UZASADNIENIE DO BUDŻETU NA 2015 ROK

UZASADNIENIE DO BUDŻETU NA 2015 ROK Projekt budżetu Gminy Pawłowiczki na 2015 rok został opracowany na podstawie obowiązujących w tym zakresie przepisów, między innymi: - ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym / tekst jednolity z 2013 r. Dz. U. poz. 594 z późn. zm. /, - ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych / tekst jednolity z 2013 r. Dz. U. poz. 885 z późn. zm. /, - ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego / tekst jednolity z 2010r. Dz. U. Nr 80, poz. 526 z późn. zm./, - uchwały Nr 235/XLIV/10 Rady Gminy Pawłowiczki z dnia 24 czerwca 2010 roku w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej, - rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 02 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych / tekst jednolity z 2014 r. Dz. U. poz. 1053 /. Po stronie dochodów budżetu Gminy uwzględniono wielkości dochodów własnych możliwych do zrealizowania w 2015 roku, w tym: udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych i osób prawnych, prognozowane wielkości subwencji ogólnej oraz wielkości dotacji celowej z budżetu państwa. Wielkości niektórych dochodów takich jak: udział we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych, subwencji oraz dotacji na zadania zlecone i własne z wyjątkiem dotacji na zadania bieżące w dziale 801 Oświata i wychowanie, dotacji na inwestycje w dziale 600 Transport i łączność oraz dotacji otrzymanych z państwowych funduszy celowych i środków otrzymanych od pozostałych jednostek zaliczanych do sektora finansów publicznych ujęto 33

w projekcie budżetu na 2015 rok zgodnie z otrzymanymi informacjami od poszczególnych dysponentów. Wielkość planowanych dochodów na 2015 rok stanowić będzie ogółem kwotę 21 399 643 zł w tym: dochody bieżące 20 279 714 zł, dochody majątkowe 1 119 929 zł. Wydatki planuje się na kwotę ogółem 20 819 643 zł w tym: wydatki bieżące 18 665 960 zł, wydatki majątkowe 2 153 683 zł.. Po stronie wydatków ujęte zostały do realizacji zadania, wynikające z zaspokojenia zbiorowych potrzeb społeczeństwa. Wielkość planowanych dochodów pozwoliła na kalkulację wydatków w sposób następujący: wydatki na wynagrodzenia wraz z wydatkami pochodnymi ujęto w wielkościach aktualnych wynagrodzeń zwiększonych o wzrost wynagrodzeń i nagród jubileuszowych za wyjątkiem wynagrodzeń dla nauczycieli, bowiem w 2015 roku również nie przewidziano podwyżki dla nauczycieli, wydatki bieżące skalkulowane zostały wg potrzeb z uwzględnieniem zasady gospodarności. Niektóre pozycje wydatków zwiększono do faktycznych potrzeb, a niektóre pozostawiono bez zmian na poziomie planowanych wydatków na 2014 rok, w wydatkach majątkowych przewidziano rozpoczęcie nowych zadań, na które jest opracowana dokumentacja techniczna, jak również aktualne pozwolenia na realizację. Ponadto zostały zaplanowane środki na mapy i opracowania dokumentacji związanej z budową infrastrukturą czyli budową kanalizacji sanitarnej celem pozyskania w przyszłości środków z budżetu 34

Unii, jak też zadania wynikające z przedsięwzięć realizowanych w ramach funduszu sołeckiego. D O C H O D Y Planowana wielkość dochodów na 2015 rok została ujęta w załączniku nr 1 - dochody wg działów i źródeł oraz w załączniku nr 1a dochody wg źródeł a została skalkulowana przy zastosowaniu następujących zasad: P o d a t e k od n i e r u c h o m o ś c i Wielkość wpływów z podatku od nieruchomości przyjęto do budżetu na poziomie możliwości wykonania w 2014 roku przy zastosowaniu stawek z roku 2013 gdyż stawki te na 2015 rok pozostaną bez zmian. Uwzględniono zmianę podmiotów płacących ten podatek. W przewidywanym wykonaniu na 2014 roku ujęto podatników, którzy płacą ten podatek i nadal będą go płacić, bowiem sytuacja finansowa niektórych podatników wpływa na niższe wykonanie dochodów z tego tytułu, niż wynika to z składanych deklaracji. Od 2009 roku ilość podatników z zaległościami pozostaje na tym samym poziomie. Jeżeli chodzi o osoby prawne to od 2012 roku jest to czterech podatników, natomiast jeżeli chodzi o osoby fizyczne, wielkość ta jest zmienna. P o d a t e k r o l n y Podstawą naliczenia podatku rolnego jest hektar przeliczeniowy za rok podatkowy, obciążony równowartością pieniężną 2,5 Q żyta obliczoną według średniej ceny skupu żyta za okres 11 kwartałów poprzedzających kwartał poprzedzający rok podatkowy 2015. 35

