Optymalizacja podatkowa

Transkrypt

1 Optymalizacja podatkowa 21 października 2011 r., Hotel Marriott, Warszawa Partnerzy:

2 Prowadzący: Justyna Bauta-Szostak - radca prawny i doradca podatkowy MDDP. W latach pracowała w kancelariach prawniczych, a następnie przez dwa lata w dziale podatków międzynarodowych Ernst & Young w Warszawie. Justyna specjalizuje się w opodatkowaniu transakcji międzynarodowych, których stronami są polskie i zagraniczne osoby fizyczne, jak i międzynarodowe korporacje i polscy przedsiębiorcy. Justyna prowadziła szereg projektów dotyczących opodatkowania inwestycji zagranicznych w nieruchomości położone w Polsce i innych krajach Europy Środkowej. Doradztwo podatkowe w tym zakresie obejmuje wszelkie etapy działalności - od podjęcia decyzji i wyboru najbardziej optymalnej formy prawnej dla inwestycji, poprzez bieżące doradztwo związane ze specyfiką branży deweloperskiej aż po wyjście z inwestycji. Justyna jest autorem publikacji z zakresu prawa podatkowego. Marek Szczepanik - licencjonowany doradca podatkowy, kieruje Zespołem Planowania Podatkowego w Kancelarii Ożóg i Wspólnicy. Posiada 10-letnie doświadczenie zawodowe, zdobyte głównie w firmach z tzw. Wielkiej Czwórki. Specjalizuje się w obszarze podatku CIT ze szczególnym uwzględnieniem sektora nieruchomości oraz planowania podatkowego. Kierował kompleksowymi projektami doradczymi oraz świadczył usługi bieżącego doradztwa podatkowego dla największych polskich i zagranicznych podmiotów z branży nieruchomości. Jest autorem szeregu publikacji prasowych dotyczących planowania podatkowego. Joanna Wierzejska, doradca podatkowy, partner kancelarii Domański Zakrzewski Palinka Jest specjalistą w zakresie kompleksowej obsługi podatkowej klientów w sprawach związanych z transakcjami fuzji i przejęć. Doradza przy wyborze efektywnej podatkowo struktury prowadzenia działalności, inwestowania i przeprowadzania transakcji. Jest ekspertem w zakresie opracowywania optymalnych podatkowo struktur nabycia i momentu wyjścia z inwestycji oraz refinansowania transakcji oraz doradcą przy restrukturyzacjach, prywatyzacjach i konsolidacjach grup kapitałowych i podatkowych. Kieruje Działem Doradztwa Podatkowego w kancelarii Domański Zakrzewski Palinka. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym zdobyte w czołowej międzynarodowej firmie doradczej.

3 Dorota Białas - doradca podatkowy Rödl & Partner. Jest absolwentką studiów magisterskich na kierunku Finanse i Bankowość oraz studiów podyplomowych z zakresu doradztwa podatkowego i zarządzania podatkami realizowanych na Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu. Obecnie Pani Białas kieruję zespołem podatkowym we wrocławskim oddziale kancelarii Rödl & Partner. Jej doświadczenie zawodowe jest ściśle związane z doradztwem podatkowym. Reprezentuje podatników przed organami skarbowymi i sądami administracyjnymi, zajmuje się bieżącym doradztwem podatkowym, bierze udział w przeglądach podatkowych oraz uczestniczy przy organizacji szkoleń. Do klientów obsługiwanych przez Panią Białas należą m.in. średnie i duże spółki produkcyjne, handlowe i usługowe z kapitałem polskim i zagranicznym, w tym spółki działające w specjalnych strefach ekonomicznych. Na swoim koncie ma również publikacje w prasie podatkowej - Rzeczpospolita, Gazeta prawna, Prawo i podatki. Aleksander Kot - starszy menadżer, Deloitte Doradztwo Podatkowe. Aleksander jest menadżerem w Dziale Doradztwa Podatkowego Deloitte. Ma dziewięć lat doświadczenia w doradztwie podatkowym. Zajmuje się przede wszystkim kwestiami opodatkowania przedsiębiorstw oraz opodatkowania transakcji międzynarodowych. Aleksander zaprojektował bardzo liczne struktury optymalizacji podatkowej oraz prowadził wiele przeglądów podatkowych i analiz typu due diligence. Mając zarówno przygotowanie prawne jak i ekonomiczne tworzy kompleksowe rozwiązania, które są gotowe do szybkiego wdrożenia przez naszych Klientów. Poza doradztwem w zakresie CIT Aleksander specjalizuje się także w zagadnieniach związanych z podatkiem odroczonym oraz modelowaniem finansowym umów (SPA Advisory). Aleksander wykłada także przedmioty podatkowe i rachunkowe w ramach studiów ACCA. Posiada wykształcenie prawnicze i ekonomiczne. Jest doradcą podatkowym i członkiem ACCA. Anna Misiak - prawnik, doradca podatkowy, MDDP. Przez 12 lat związana z Ernst & Young, z działami Human Capital i Usługi Księgowe, gdzie od lipca 2004 zajmowała stanowisko Dyrektora. Anna ma bogate doświadczenie w doradztwie z zakresu podatku dochodowego od osób fizycznych i ubezpieczeń społecznych obejmujące różne aspekty zatrudnienia i migracji personelu oraz podatków od wynagrodzeń. Przez wiele lat była odpowiedzialna za rozliczenia podatkowe i usługi płacowo kadrowe dla personelu zatrudnionego w Polsce (w tym obcokrajowców delegowanych do

