Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: 392814 Temat: VI Forum Rachunkowości i Podatków. Roczne sprawozdanie finansowe za 2014 rok wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych. Podatkowe zamknięcie roku oraz nowelizacja przepisów 28-29 Październik Warszawa, Hotel Marriott, Kod szkolenia: 392814 Koszt szkolenia: 1590.00 + 23% VAT Program Szanowni Państwo, Zapraszamy do udziału w Ogólnopolskim Forum Rachunkowości i Podatków. Będzie nam niezmiernie miło gościć Państwa na wydarzeniu łączącym wykłady oraz konsultacje eksperckie. Zaproszeni eksperci będą starali się przybliżyć Państwu najważniejsze kwestie dotyczące zastosowania skonsolidowanego sprawozdania finansowego według ustawy o rachunkowości i MSSF, różnic pomiędzy polskimi zasadami sporządzania sprawozdania skonsolidowanego a MSSF/MSR. Od ich omówienia zaczniemy Forum, poświęcając tym właśnie zagadnieniom szczególnie wiele miejsca. Celem drugiego dnia Forum jest przedstawienie wybranych zagadnień dotyczących podatkowego zamknięcia roku i nowelizacji prawa podatkowego. Omówione będą także kierunki interpretacji przepisów budzących najwięcej wątpliwości lub będących przedmiotem szczególnej uwagi ze strony praktyków oraz organów podatkowych Forum skierowane jest do dyrektorów finansowych, głównych księgowych, księgowych i wszystkich tych, którym nieobca jest problematyka prawa podatkowego i rachunkowości w kontekście Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz polskich regulacji. Nasi eksperci to praktycy, biegli rewidenci i doradcy podatkowi podzielą się z Państwem swoją wiedzą, wskażą pułapki w przepisach, wyeksponują zagrożenia i sposoby ich ominięcia. Serdecznie zapraszamy!
Patroni Medialni: Dzień I 28.10.2014 - Roczne sprawozdanie finansowe za 2014 rok wg krajowych i międzynarodowych przepisów bilansowych: 9.30-11.30 -Skonsolidowane sprawozdania finansowe według ustawy o rachunkowości i MSSF- aktualny stan prawny - dr Andre Helin - biegły rewident 1. Różnice pomiędzy polskimi zasadami sporządzania sprawozdania skonsolidowanego a MSSF/MSR: a) Pojęcie grupy kapitałowej i jednostek powiązanych w regulacjach rachunkowości b) Wyłączenia i zwolnienia z obowiązku konsolidacji c) Stosowane metody konsolidacji i prezentacji udziałów w jednostkach podporządkowanych w myśl standardów międzynarodowych i ustawy o rachunkowości 11.45-13.30 Podatek dochodowy w krajowych i międzynarodowych regulacjach - Jarosław Suder - biegły rewident a) Obciążenia z tytułu podatku bieżącego - nie zawsze takie proste jak się wydaje b) Podatek odroczony - co nam sprawia największe trudności
13.30-14.15 lunch 14.15-15.30 Co nowego w MSSF - Jarosław Suder - biegły rewident 1. Nowe regulacje mając zastosowanie do sprawozdawczości za 2014 rok a) Nowe regulacje dotyczące konsolidacji b) Inne istotne zmiany w MSSF 2. Aktualny status zatwierdzenia MSSF w UE 3. Do czego należy się przygotować a) MSSF 15 "Umowy z klientami" b) Projekt zmian w regulacjach leasingu 15.30-16.15 Zmiany w przepisach krajowych - dr Anna Bernaziuk - biegły rewident a) Zmiany w ustawie o rachunkowości b) Krajowy Standard Rachunkowości nr 8 "Działalność deweloperska" 16.15-17.30 Połączenia i co dalej? - dr Anna Bernaziuk - biegły rewident a) Skutki rachunkowe według MSSF b) Połączenia w myśl ustawy o rachunkowości c) Połączenia pod wspólną kontrolą Dzień II - 29.10.2014 - Podatkowe zamknięcie roku oraz nowelizacja przepisów podatkowych: 9.30-13.30 - Podatek od towarów i usług - Prelegent Aneta Pożarowska - doradca podatkowy 1. Powstawanie obowiązku podatkowego na gruncie VAT po zmianach przepisów od stycznia 2014 r.: a) znaczenie warunków INCOTERMS 2010 do ustalenia obowiązku podatkowego, b) rozliczenie dostaw towarów o charakterze ciągłym, c) opodatkowanie zaliczek, zadatków oraz innych przedpłat, d) data wystawienia faktur a moment powstania obowiązku podatkowego, e) moment otrzymania zapłaty jako moment powstania obowiązku podatkowego, f) opodatkowanie najmu, dzierżawy oraz leasingu po nowelizacji przepisów,
g) obowiązek podatkowy w przypadku refakturowania mediów, a także refakturowania innych świadczeń. 2. Zasady fakturowania w praktyce działalności gospodarczej: a) pojęcie faktury VAT w znowelizowanych przepisach - ryzyka i zagrożenia związane z dokumentami zawierającymi zwyczajowe dane faktur b) data "sprzedaży" na fakturze - najczęściej popełniany błąd przez wystawiających faktury c) kiedy data "sprzedaży" jest a kiedy nie jest równoznaczna z momentem powstania obowiązku podatkowego d) czy błędną datę "sprzedaży" należy skorygować i kto powinien to zrobić e) terminy wystawienia faktur w zależności od sposobu powstawania obowiązku podatkowego f) możliwość wystawienia faktury przed dokonaniem transakcji i ryzyka jakie niesie ta sytuacja g) fakturowanie zaliczek - ryzyka wynikające z błędnego zdefiniowania zaliczki na gruncie podatku VAT h) faktury korygujące - problemy praktyczne i merytoryczne, 3. Rozliczenie dostaw i nabyć towarów w obrocie zagranicznym: a) podatnik z tytułu transakcji zagranicznych, b) obowiązek podatkowy z tytułu eksportu towarów, c) rozliczenie zaliczek na poczet eksportu, d) moment opodatkowania WDT oraz WNT, e) transakcje łańcuchowe - jak sobie z nimi radzić? 