Miejski Zakład Wodociągów i Kanalizacji w Sulejówku

Transkrypt

1 Urząd Miasta Sulejówek ul. Dworcowa Sulejówek PROTOKÓŁ Z KONTROLI NR 7/2007 Miejski Zakład Wodociągów i Kanalizacji w Sulejówku Sulejówek 2007

2 1. INFORMACJE OGÓLNE Jednostka kontrolowana: Miejski Zakład Wodociągów i Kanalizacji w Sulejówku Nr zadania audytu 7/2007 Kontrolujący: Łukasz Piotrowski Audytor wewnętrzny Zaświadczenie Ministra Finansów Nr 1817/2005 Nr upowaŝnienia: 6/K/2007 z dnia r. wydane przez Burmistrza Miasta Sulejówek Temat kontroli: Przestrzeganie realizacji procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w Miejskim Zakładzie Wodociągów i Kanalizacji. Zakres zadania: Zakres podmiotowy zadania: Miejski Zakład Wodociągów i Kanalizacji, ul. Świętochowskiego 4, Sulejówek Zakres przedmiotowy zadania: Co najmniej 5 % planowanych wydatków na 2007 r. Termin wykonania zadania r r. Podstawy prawne przeprowadzenia kontroli: Art. 187 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 3 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249 poz. 2104, ze zmianami), Zarządzenie Nr 103/2007 Burmistrza Miasta Sulejówek z dnia r. w sprawie: ustalenia planu kontroli przestrzegania realizacji procedur w zakresie celowości zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków w jednostkach podległych i nadzorowanych. 2

3 2. PROCEDURY WEWNĘTRZNE Zarządzenie Nr 19/2005 z dnia 30 grudnia 2005 r. Dyrektora MZWiK w Sulejówku w sprawie zasad (polityki) rachunkowości przyjętych do stosowania MZWiK Sulejówek. Załącznik Nr 1 Zakładowy Plan Kont, Załącznik Nr 2 Instrukcja w sprawie zasad ochrony i archiwizacji zbiorów danych księgowych i nośników informacji w systemie komputerowym F-K, Załącznik Nr 3- Instrukcja tworzenia kopii bezpieczeństwa i danych archiwalnych, Załącznik Nr 4 Zasady sporządzania, obiegu i kontroli dowodów księgowych oraz przekazywania ich do komórki księgowości, Załącznik nr 5 - Zasady i terminy inwentaryzacji, zasady rozliczania róŝnic inwentaryzacyjnych Załącznik Nr 6 Określenie dowodów (egzemplarzy), które będą podstawą do dokonania zapisu w księgach rachunkowych, Załącznik Nr 7 - Określenie sposobu rozliczania kosztów działalności podstawowej, kosztów pośrednich, kosztów zarządu, a takŝe określenie metody kalkulacji na dzień 1 stycznia 2006 r. Załącznik nr 8 Zasady rozliczania gospodarki magazynowej, Załącznik nr 9 Wysokość pogotowia kasowego w kasie nr1 Zakładu. Zarządzenie Nr 7/2006 z dnia 25 maja 2006 r. Dyrektora MZWiK w Sulejówku w sprawie zmian w Zasad Polityki Rachunkowości w MZWiK Sulejówek. Zarządzenie Nr 74/2007 Burmistrza Miasta Sulejówek z dnia r. w sprawie przyjęcia regulaminu udzielania zamówień publicznych w urzędzie Miasta Sulejówek oraz miejskich jednostkach organizacyjnych. 3

4 3. USTALENIA W czasie kontroli sprawdzono co najmniej 5% planowanych wydatków na 2007 r. Plan wydatków na 2007 r. MZWiK ,00 5% wydatków planowanych ,75 Kwota wydatków skontrolowanych ,59 Do kontroli wybrano wydatki z: Dział: 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska Rozdział: Zakłady Gospodarki Komunalnej, 4300 Zakup usług pozostałych 4260 Zakup energii, gazu Akta kontroli Nr 1/7/ Ustalenie: Zakup usług pozostałych W planie wydatków MZWiK na 2007 rok zaplanowano: Dział: 900, Rozdział: 90017, 4300 => kwotę: ,00 zł. na zakup pozostałych usług obcych Wydatek: ,14 => Wywóz i zagospodarowanie odpadu z Miejskiej Oczyszczalni Ścieków Wykonawca usługi: Firma Handlowo Uslugowa CLEAN WORLD Marek Woch z siedzibą w: ul. Kasprzykiewicza 45,Leśniowizna Wołomin został wyłoniony w drodze postępowania przetargowego w trybie nieograniczonym. Kontrola potwierdziła, Ŝe postępowanie przetargowe zostało przeprowadzone zgodnie z obowiązującą ustawą Prawo zamówień publicznych, z zachowaniem zasad uczciwej konkurencji, równego traktowania ofert, bezstronności i obiektywizmu, jawności postępowania oraz pisemności i przejrzystości, a wybrana oferta była najkorzystniejsza. Akta kontroli nr 2/7/2007 Z Wykonawcą zawarto umowę na wywóz i zagospodarowanie do 1800 ton odpadów z Miejskiej Oczyszczalni Ścieków. Umowę zawarto na czas określony tj. od r. do r. 4

5 Wykonawca za wykonanie przedmiotu umowy otrzyma wynagrodzenie zgodnie z ofertą w kwocie: 69,55 zł brutto => do kwoty: ,00 zł. brutto Podstawą do wystawienia faktury będzie Protokół potwierdzający wykonanie zadania ekologicznego i sporządzona Karta przekazania odpadu. Akta kontroli nr 3/7/2007 Wykonawca wystawił FV nr: FV/546/2007 => z dnia: => za 518,15 t odpadu => na ,33 zł. FV/1133/2007 => z dnia: => za 488,60 t odpadu => na ,00 zł. FV/1767/2007 => z dnia: => za 518,50 t odpadu => na ,68 zł. FV wystawiono na podstawie Karty przekazu odpadu potwierdzającego: przekaz odpadu przedstawiciel MZWiK przejecie odpadu przedstawiciel Wykonawcy wykonanie usługi transportowej przedstawiciel Wykonawcy oraz potwierdzenia wywozu sporządzanego kaŝdorazowo przy wywozie odpadu ze wskazaniem ilości (w kg) odpadu. Na opisie FV znajdują się: potwierdzenie wykonania sługi zgodnie z umową dokonane przez pana Jana Snocha Kierownika Działu Eksploatacji MZWiK Potwierdzenie kontroli merytorycznej dokonane przez pana Jana Snocha Kierownika Działu Eksploatacji MZWiK Zatwierdzenie do wypłaty ze środków 130 dział: 900, rozdział dokonane przez Głównego Księgowego i Kierownika Jednostki. Dekretacja dokumentu. Zapłaty dokonano w terminie zapłaty i zgodnie z kwotą wskazaną na fakturze. Stwierdzono brak potwierdzenia na dokumencie księgowym przeprowadzenia kontroli formalno rachunkowej. Akta kontroli: 4/7/2007 5

6 Wydatek: 5 778, ,84 Za wywóz odpadów komunalnych stałych - kontener Wykonawcę usługi: Zakład Usług Asenizacyjnych Marek Bakun z siedzibą w: ul. śółkiewskiego 11, Warszawa Wesoła wybrano zgodnie z ustawą Prawo zamówień publicznych art. 4 ust.1 pkt. 8 (wartość zamówienia poniŝej euro). Wykonawca usługi wystawił FV nr: 3842/2007/06 => z dnia: => za 155,30 t odpadów => na 6 646,84 zł. Zamawiający na realizację usługi wystawił zlecenie określając cenę jednostkową na 40,00 zł za tonę (netto) 5462/2007/09 => z dnia: => za 154,30 t odpadów => na 6 212,00 zł. Zamawiający na realizację usługi wystawił zlecenie w określając cenę jednostkową na 35,00 zł za tonę (netto) Ilość wywoŝonego odpadu wskazana na FV jest zgodna z kartami wywozu: Na opisie FV znajdują się: potwierdzenie wykonania usługi zgodnie z zleceniem dokonane przez pana Jana Snocha Kierownika Działu Eksploatacji MZWiK Potwierdzenie kontroli merytorycznej dokonane przez pana Jana Snocha Kierownika Działu Eksploatacji MZWiK Zatwierdzenie do wypłaty ze środków 130 dział: 900, rozdział dokonane przez Głównego Księgowego i Kierownika Jednostki. Dekretacja dokumentu. Zapłaty dokonano w terminie zapłaty i zgodnie z kwotą wskazaną na fakturze. Stwierdzono brak potwierdzenia na dokumencie księgowym przeprowadzenia kontroli formalno rachunkowej Akta kontroli: 5/7/2007 Wydatek: 5 691,3 Za oczyszczanie zbiornika ścieków. 6