Średnia cena żyta ogłoszona przez Prezesa GUS a będąca podstawą do ustalenia podatku rolnego na 2015 r. stanowi kwotę 61,37 zł za jeden kwintal i jest ona niższa od średniej ceny żyta będącego podstawą naliczenia podatku rolnego na 2014 rok ogłoszonej przez GUS, która to stanowiła kwotę 69,28 zł.. Wielkość obciążenia 1 ha przeliczeniowego podatkiem rolnym w 2015 roku to 153,425 zł.. W pozycji tej ujęte są również dochody od osób nie posiadających gospodarstwa rolnego a będącymi podatnikami płacącymi podatek rolny. Wielkość obciążenia podatkiem z 1 ha fizycznego wynosi 5 Q żyta co stanowić będzie kwotę 306,850 zł.. P o d a t e k od ś r o d k ó w t r a n s p o r t o w y c h Wielkość tego dochodu zaplanowana została na poziomie nieznacznie wyższym niż plan na 2014 roku. Stawki podatku na 2015 rok pozostaną na poziomie wielkości stawek 2014 roku. Ustalając wielkości planu z tego źródła na 2015 r. pod uwagę wzięto ilość pojazdów, od których płacony jest podatek oraz możliwość ściągalności tego podatku. Ponadto uwzględniono możliwość okresowego wyrejestrowania pojazdów. P o d a t e k od: gruntów leśnych - zaplanowano na poziomie wyższym niż przewidywane wykonanie za 2014 rok, z uwagi na wzrost średniej ceny sprzedaży drewna, obliczonej według średniej ceny drewna uzyskanej przez nadleśnictwa za pierwsze trzy kwartały 2014 roku, która wyniosła 188,85 zł. za 1 m 3, tj. o 17,80 zł. więcej niż w 2013 roku, 36

działalności gospodarczej osób fizycznych opłacany w formie karty podatkowej - został zaplanowany na poziomie przewidywanego wykonania za 2014 rok. Przy ustaleniu wielkości na 2015 rok uwzględniono fakt płacenia tego podatku przez poszczególne grupy podatników, jak również potrącanie przez podatników z kwot należnego podatku, kwot składki na ubezpieczenie zdrowotne. Ponadto w roku 2014 realizacja tego podatku obniżyła się podobnie jak w latach poprzednich, jak również wystąpił dalszy wzrost zaległości z tego źródła. Podatek ten jest realizowany przez Urząd Skarbowy, spadków i darowizn przyjęto do planu na 2015 rok wielkość na poziomie planu na 2014 rok, z uwagi na trudności ustalenia wielkości tego dochodu odpowiednimi wskaźnikami wzrostu, jak też braku możliwości określenia ilości spraw podlegających opodatkowaniu tym podatkiem, czynności cywilnoprawnych wielkość wpływów z tego źródła zależna jest od ilości czynności cywilnoprawnych tj.: sporządzonych umów sprzedaży, zamiany rzeczy i praw majątkowych, umów pożyczek i poręczeń itp. Określenie ilości tych transakcji jest trudne w związku z czym do projektu przyjęto kwotę na poziomie planu na 2014. W p ł y w y z o p ł a t: skarbowej - przy planowaniu tej pozycji dochodów na 2015 rok do projektu przyjęto wielkość jaka możliwa jest do zrealizowania. Jest ona na poziomie przewidywanego wykonywania roku 2014, targowej ujęto w wielkości możliwej do wykonania w 2015 roku. Jest to na poziomie realizacji tej opłaty w roku 2014 jak też w latach ubiegłych. 37