4. Dostawa i nabycie towarów objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia: a) poszerzenie towarów objętych mechanizmem samonaliczenia VAT, b) przesłanki warunkujące samonaliczenie VAT przez nabywcę, c) fakturowanie w przypadku dostaw objętych samonaliczeniem VAT, d) obowiązki podatkowe na gruncie VAT dla sprzedawcy i nabywcy związane z transakcjami objętymi mechanizmem samonaliczenia. 5. Odliczanie podatku naliczonego w świetle przepisów obowiązujących od stycznia 2014 r.: a) data otrzymania faktury a termin odliczenia VAT, b) odliczenie VAT w dwóch następnych okresach rozliczeniowych - liberalna interpretacja Ministerstwa Finansów, c) odliczenie VAT przez korektę deklaracji, zawężony termin odliczenia VAT oraz nowe zasady obowiązujące w tym zakresie w odniesieniu do WNT i importu usług, d) szczególne wymogi odliczenia VAT w przypadku WNT, e) błędy w fakturowaniu a możliwość odliczenia VAT. 6. Odliczenie VAT od pojazdów samochodowych oraz zasady opodatkowania ich sprzedaży: a) ograniczenia w odliczaniu VAT od samochodów, paliwa i innych wydatków od 1 kwietnia 2014 r., b) zakres wydatków związanych z używaniem samochodów, do których zastosowanie mają ograniczenia prawa do odliczenia VAT, c) samochody umożliwiające odliczenie VAT ze względu na ich konstrukcję, d) pełne odliczenie VAT od samochodów wykorzystywanych wyłącznie do działalności gospodarczej, e) prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdów na potrzeby pełnego odliczenia VAT, f) korzystanie z samochodu przez pracownika na cele prywatne a możliwość pełnego odliczenia VAT, g) opodatkowanie sprzedaży samochodów i zasady korygowania podatku naliczonego VAT do odliczenia. 7. Planowane w 2015 r. zmiany w zakresie rozliczania VAT: a) zmiana reguł w zakresie miejsca opodatkowania usług telekomunikacyjnych, nadawczych oraz elektronicznych świadczonych na rzecz konsumentów, b) zasady określania miejsca konsumpcji usług - zastosowanie domniemań, c) szczególna, uproszczona procedura rozliczania podatku VAT (tzw. mały punkt kompleksowej obsługi / Mini One Stop Shop - MOSS) - rejestracja, deklaracje i płatności podatku, d) zmiany wynikające z tzw. IV ustawy deregulacyjnej, w tym zmiany w zakresie rozliczania podatku VAT z tytułu importu towarów przez upoważniony podmiot gospodarczy,
e) planowane zmiany w zakresie podatku VAT zgodnie z założeniami zmian do ustawy, w tym zmiany w zakresie zasad ustalania i stosowania współczynnika sprzedaży, ulgi na złe długi, zakresu towarów objętych mechanizmem odwrotnego obciążenia. 13.30-14.15 lunch 14.15-17.30 - Podatek dochodowy od osób prawnych - roczne rozliczenie podatku - Marcin Górski - doradca podatkowy 1. Przychody podatkowe: - Rabaty, upusty, bonifikaty, skonto, zwrot towarów - korekta przychodów podatkowych - korekta wsteczna, czy w rozliczeniu bieżącym? - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych. 2. Koszty uzyskania przychodów: - Podział na koszty bezpośrednio oraz pośrednio związane z przychodem - wybrane przykłady - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych. - Korekta kosztów uzyskania przychodów w związku z brakiem uregulowania zobowiązania w terminie płatności - kwestie wybrane - analiza interpretacji organów podatkowych. 3. Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów: - Usługi gastronomiczne, usługi cateringowe, artykułu spożywcze - kiedy reprezentacja, kiedy koszty uzyskania przychodów? - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych. - Straty z tytułu zbycia wierzytelności - w jakiej wysokości koszty uzyskania przychodów? - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych. - Odszkodowania z tytułu rozwiązania umowy najmu/dzierżawy zawartej na czas określony - kiedy koszt uzyskania przychodów? - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych. 4. Amortyzacja: - Straty na inwestycji w obcym środku trwałym - kiedy koszty uzyskania przychodów? - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych. 5. Różnice kursowe: - Kiedy od kwoty brutto, a kiedy od kwoty netto? - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych. - Jaki kurs dla potrzeb obliczenia podatku u źródła? - analiza orzecznictwa i interpretacji organów podatkowych. 6. Podatek u źródła:
- CFC Law - projektowane zmiany. 7. Pytania i odpowiedzi. Prowadzący Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia