej Biblioteki Publicznej W planie wydatków Miejskiej Biblioteki Publicznej na 2007 rok zaplanowano: Dział: 921, Rozdział: 92116, 44010 => kwotę: 168 000 zł. na wynagrodzenia osobowe pracowników Miejskiej Biblioteki Publicznej Kontroli poddano wynagrodzenia za miesiąc sierpień 2007 r. Nazwa dokumentu Wartość brutto Wartość netto Składki ZUS społeczne pracownika Składka na ubezpieczenie zdrowotne Podatek dochodowy Lista płac nr 8/07 Za 01.08.2007 do 31.08.2007 13 203,60 9 405,66 2 074,28 987,66 736,00 W skład wynagrodzenia brutto do wypłaty wchodzi: Wynagrodzenie zasadnicze: 8 660,00 Dodatek funkcyjny: 730,00 Dodatek staŝowy: 1 272,60 Premia regulaminowa: 2 541,00 13 203,60 Wartość brutto do wypłaty Akta kontroli: 4/2/2007 Z wynagrodzenia pracowników netto jednostka dokonała potrąceń: Potrącenia na PZU (4 osoby): 179,20 Potrącenia na składkę PKZP (2 osoby): 40,00 Potrącenia spłata poŝyczki PKZP (1 osoba): 500,00 719,20 Razem potrącenia Do wypłaty netto (po potrąceniach): 8 686,46 ROR Akta kontroli: 5/2/2007 Wynagrodzenia pracowników za miesiąc sierpień przekazano na rachunki osobiste pracowników w kwocie: 8 686,4, w dniu 27.08.2007 r. wyciąg bankowy nr 5/2007 r. Potrącenia z wynagrodzenia pracowników za miesiąc sierpień przekazano na rachunki: PZU Otwock, kwotę: 179,20 PZKZP, kwotę: 540,00 5
w dniu 27.08.2007 r. wyciąg bankowy nr 5/2007 r. Akta kontroli: 6/2/2007 Zaliczkę na podatek dochodowy w kwocie 734,00 (zgodnie z deklaracją PIT-4) przekazano na konto Urzędu Skarbowego dnia 07.09.2007 r., wyciąg bankowy nr 55/2007 Akta kontroli: 7/2/2007 Składkę ZUS w kwocie: 2074,28 => 921-92116 4010 (składki na ubezpieczenie społeczne finansowane przez pracownika) 2074,28 => 921-92116 4110 (składki na ubezpieczenie społeczne finansowane przez pracodawcę) 987,66 => 921-92116 4010 (ubezpieczenie zdrowotne) 323, 48 => 921-92116 4120 (składka na FP) Przekazano dnia 03.09.2007 r., wyciąg bankowy nr 54/2007 Akta kontroli: 8/2/2007 W kontrolowanej jednostce wynagrodzenia naliczane i wypłacane były na podstawie: 1. Ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks Pracy (Dz. U. z 1998 Nr 21 poz. 94, ze zmianami), 2. Ustawy z dnia 22 marca 1990 r. o pracownikach samorządowych (Dz. U. Nr 117, poz. 759, ze zmianami), 3. Regulaminu wynagradzania pracowników Miejskiej Biblioteki Publicznej w Sulejówku, 4. Zasady przyznawania premii pracownikom Biblioteki Publicznej w Sulejówku. 4. INFORMACJE KOŃCOWE Nie wydano zaleceń pokontrolnych Kierownik jednostki kontrolowanej moŝe odmówić podpisania sprawozdania pokontrolnego, składając stosowne pisemne wyjaśnienia na tę okoliczność do Burmistrza Miasta Sulejówek i Audytora wewnętrznego. 6
Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (7 stron), przeznaczonych dla: 1. Burmistrza Miasta Sulejówek 2. Kontrolowanego 3. Audytora wewnętrznego Protokół z kontroli został przyjęty bez zastrzeŝeń i podpisany przez Kierownika jednostki kontrolowanej, Głównego Księgowego i Audytora wewnętrznego 7