Wpływy z w/w źródeł będą zależne od ilości wykonanych czynności, od których pobierana jest należność w formie opłaty skarbowej i targowej. Pozostałe opłaty dotyczą opłat za wydawanie zezwoleń na sprzedaż alkoholu, której wielkość uzależniona jest od ilości wydanych koncesji na sprzedaż napojów alkoholowych. Wielkość wpływów z tego źródła jest realizowana w wielkościach planowanych z uwagi na stałą ilość wydanych zezwoleń. Odsetki od nieterminowych wpłat z tytułu podatku i opłat Sytuacja finansowa podatników ma wpływ na terminowe regulowanie podatków przez podatników w obowiązującym terminie. Osoby fizyczne i prawne, których sytuacja finansowa jest trudna, mają możliwość wystąpienia z wnioskiem o całkowite lub częściowe umorzenie odsetek, tytułem nieterminowych wpłat podatków i opłat. Ilość składanych wniosków o umorzenie należności jak i odsetek w ostatnich latach jest niewielka. Ponadto podatnicy mają możliwość wystąpienia o przesunięcia terminu płatności podatków, co pozwala im na zapłacenie podatków bez konieczności płacenie odsetek. Mając powyższe na uwadze zaplanowano z tego źródła dochody na poziomie planu roku 2014. Dochody uzyskiwane przez gminne jednostki budżetowe zostały zaplanowane na podstawie realnych możliwości ich wykonania w 2015 roku i są to opłaty dotyczące: - korzystania ze stołówki szkolnej przez uczniów gimnazjum, szkoły podstawowej i dzieci w przedszkolu w zakresie wsadu do kotła, - odpłatności za pobyt w domach pomocy społecznej, - czesnego w przedszkolach, 38

- świadczonych usług opiekuńczych dla osób potrzebujących tej pomocy, - różnych opłat np.: opłaty produktowej, opłat i kar za korzystanie ze środowiska, - zwrot niesłusznie pobranych świadczeń z pomocy społecznej. Dochody z wpływów związanych z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami zostały zaplanowane w wielkości 9.000 zł na poziomie przewidywanego wykonania 2014 roku. Wielkość projektowanej kwoty dochodów związanej z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej dotyczy zwrotu niesłusznie wypłaconych zaliczek alimentacyjnych i świadczeń z funduszu alimentacyjnego. Odsetki od środków finansowych na rachunkach bankowych Wielkość dochodów z tytułu odsetek od środków na rachunkach bankowych na 2015 rok stanowić będzie 93,0 % przewidywanego wykonania planowanych dochodów, z uwagi na fakt, że nie jest znana wielkość czasowo tzw. '' wolnych '' środków jak też uwzględniono coraz niższe oprocentowanie. Zaplanowane środki na realizację zadań, przy uwzględnieniu terminów płatności zobowiązań, chwilowo wolne będą lokowane na lokatach terminowych celem uzyskania dodatkowych dochodów. Wielkość zrealizowanych dochodów z tego źródła w poszczególnych latach była różna, a jej wielkość możliwa do uzyskania zależna jest od wielkości faktycznie wolnych środków na rachunku bankowym w danym okresie. 39

Dochody z majątku gminy W pozycji tej zaplanowano dochody, które związane są z sprzedażą składników majątkowych stanowiących mienie gminne. Planowana sprzedaż majątku zostanie poprzedzona przetargami lub negocjacjami a dopiero potem zostaną spisane umowy notarialne. Ponadto zaplanowano dochody z tytułu najmu i dzierżawy składników majątkowych, opłaty za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości, które wynikają z stosownych umów i decyzji. Spadki, zapisy i darowizny na rzecz gminy W pozycji tej ujęte zostały wpłaty sponsorów na coroczną imprezę jaką jest Święto Plonów w gminie. Środki na dofinansowanie własnych inwestycji i własnych zadań bieżących gminy pozyskane z innych źródeł W pozycji tej ujęto: 1) dochody, które gmina otrzyma jako refundację poniesionych w 2014 roku wydatków na realizację projektu pn.: Budowa kanalizacji sanitarnej dla wsi Grodzisko w ramach Programu Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007 2013, działanie 321 Podstawowe usługi dla gospodarki i ludności wiejskiej w kwocie 518 844 zł., 2) zwrot poniesionych wydatków w 2014 roku na realizację projektu pn: Zakup wyposażenia do Sali posiedzeń i ekspozycyjnej w Pawłowiczkach w ramach działania 413 Wdrażanie lokalnych strategii rozwoju dla małych projektów, 40

objętego Programem Rozwoju Obszarów Wiejskich na lata 2007-2013 w kwocie 11 231zł., 3) dochody, które gmina otrzyma jako refundację poniesionych w 2014 roku wydatków na realizację projektu pn.: Unowocześnienie bazy edukacyjnej na terenie Gminy Pawłowiczki w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Opolskiego na lata 2007 2013 w kwocie 343 944 zł., 4) środki na realizację projektu pn.: Usuwanie wyrobów azbestowo cementowych z terenu Gminy Pawłowiczki, o które gmina wystąpi do Wojewódzkiego Funduszu ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Opolu. Będzie to dotacja z Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie w kwocie 50% projektu tj. 60.000 zł, i środki z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Opolu w kwocie 35% projektu tj. 42.000 zł.. Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa to wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych i osób prawnych. Planowana kwota dochodów z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych na 2015 rok przyjęta została do projektu budżetu zgodnie z załącznikiem do pisma Ministra Finansów Nr ST3 4820/ 16/ 2014 z dnia 13 października 2014 roku. W 2015 roku wielkość udziału gmin we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych / PIT / wyniesie 37,67%, tj. o 0,14% więcej niż w 2014 roku. Pomimo, że wielkość dochodów z tytułu udziału gmin we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych nie ma charakteru dyrektywnego, 41

a jedynie informacyjno szacunkowy do projektu budżetu została przyjęta kwota wyliczona przez Ministra Finansów. W porównaniu do ostatecznej wielkości planu na 2014 rok planowane dochody z tego źródła na 2015 roku będą wyższe od planu na 2014 rok o kwotę 131 934 zł.. Analizując wielkości jakie wpływają z tego źródła, każdego miesiąca do budżetu gminy wynika, że planowane dochody w tej pozycji w 2014 roku mogą zostać zrealizowane w wielkości jaka została przyjęta do planu na 2014 rok z uwagi na fakt, że w IV kwartale wypłaty te są znacznie wyższe niż w poprzednich kwartałach. W ostatnich dwóch latach realizacja dochodów z tego źródła nieznacznie odbiegała od przyjętego planu a wyliczonego przez Ministra Finansów. Były one mniejsze niż te, które zostały przyjęte do realizacji w roku 2012 o kwotę 151 366 zł., a w 2013 roku o kwotę 94 016 zł.. Wpływy z podatku dochodowego od osób prawnych posiadających zakład / oddział / położony na obszarze gminy innej niż właściwa dla jego siedziba, to część dochodu z tytułu udziału we wpływach z tego podatku jest przekazywana do budżetu gminy, na której znajduje się zakład / oddział /. Z tego tytułu do projektu przyjęto kwotę 200.000 zł tj. w wielkości przewidywane jest wykonanie za 2014 rok. Wielkość tą zaplanowano na podstawie analizy realizacji tego dochodu, a w szczególności wpłat Urzędów Skarbowych, które przekazują gminie dochody z tego źródła. Wielkość dochodów z tego źródła, zależy od osiągniętego dochodu stanowiącego podstawę do opodatkowania przez podmioty płacące ten podatek. Subwencja ogólna: Projektowana roczna kwota subwencji ogólnej dla gminy na 2015 rok została określona w załączniku do pisma Ministra Finansów Nr ST3 / 4820 / 16 / 2014 z dnia 13 października 2014 r. 42

Na wielkość subwencji ogólnej z budżetu państwa w kwocie 9 022 381 zł. składa się: część w y r ó w n a w c z a 1 119 215 zł. z tego: kwota podstawowa 0 kwota uzupełniająca 1 119 215 zł. część o ś w i a t o w a 7 903 166 zł. Gmina Pawłowiczki nie otrzymała na 2015 rok części kwoty podstawowej. Podstawą do ustalenia wysokości kwoty podstawowej są dane ze sprawozdania z wykonania dochodów podatkowych gminy za 2013 r. tj. sprawozdania Rb- PDP oraz liczba mieszkańców faktycznie zamieszkałych w gminie według stanu na dzień 31 grudnia 2013 roku, ustalona przez Główny Urząd Statystyczny. Wskaźnik dochodów podatkowych w kraju do liczby mieszkańców w kraju wg sprawozdań za 2013 rok wyniósł 1 435,18 zł. / wskaźnik Gg / i jest on wyższy od wskaźnika z roku 2012 o 105,6%, który to w 2012 roku stanowił 1 358,98zł. Wskaźnik G dla Gminy Pawłowiczki wynosi 1 461,30 zł. i jest wyższy od wskaźnika z 2012 roku o kwotę 281,03 złotych tj. o 123,81%. Wobec tego, że wskaźnik G dla Gminy Pawłowiczki ( 1 461,30 zł.) jest wyższy od wskaźnika G dla mieszkańców w kraju ( 1 435,18 zł. ) Gmina Pawłowiczki po raz pierwszy nie otrzymała kwoty podstawowej części subwencji wyrównawczej. Wielkość przyznanej kwoty uzupełniającej na rok 2015 jest o 54 012 zł. większa od kwoty przyznanej na 2014 rok i wynosi 1 119 215 zł.. Wielkość kwoty uzupełniającej uzależniona jest od gęstości zaludnienia w gminie, w relacji do średniej gęstości zaludnienia w kraju i dochodu podatkowego gminy na 1 mieszkańca. Część oświatowa subwencji ogólnej dla poszczególnych jednostek samorządu terytorialnego na 2015 rok naliczona została na podstawie projektu 43

rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej w sprawie sposobu podziału części oświatowej subwencji ogólnej dla jednostek samorządu terytorialnego w roku 2015. Projektowana kwota subwencji oświatowej na 2015 rok jest o 337 756 zł. większa niż ostateczna wielkość subwencji otrzymanej na 2014 rok. Przyjęta wielkość subwencji ogólnej dla gminy nie jest ostateczna. O ostatecznych wielkościach poszczególnych części subwencji ogólnych dla gmin Minister Finansów powiadomi Gminę w terminie 14 dni od dnia ogłoszenia ustawy budżetowej na 2015 rok. Dotacje celowe W budżecie Gminy na 2015 rok ujęte zostały dotacje celowe na realizację zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych gminie. Wielkość tych środków wykazana została w zał. nr 4 na podstawie otrzymanych pism informacyjnych od: - Krajowego Biura Wyborczego Delegatury w Opolu DOP-421-3/14 z dnia 23.09.2014 roku w kwocie 1.372 zł., - Wojewody Opolskiego FBC.I.3110.6.2014. EA z dnia 24.10.2014 roku w kwocie 1 705 504 zł.. Dotacje celowe na dofinansowanie zadań własnych na 2015 rok przyznane pismem Wojewody Opolskiego stanowią kwotę 478.000 zł.. Kwota powyższa została przyznana w całości na zadania realizowane w dziale 852 Pomoc społeczna, w tym rozdziale 85213 Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej oraz niektóre świadczenia rodzinne 10.000 44

zł., rozdziale 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe 74.000 zł., / wypłaty zasiłków /, rozdziale 85216 Zasiłki stałe 66.000 zł., rozdziale 85219 Ośrodki pomocy społecznej 141.000 zł., / utrzymanie GOPS / oraz rozdział 85295 Pozostała działalność 187.000 zł. ( dożywianie ). Ponadto w pozycji tej ujęto: - prognozowaną kwotę dotacji na dofinansowanie zadania inwestycyjnego pn: Przebudowa drogi gminnej nr 108410 O ul. Główna w Kózkach w ramach Programu Wieloletniego pod nazwą Narodowego Programu Przebudowy Dróg Lokalnych Etap II Bezpieczeństwo Dostępność Rozwój w kwocie 171 093 zł., - przewidywaną kwotę dotacji na dofinansowanie zadań w zakresie wychowania przedszkolnego w kwocie 282 606 zł. wynikającą z wyliczenia kwoty dotacji 1.273 zł. na 1 dziecko wg stanu na 30 września 2014 r. zgodnie z art. 11 ust. 1 pkt 2 ustawy z dnia 13 czerwca 2013 roku o zmianie ustawy o systemie oświaty oraz niektórych innych ustaw ( Dz. U. poz. 827 ). Struktura rodzajowa dochodów w 2015 roku / wg załącznika 1a / przedstawia się następująco: wyszczególnienie w złotych % - podatki i opłaty wraz z odsetkami 5 713 700 26,7 - dochody z majątku gminy 372 688 1,7 - dochody uzyskane przez gminne jednostki budżetowe 292 600 1,4 45

