Plan kont do budżetu Gminy Brzeszcze

Transkrypt

1 Brzeszcze Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 78/2010 Burmistrza Gminy z dnia 31 grudnia 2010 r. Plan kont do budżetu Gminy Brzeszcze 1) Konta bilansowe: Wykaz kont syntetycznych Wykaz kont analitycznych Urządzenia księgowe Rachunek bieżący budżetu 1331 lokaty 134 Kredyty bankowe Książka Rachunki bankowe, program komputerowy firmy REKORD w Bielsku- Białej System budżet.- System FK 135 Rachunek środków na niewygasające wydatki 140 Środki pieniężne w drodze 222 Rozliczenie dochodów budżetowych 2221 dochody realizowane przez Ośrodek Pomocy Społecznej 2222 dochody realizowane przez Gminny Zarząd Edukacji 2223 dochody realizowane przez Straż Miejską

2 223 Rozliczenie wydatków budżetowych 224 Rozrachunki budżetu 225 Rozliczenie niewygasających wydatków 250 Należności finansowe 260 Zobowiązania finansowe 223 środki na rachunek budżetu Urzędu Gminy 2231 środki na rachunek budżetu Ośrodka Pomocy Społecznej 2232 środki na rachunek budżetu Gminnego Zarządu Edukacji 2233 środki na rachunek budżetu Straży Miejskiej 224 dochody z US w drodze 2241 mylne wpłaty - pożyczki udzielone przez organ - pożyczki kapitał 290 Odpisy aktualizujące należności

3 9011 dochody z US klasyfikowane zgodnie. ze sprawozdaniami z US 901 Dochody budżetu dochody z subwencji- zgodnie z klasyfikacją 9013 dochody z dotacji 9014 dochody podatków przypisanych 9015 dochody podatków nieprzypisanych 902 Wydatki budżetu 902 wydatki Urzędu Gminy 902/1 wydatki Ośrodka Pomocy Społecznej 902/2 wydatki Gminnego Zarządu Edukacji Niewykonane wydatki 904 Niewygasające wydatki 902/3 wydatki Straży Miejskiej

4 909 Rozliczenia międzyokresowe Rozliczenie subwencji oświatowej i dotacji na przyszłe okresy rozliczeniowe 960 Skumulowane wyniki budżetu 961 Wynik wykonania budżetu 962 Wynik na pozostałych operacjach Konta pozabilansowe: 991 planowane dochody budżetu 992 planowane wydatki budżetu 993 rozliczenie z innymi budżetami

5 Załącznik Nr 2 do zarządzenia Nr 78/2010 Burmistrza Gminy z dnia 31 grudnia 2010r. Plan kont dla jednostki budżetowej Dochody: Kasa Wykaz kont syntetycznych Wykaz kont analitycznych Urządzenia księgowe 130 -Rachunek bieżący jednostki - dochodów Program komputerowy Firmy REKORD -system FK wpływ za wieczyste użytkowanie wpływ za operaty szacunkowe wpływ za czynsz najmu gruntu wpływ za czynsz najmu lokali wpływ za przekształcenie w prawo własności wpływ ze sprzedaży składników majątkowych odsetki wpływ z lat ubiegłych prowizja za wydawanie dowodów osobistych wpływ za zwiększenie wartości gruntu

6 wpływ za usługi cmentarne wpływ za usługi ksero wpływ za rozmowy telefoniczne wpływ z lat ubiegłych wpływ prowizji za ubezpieczenia społeczne oraz podatku dochodowego wpływ podatku od nieruchomości osoby prawne wpływ podatku rolnegoosoby prawne wpływ podatku leśnegoosoby prawne wpływ podatku od środków transportowych osoby prawne wpływ kosztów upomnienia odsetki wpływ podatku od nieruchomości -osoby fizyczne wpływ podatku rolnego -osoby fizyczne

7 wpływ podatku leśnego - osoby fizyczne wpływ opłaty od posiadania psa wpływ opłaty targowej wpływ kosztów upomnienia odsetki wpływ opłaty skarbowej wpływ opłaty eksploatacyjnej wpływ opłaty za koncesje sprzedaży alkoholu wpływ opłaty eksploatacyjnej przedsiębiorstw górniczych odsetki od opłaty odsetki eksploatacyjnej wpływ opłaty za zajęcie pasa drogowego i reklamy wpływ odsetek bankowych wpływ za usługi kanalizacyjne odsetki wpływ z opłat ochrony środowiska wpływ za opłatę produktową

8 141 Środki pieniężne w drodze 221 Należność z tytułu dochodów budżetowych wpływ opłaty za rezerwację na targowicy wpływ za media w budynkach gminnych odsetki 221/1A/N 221/1A/Z 221/1B/Z 221/1B/N 221/1F/Z 221/1F/N - nadpłaty podatków nieprzypisanych -zaległości podatków nieprzypisanych - zaległości z Agencji Mieszkaniowej -nadpłaty z Agencji Mieszkaniowej - zaległości z Agencji Komunalnej -nadpłaty z Agencji Komunalnej 221/2 - wpływ podatku przypisanego 221/2/Z 221/2/N 221/3/Z 221/3/N - zaległości podatku przypisanego - nadpłaty podatku przypisanego - zaległości z Urzędów Skarbowych -nadpłaty z Urzędów Skarbowych