4 pracy w Polsce) i personelu delegowanego zagranicę. Do jej dokonań należy rozwój Działu Payroll w Ernst & Young, w tym uruchomienie Sekcji Payroll w biurze łódzkim. Uczestniczyła w wielu międzynarodowych projektach dotyczących rozliczeń podatkowych i usług płacowych. Anna specjalizuje się w doradzaniu firmom i osobom indywidualnym w opodatkowaniu dochodów osobistych i ubezpieczeniach społecznych, nadzoruje rozliczenia podatkowe i ZUS-owskie oraz przeprowadza przeglądy podatkowe w wymienionym zakresie. Jest autorem wielu publikacji na temat podatku dochodowego PIT i ubezpieczeń społecznych w prasie codziennej i specjalistycznej. Piotr Maculcewicz doradca podatkowy, menadżer w Dziale Doradztwa Podatkowego Deloitte. Piotr ma wieloletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym. Piotr zajmuje się przede wszystkim kwestiami opodatkowania przedsiębiorstw oraz opodatkowania transakcji międzynarodowych. Obszarem jego podstawowej specjalizacji jest świadczenie usług doradczych dla klientów działających w sektorze nieruchomości oraz branży budowlanej. Piotr zaprojektował liczne struktury optymalizacji podatkowej oraz prowadził wiele analiz typu due diligence. Piotr posiada wykształcenie prawnicze. Program: 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:45 I. Optymalizacja podatkowa a tzw. klauzula obejścia prawa podatkowego zakres pojęć oraz zagadnienia praktyczne Justyna Bauta Szostak doradca podatkowy w MDDP a) Koncepcje nadużycia prawa podatkowego b) Normatywne podstawy obowiązywania klauzuli obejścia / nadużycia prawa podatkowego c) Fuzje spółek a nadużycia prawa podatkowego plusy i minusy 10:45 11:15 II. Wykorzystanie polskich i zagranicznych funduszy inwestycyjnych w optymalizacji podatkowej po 1 stycznia 2011 r. Marek Szczepanik doradca podatkowy, Kancelaria Ożóg i Wspólnicy 1) Optymalizacja podatkowych grup kapitałowych - typowe struktury z polskim FIZ 2) Charakterystyka wybranych funduszy zagranicznych: a) Fundusze luksemburskie (SIF, SICAR) b) Fundusze cypryjskie (ICIS) 3) Fundusze zagraniczne - alternatywa dla FIZ?

5 11:15 11:30 Przerwa na kawę 11:30 12:15 III. Transakcja wymiany udziałów jako optymalizacja podatkowa strategii wyjścia z inwestycji Joanna Wierzejska - partner kancelarii Domański Zakrzewski Palinka 1) Warunki zwolnienia z opodatkowania transakcji wymiany udziałów - prawo wspólnotowe 2) Implementacja prawa wspólnotowego do porządku krajowego a) zasady obowiązujące do końca 2010 r. b) propozycje zmian od 1 stycznia 2011 r. 3) Zastosowanie w praktyce a) neutralna podatkowo sprzedaż udziałów/akcji przez osoby prawne b) optymalizacja sprzedaży udziałów / akcji przez osoby fizyczne (od 1 stycznia 2011 r.) 12:15 13:15 IV. Międzynarodowa optymalizacja podatkowa wykorzystanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i Dyrektyw Unii Europejskiej Dorota Białas doradca podatkowy w kancelarii Rödl & Partner a) Zbycie przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa (aporty, asset deal, share deal) b) Nieopodatkowane zbycie majątku prawda czy mit? c) Transakcje związane z obrotem nieruchomościami d) Dochody bierne opodatkowane u źródła e) Struktury holdingowe 13:15 13:45 Lunch 13:45 14:30 IV. Konsolidacja podatkowa; wykorzystania spółki osobowej oraz strategia debt-push-down, czyli optymalizacja podatkowa kosztów finansowania nabycia udziałów/akcji a) Konsolidacja podatkowa plusy i minusy b) Problem połączenia kosztów finansowania z przychodami nabywanej spółki - podatkowe traktowanie odsetek od kredytu / pożyczki na nabycie udziałów / akcji c) Połączenie spółek, w tym połączenie transgraniczne, jako remedium na problem debt-pushdown 14:30 15:15 V. Podatkowe aspekty planów opcyjnych (stock option plans) dla pracowników i zarządu a) Plany opcyjnie w praktyce krótka charakterystyka b) Kwalifikacja podatkowa przychodów dla beneficjentów oraz zakładu pracy beneficjenta c) Moment opodatkowania /optymalizacja planów opcyjnych 15:15 16:00 VI. Optymalizacja podatkowa finansowania transakcji na rynku nieruchomości

6 a) Project finance finansowanie transakcji środkami własnymi i środkami obcymi, opodatkowanie podatkiem od czynności cywilnoprawnych (PCC) tzw. cienka kapitalizacja, finansowanie przez podmioty powiązane, struktury hybrydowe b) Podatkowe aspekty zabezpieczeń finansowania inwestycji i ich realizacji c) Podatkowe aspekty sekurytyzacji zadłużenia związanego z finansowaniem nieruchomości 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 1100 zł + 23% VAT, - dla zarejestrowanych Czytelników portalu: 10% rabatu* *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Szczegółowe informacje i formularz zgłoszeniowy znajdą Państwo na stronie: Pytania można wysyłać na adres: biuro@taxfin.pl lub zadawać pod nr telefonu: (22)