- środki z innych źródeł 968 271 4,5 - udział w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa 2 869 428 13,4 Razem dochody własne 10 216 687 47,7 - subwencja ogólna 9 022 381 42,2 - dotacje celowe 2 160 575 10,1 DOCHODY OGÓŁEM: 21 399 643 100,0 Z struktury rodzajowej dochodów wynika, że ujęte do realizacji zadania w 2015 roku finansowane będą w 47,7 % z dochodów własnych, 42,2% z subwencji ogólnej i 10,1 % z dotacji celowej. Porównując te dane do projektu budżetu na 2014 rok to należy stwierdzić, że udział dochodu własnego, w finansowaniu wydatków zmniejszył się z 53,4 %, do 47,7 % jest to o 5,7% mniej niż w 2014 roku. Zmniejszenie to stanowi kwotę 1 891 687 zł.. Wzrost nastąpił w subwencji ogólnej z 37,7% do 42,2 %, kwotowo jest to więcej o 477 424 zł. niż w projekcie na 2014 rok. Udział dotacji celowych w ogólnej kwocie dochodów uległ również zwiększeniu z 8,9 % do 10,1 % kwotowo jest to więcej o 154 624 zł.. Przyjęta wielkość dotacji na 2015 rok jest wielkością zmienną gdyż w ciągu roku wielkość ta ulega zwiększeniu o kwoty przeznaczone na realizację dodatkowych zadań lub stałych takich jak zwrot części podatku akcyzowego zawartego w cenie oleju napędowego wykorzystywanego do produkcji rolnej przez producentów rolnych. 46

W Y D A T K I Zaplanowane dochody na 2015 rok pozwolą zrealizować zadania przyjęte do wykonania w 2015 roku. Po stronie wydatków ujęte zostały zadania własne i zadania zlecone. Wielkość wydatków według działów i rozdziałów, z podziałem na wydatki bieżące i majątkowe przedstawia załącznik Nr 2. Z ogólnej kwoty wydatków przeznacza się na: w złotych % zadania własne 19 590 767 94,1 z tego: wydatki bieżące 16 313 478 78,4 wydatki na majątkowe 2 153 683 10,3 dotacje na zadania bieżące 705 432 3,4 wydatki na obsługę długu 125 000 0,6 rezerwy 293 174 1,4 zadania zlecone 1 228 876 5,9 O G Ó Ł E M 20 819 643 100,0 Struktura rodzajowa wydatków - wydatki bieżące 18 372 686 88,3 - wydatki majątkowe 2 153 683 10,3 - rezerwa ogólna i celowa 293 274 1,4 O G Ó Ł E M 20 819 643 100,0 47

Z struktury rodzajowej wydatków wynika, że wydatki bieżące łącznie z rezerwą stanowić będą w budżecie na 2015 rok 89,7 % kwoty wydatków ogółem, a wydatki majątkowe 10,3 %. Dokonując porównania do projektu wydatków na 2014 rok stwierdzić należy, że nastąpiło zmniejszenie udziału wydatków bieżących w ogólnej kwocie wydatków z 90,2 % do 89,7 % przy równoczesnym zwiększeniu udziału wydatków majątkowych z 9,8 % do 10,3 %. Oznacza to, że nieznacznie uległa zwiększeniu kwota przeznaczona na wydatki majątkowe z kwoty 2 013 460 zł do 2 153 683 zł.. Pomimo zmniejszenia procentowego udziału wydatków bieżących w ogólnej kwocie, nastąpił niewielki wzrost kwotowy tych wydatków w kwocie 179 545 zł.. Wydatki bieżące na 2015 rok stanowią 101 % kwoty wydatków przyjętych do projektu na 2014 rok. Wielkości przyjęte do projektu budżetu na 2015 rok mogą w ciągu roku ulec zmianie w zależności od możliwości otrzymania dodatkowych środków w szczególności dotacji na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej i własne lub wypracowania ponadplanowych dochodów. Zwiększenie może dotyczyć zarówno wydatków bieżących jak też wydatków majątkowych. Ze środków przeznaczonych na wydatki bieżące realizowane będą następujące zadania w poszczególnych działach: 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO - rozdział 01008 Melioracje wodne - ujęte środki przeznacza się na konserwację rowów gminnych oraz utrzymania stawów i zbiorników wodnych na terenie Gminy, - rozdział 01022 Zwalczanie chorób zakaźnych zwierząt oraz badania monitoringowe pozostałości chemicznych i biologicznych w tkankach 48

zwierząt i produktach pochodzenia zwierzęcego zostały zabezpieczone środki na zbiórkę padłych zwierząt i ich utylizację oraz zakup środków do zwalczania chorób zakaźnych zwierząt (ptasia grypa), - rozdział 01030 Izby rolnicze środki te stanowią 2 % planowanych wpływów z podatku rolnego i odsetek za zwłokę, które Gmina przekazuje na działalność Izb Rolniczych zgodnie z ustawą o izbach rolniczych z dnia 14 grudnia 1995 roku / Dz. U. Nr 1 / 96 poz. 3 z późniejszymi zmianami /, - rozdział 01042 Wyłączenie z produkcji gruntów ornych ujęte środki stanowią opłatę roczną za wyłączenie gruntów z produkcji rolnej w następujących miejscowościach Pawłowiczki, Gościęcin, Urbanowice, - rozdział 01095 Pozostała działalność zabezpieczono środki na wydatki związane z czynnościami poprzedzającymi sprzedaż majątku gminnego (gruntów rolnych), 020 LEŚNICTWO - rozdział 02001 Gospodarka leśna - ujęto środki na zadrzewienie i ochronę zwierzyny. 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ - w rozdziałach 60011 Drogi publiczne krajowe, 60013 Drogi publiczne wojewódzkie, 60014 Drogi publiczne powiatowe - zabezpieczono środki na opłaty roczne za umieszczenie urządzeń w pasie drogowym poszczególnej kategorii dróg, rozdział 60016 Drogi publiczne gminne i rozdział 60017 Drogi wewnętrzne - zostały zabezpieczone środki na remonty i naprawy dróg 49

publicznych oraz dróg dojazdowych do pól, akcję zimową, koszenie poboczy dróg, zakup tłucznia lub żużla i równanie dróg dojazdowych do gruntów rolnych, remonty i naprawy przepustów przy drogach, konserwacja rowów przydrożnych oraz na inne wydatki związane z utrzymaniem bieżącym tych dróg. Zostanie zakupiony również materiał a prace wykonane zostaną systemem gospodarczym. Również zostały zabezpieczone środki na opłaty za odprowadzenie wód odpadowych i roztopowych z powierzchni trwałej w systemy kanalizacyjne. Ponadto będą czynione starania o pozyskanie środków na przebudowę drogi dojazdowej do gruntów rolnych z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Gruntów Rolnych w Opolu. 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA - rozdział 70004 Różne jednostki obsługi gospodarki mieszkaniowej ujęto środki na bieżące utrzymanie zasobów gospodarki mieszkaniowej tj. pokrycie kosztów energii, ubezpieczenie budynków, usługi kominiarskie oraz na wydatki związane z drobnymi bieżącymi remontami budynków komunalnych, jak również pokrycia udziału w wspólnotach mieszkaniowych, - rozdział 70005 Gospodarka gruntami i nieruchomościami są tu zabezpieczone środki na wyceny nieruchomości, pomiary działek, ustalenie granic czyli na wydatki poprzedzające sprzedaż majątku gminnego oraz zapłatę podatku od nieruchomości od majątku będącego własnością Gminy. 50

710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA rozdział 71004 - Plany zagospodarowania przestrzennego zostały zabezpieczone środki na opracowanie projektów decyzji o warunkach zabudowy i zagospodarowania terenu, zmianę miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego oraz opinii dot. podziału działek. 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA - rozdział 75011 Urzędy wojewódzki zabezpieczono środki na wydatki związane z wynagrodzeniem i pochodnymi dla pracowników realizujących zadania z zakresu administracji rządowej, - rozdział 75022 Rady gmin /miast i miast na prawach powiatu/ - ujęte zostały środki na wydatki związane z działalnością Rady, a mianowicie diety dla radnych, koszty podróży służbowych związanych z pełnieniem funkcji radnego, szkoleń oraz zakup materiałów biurowych, usług pocztowych i zakupów o charakterze reprezentacyjnym czyli kawy, herbaty, wody mineralnej na posiedzenia Rady, Komisji Rady. Ponadto zabezpieczono środki na diety dla Przewodniczących Rad Sołeckich za udział w posiedzeniu Rady Gminy, - rozdział 75023 Urzędy gmin / miast i miast na prawach powiatu/ - ujęto środki na; wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń oraz wydatki związane z bieżącą działalnością tj. na koszty podróży służbowych w tym: na ryczałty za używanie prywatnych samochodów osobowych do celów służbowych, zakup opału, materiałów biurowych, środków czystości, środków BHP, prenumeratę czasopism, wydawnictw jak również zakup tzw. materiałów reprezentacyjnych 51