9 naliczenie i wpłaty odsetek podatków przypisanych i nieprzypisanych 222 Rozliczenie dochodów budżetowych - wg klasyfikacji budżetowej 225 Rozrachunki z budżetami podatek VAT 226 Długoterminowe należności budżetowej 290 Odpisy aktualizujące należności 720 Przychody z tytułu dochodów budżetowych przypis podatków przypisanych wpływ odsetek od należności wpływ podatków nieprzypisanych

10 WYDATKI: Zespół 0 Majątek trwały 011 Środki trwałe Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia 013 Pozostałe środki trwałe w używaniu Program komputerowy firmy Rekord karty kontowe oraz książki inwentarzowe 020 Wartości niematerialne i prawne Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia 030 Finansowy majątek trwały Książka kontowa (ewidencja ilościowo wartościowa) 071 Umorzenie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 072 Umorzenie pozostałych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia Karta kontowa Inwestycje Wg klasyfikacji budżetowej Program komputerowy firmy Rekord na zadania inwestycyjne Zespół 1 Środki pieniężne i rachunki bankowe

11 101 - Kasa Program komputerowy firmy Rekord System FK Bielsko - Biała 130 Rachunek bieżący jednostki Wg klasyfikacji budżetowej budżetowej 135 Rachunki środków funduszy specjalnych rachunek Funduszu Świadczeń Socjalnych Książka kontowa 139 Inne rachunki bankowe rachunek Sumy Depozytowe Książka kontowa 140 Krótkoterminowe papiery wartościowe i inne środki pieniężne 141 -Środki pieniężne w drodze Zespół 2 Rozrachunki i roszczenia 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami 223 Rozliczenie wydatków budżetowych -środki na rachunek budżetu Urzędu Gminy 224 Rozliczenie udzielonych dotacji - wg. klasyfikacji budżetowej budżetowych oraz płatności z budżetu środków europejskich 225 Rozrachunki z budżetami rozrachunki z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych

12 229 Pozostałe rachunki publicznoprawne składki ZUS - składki na ubezpieczenia zdrowotne składki PZU 231 Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń Lista wynagrodzeń 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami 240 Podstawowe rozrachunki 240/1 - FM Zespół 4 Koszty według rodzajów i ich rozliczenia 240/3 - KZP 240/5 - mylne wpłaty 240/6 - sumy depozytowe 240/7 - PKO 240/10 - potrącenia zajęć wynagrodzenia Amortyzacja Program komputerowy firmy Alkom Matrix Katowice Symfonia 401 Zużycie materiałów i enargii Wg klasyfikacji budżetowej 402 Usługi obce Wg klasyfikacji budżetowej Program komputerowy firmy Rekord Bielsko Biała System FK 403 Podatki i opłaty Wg klasyfikacji budżetowej

13 404 - Wynagrodzenia Wg klasyfikacji budżetowej 405 Ubezpieczenia społeczne i inne Wg klasyfikacji budżetowej świadczenia 406 Inne świadczenia finansowane Wg klasyfikacji budżetowej z budżetu 407 Pozostałe obciążenia Wg klasyfikacji budżetowej 409 Pozostałe koszty rodzajowe Wg klasyfikacji budżetowej 490 Rozliczenie kosztów Wg klasyfikacji budżetowej Zespół 6 - Produkty 640 Rozliczenia międzyokresowe kosztów Zespół 7 Przychody i koszty ich uzyskania 750 Przychody finansowe 751 Koszty finansowe 761 Pozostałe koszty operacyjne

14 Zespół 8 Fundusze, rezerwy i wynik finansowy 800 Fundusz jednostki fundusz inwestycji 810 Dotacje budżetowe oraz środki z budżetu na inwestycje 851 Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 860 Straty i zyski nadzwyczajne oraz wynik finansowy Konta pozabilansowe: Wg klasyfikacji budżetowej przychody AS urzędu rozchody AS urzędu przychody FM urzędu rozchody FM urzędu 975 Wydatki strukturalne -ewidencja analityczna wg klasyfikacji wydatków strukturalnych 980 Plan finansowy wydatków budżetowych 998 Zaangażowanie wydatków budżetowych roku bieżącego wg klasyfikacji budżetowej Ewidencja konta strony Wn prowadzona jest kwartalnie natomiast strony Ma miesięcznie na podstawie dowodów źródłowych (angaże, umowy, zlecenia, faktury, delegacje). 999 Zaangażowanie wydatków budżetowych przyszłych lat wg klasyfikacji budżetowej.