7 Wykonawcę usługi: Zakład Usług Asenizacyjnych Marek Bakun z siedzibą w: ul. śółkiewskiego 11, Warszawa Wesoła wybrano zgodnie z ustawą Prawo zamówień publicznych art. 4 ust.1 pkt. 8 (wartość zamówienia poniŝej euro). Zamawiający na realizację usługi wystawił zlecenie określając wynagrodzenie Wykonawcy w wysokości: 4 665,00 (netto) Wykonawca wystawił FV nr: 3039/2007/05 => z dnia: => na 5 691,30 zł. (brutto) Na opisie FV znajdują się: potwierdzenie wykonania usługi oczyszczenia zbiornika ścieków zgodnie z zleceniem dokonane przez pana Jana Snocha Kierownika Działu Eksploatacji MZWiK Potwierdzenie kontroli merytorycznej dokonane przez pana Jana Snocha Kierownika Działu Eksploatacji MZWiK Zatwierdzenie do wypłaty ze środków 130 dział: 900, rozdział dokonane przez Głównego Księgowego i Kierownika Jednostki. Dekretacja dokumentu. Zapłaty dokonano w terminie zapłaty i zgodnie z kwotą wskazaną na fakturze. Stwierdzono brak potwierdzenia na dokumencie księgowym przeprowadzenia kontroli formalno rachunkowej Akta kontroli: 6/7/ Ustalenie: Zakup usług - zakup energii, gazu W planie wydatków MZWiK na 2007 rok zaplanowano: Dział: 900, Rozdział: 90017, 4260 => kwotę: ,00 zł. na zakup energii, gazu. Zakup energii elektrycznej: Kontroli poddano trzy faktury za energię elektryczną wystawione przez Biuro Obsługi Klienta Otwock ul. Warszawska 27, Otwock (sprzedawca: Zakład Energetyczny Warszawa Teren SA. 7

8 Nr FV Data Wartość brutto Zgodność z odczytem FV /43W/ ,00 Tak FV /44W/ ,63 Tak FV /42W/ ,27 Tak Ośrodek koszów Oczyszczalnia Ścieków Oczyszczalnia Ścieków Stacja Uzdatniani Wody Na opisie FV znajdują się: Potwierdzenie kontroli merytorycznej dokonane przez pana Jana Snocha Kierownika Działu Eksploatacji MZWiK Zatwierdzenie do wypłaty ze środków 130 dział: 900, rozdział dokonane przez Głównego Księgowego i Kierownika Jednostki. Dekretacja dokumentu. Zapłaty dokonano w terminach zapłaty i zgodnie z kwotą wskazaną na fakturach. Stwierdzono brak potwierdzenia na dokumencie księgowym przeprowadzenia kontroli formalno rachunkowej Akta kontroli: 7/7/ ZALECENIA POKONTROLNE 1. Zalecam przeprowadzanie kontroli formalno-rachunkowej wszystkich dokumentów księgowych zewnętrznych obcych potwierdzonej na dokumencie podpisem osoby upowaŝnionej do jej przeprowadzenia. 5. INFORMACJE KOŃCOWE Kierownik jednostki kontrolowanej moŝe odmówić podpisania sprawozdania pokontrolnego, składając stosowne pisemne wyjaśnienia na tę okoliczność do Burmistrza Miasta Sulejówek i Audytora wewnętrznego. 8

9 Protokół sporządzono w trzech jednobrzmiących egzemplarzach (9 stron), przeznaczonych dla: 1. Burmistrza Miasta Sulejówek 2. Kontrolowanego 3. Audytora wewnętrznego Protokół z kontroli został przyjęty bez zastrzeŝeń i podpisany przez Kierownika jednostki kontrolowanej, Głównego Księgowego i Audytora wewnętrznego 9