tj. herbaty, kawy, wody mineralnej itp. na potrzeby sekretariatu oraz różne wydatki na okoliczności takie jak: jubileusze np.: najstarszy mieszkaniec gminy, pożycia małżeńskiego itp.. Ujęto również środki na pokrycie wydatków związanych z zakupem usług szkoleniowych, energii, wody, usług pocztowych, telefonicznych, usług serwisowych, informatycznych, ubezpieczenia budynku i wyposażenia, oraz na składkę PFRON. W rozdziale tym zostały zabezpieczono również środki na pokrycie kosztów dostarczenia decyzji podatkowych podatnikom, prowizję za inkasa podatków, ubezpieczenie osób dokonujących transportu zainkasowanej gotówki, prowizję komorników, koszty wysyłanych upomnień, zakup druków nakazów płatniczych oraz innych wydatków związanych z poborem dochodów podatkowych. - rozdział 75075 Promocja jednostek samorządu terytorialnego - jak sama nazwa wskazuje zostały tutaj zabezpieczone środki na promocję Gminy, - rozdział 75095 Pozostała działalność są tu ujęte środki na składkę z tytułu przynależności do Związku Gmin Śląska Opolskiego w Opolu i Związku Międzygminnego Czysty Region oraz wspieranie działalności gospodarczej, do której to jest zobowiązana gmina, zgodnie z ustawą z dnia 19 listopada 1999 roku prawo działalności gospodarczej / Dz. U. Nr 101 poz. 1178 z 1999 r. z późniejszymi zmianami/. W rozdziale w tym zostały ujęte środki na wypłatę diet dla Przewodniczących organów pomocniczych / sołtysów / zgodnie z uchwałą Rady Gminy. Ponadto w rozdziale tym ujęto wydatki dotyczące projektu pn: Zintegrowane podejście terytorialne szansą rozwoju Kędzierzyńsko Kozielskiego Subregionalnego Obszaru Funkcjonalnego realizowanego przez Urząd Miasta w Kędzierzynie Koźlu. 52

751 URZĘDY NACZELNYCH ORAGNÓW WŁADZY PAŃSTWOWEJ, KONTROLI I OCHRONY PRAWA ORAZ SĄDOWNICTWA - rozdział 75101 Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa na pokrycie wydatków związanych z prowadzeniem i aktualizację stałego rejestru wyborców. 752 OBRONA NARODOWA - rozdział 75412 Pozostałe wydatki obronne na pozostałe wydatki związane z obroną narodową tj. na wydatki związane z szkoleniem, 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA - rozdział 75412 Ochotnicze straże pożarne zabezpieczono środki na bieżącą działalność jednostek OSP w tym na: wynagrodzenia dla kierowców samochodów OSP i Gminnego Komendanta OSP, zakup paliwa do samochodów i motopomp, zakup opału, ubezpieczenie budynków OSP, pojazdów i członków OSP, jak też materiałów do remontu pojazdów i strażnic, naprawę sprzętu bojowego i przeglądu pojazdów, pokrycie wydatków remontowanych strażnic oraz innych wydatków związanych z zapewnieniem gotowości bojowej członków OSP, jak również na wydatki dot. badań lekarskich i wypłatę ekwiwalentna za udział w akcji i szkoleniach, - rozdział 75414 Obrona cywilna ujęto wydatki na pokrycie kosztów związanych z działalnością obrony cywilnej, 53

757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO -rozdział 75702 Obsługa papierów wartościowych, kredytów i pożyczek jednostek samorządu terytorialnego zabezpieczono środki na spłatę odsetek od pożyczek zaciągniętych w Wojewódzkim Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Opolu w roku 2012 i 2013. 757 RÓŻNE ROZLICZENIA rozdział 75818 Rezerwy ogólne i celowe utworzona została rezerwa ogólna w kwocie 105 000 zł., która jest niższa niż 1%, ale wyższa niż 0,1 % planowanych wydatków na 2015 rok. Zaplanowano również rezerwę celową oświatową w kwocie 143 174 zł na wydatki bieżące dla działu 801 Oświata i wychowanie, które w chwili obecnej nie można w sposób szczegółowy sklasyfikować, m.in na zakup usług i materiałów w tym: usług remontowych i innych wydatków. Ponadto utworzona została rezerwa celowa na realizację zadań własnych z zakresu zarządzania kryzysowego / dział 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa, rozdział 75421 Zarządzanie kryzysowe / zgodnie z art. 26 ust. 4 ustawy z dnia 26 kwietnia 2007 roku o zarządzaniu kryzysowym / Dz. U. Nr 89, poz. 590 z późn. zm. / w kwocie 45.000 zł. 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE Na dział 801 Oświata i wychowanie zaplanowano ogółem wydatki w kwocie 9 136 656 zł z tego na: - rozdział 80101 Szkoły podstawowe zostały zabezpieczone środki w kwocie 5 000 990 zł. w tym: wydatki w ramach funduszu sołeckiego - 7 150 zł. Środki powyższe stanowią wydatki bieżące, z tego: 54