Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: 405116 Temat: Przegląd podatkowy 2016 - VAT i CIT. Problemy praktyczne oraz planowane kierunki zmian. 31 Maj Wzgórza Dylewskie - Wysoka Wieś, Hotel SPA dr Irena Eris Wzgórza Dylewskie, Kod szkolenia: 405116 Koszt szkolenia: 3690.00 + 23% VAT Program Celem szkolenia jest przedstawienie najważniejszych zmian dotyczących podatków. Ponadto omówione zostaną zagadnienia, które w obszarze poszczególnych podatków budzą w ostatnim czasie największe kontrowersje i rozbieżności w orzecznictwie organów podatkowych i sądów. Metodyka szkolenia obejmuje przedstawienie praktycznych przykładów dla omawianych zagadnień, dyskusję z uczestnikami oraz udzielanie przez wykładowcę odpowiedzi na zgłaszane pytania. Część I - Podatek dochodowy od osób prawnych oraz Ordynacja Podatkowa: 1. Najciekawsze zmiany w ordynacji podatkowej obowiązujące od 2016 roku 2. Zasada in dubio pro tributario w praktyce 3. Interpretacje indywidualne - zasady ich stosowania; fakty i mity - czy to prawda, że są likwidowane? 4. Przepisy antyoptymalizacyjne - najważniejsze zagadnienie 5. Odsetki ordynacyjne - nowe zasady naliczania - odsetki podwyższone i obniżone 6. Pełnomocnictwo w postępowaniu podatkowym - najważniejsze zagadnienia 7. Komunikacja elektroniczna z organem 8. Jednolity Plik Kontrolny - dla kogo obowiązek 9. Najistotniejsze zmiany w ordynacji podatkowej obowiązujące od lipca 2016 roku 10. Przychód podatkowy - identyfikacja przychodu i momentu uzyskania najważniejsze zagadnienia 11. Korekta przychodu: - Nowe zasady korygowania przychodu od 2016 roku - Ryzyka związane z nowymi regulacjami - Przepisy przejściowe 12. Barter w przychodach 13. Regulacje dotyczące cen transferowych - jak się przygotować do 2017 roku (już od początku 2016 roku). 14. Koszty uzyskania - zagadnienia ogólne
15. Cichy koniec przepisów antyzatorowych 16. Cienka kapitalizacja najważniejsze zasady po zmianach 2015 roku 17. Alternatywane metody rozliczania w kosztach podatkowych odsetek od pożyczek - najważniejsze zagadnienia 18. Rozliczenia kosztów w czasie 19. Korekta kosztów uzyskania od 2016 roku: - Nowe zasady korygowania kosztów - Przepisy przejściowe - Poniesienie kosztu a korekta - problemy początku 2016 roku 20. Wybrane inne bieżące problemy. Część II - VAT w 2016roku problemy praktyczne oraz planowane kierunki zmian: 1. Zmiany obowiązujące od 1 stycznia 2016r. wynikające z nowelizacji ustawy o VAT: - zmiany w zakresie odliczania VAT od zakupów wykorzystywanych do celów mieszanych (do działalności gospodarczej oraz do celów niezwiązanych z DG) obowiązujące od 1 stycznia 2016 r.: - omówienie obszarów działalności, w przypadku których nowelizacja zmieni zasady dotyczące rozliczania VAT, - metody obliczania zakresu prawa do odliczenia (prewspółczynnika), - korekta odliczenia częściowego podatku po zakończeniu roku podatkowego, - nowe przepisy o korektach a dotychczasowe regulacje dotyczące odliczania częściowego VAT, - zagadnienie,,nakładania się" proporcji - w przypadku sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej - korekta jednorazowa związana ze zmianą przeznaczenia towarów, w tym szczególnie ze sprzedażą samochodów osobowych 2. Planowane kierunki zmian na drugi kwartał 2016r. (UWAGA! Ta część programu może ulec zmianie w zależność od przebiegu prac legislacyjnych): - likwidacja możliwości stosowania rozliczeń kwartalnych w podatku od towarów i usług, - wprowadzenie obowiązku składania przez niektórych podatników deklaracji dla podatku od towarów i usług wyłącznie drogą elektroniczną, - wprowadzenie obowiązku składania informacji podsumowujących za okresy miesięczne i przesyłania ich wyłącznie drogą elektroniczną, - wprowadzenie limitu, po przekroczeniu którego będzie stosowany mechanizm odwróconego obciążenia dla transakcji, których przedmiotem są wszystkie towary objęte tym mechanizmem, - rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej nabywcy (podatnika VAT) za zobowiązania sprzedawcy z tytułu należnego podatku od towarów i usług, w szczególności w sytuacji gdy powyżej określonego limitu nie dokonuje się płatności bezgotówkowych, - rozszerzenie odpowiedzialności solidarnej na przedstawiciela podmiotu rozpoczynającego działalność gospodarczą, - odmowa rejestracji podmiotu jako podatnika VAT w przypadku, gdy w wyniku podjętych czynności sprawdzających okaże się, że podmiot ten nie istnieje lub, mimo podjęcia udokumentowanych prób, nie ma możliwości skontaktowania się z nim, - doprecyzowanie regulacji określających przesłanki warunkujące wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT czynnych, - zaostrzenie sankcji przewidzianej w K.k.s. w związku z wystawianiem tzw. pustych faktur lub posługiwania się nimi, - zmiany w zakresie stosowania stawek podatkowych dla niektórych towarów i usług. - modyfikacja zakresu ochrony przewidzianej w związku z uzyskaniem interpretacji indywidualnej przepisów VAT oraz przyznanie podmiotom stosującym się do broszur informacyjnych MF ochrony prawnej,
3. Praktyczne problemy bieżące z ewidencjonowaniem podatku należnego i naliczonego oraz korekty VAT. 4. Podatek należny - praktyczne aspekty powstawania obowiązku podatkowego (transakcje krajowe oraz zagraniczne): - data wykonania usługi oraz dostawy towarów jako zasada ogólna powstania obowiązku podatkowego, - zasady rozliczania zaliczek, przedpłat oraz zadatków, - opodatkowanie w sposób kasowy pożyczek, kredytów, gwarancji bankowych, rachunków bankowych, przelewów itp. - opodatkowanie najmu oraz dzierżawy, a także tzw. mediów, - usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego, - data wystawienia faktur a moment powstania obowiązku podatkowego, - moment otrzymania zapłaty jako moment powstania obowiązku podatkowego. - terminy wystawiania faktur a terminy ewidencjonowania podatku należnego 5. Refakturowanie i inne sposoby przerzucania kosztów w aspekcie najnowszego orzecznictwa TSUE, NSA i WSA: - wpływ nowelizacji przepisów na zasady refakturowania usług, - termin wystawienia tzw. refaktury, - refakturowanie mediów w przypadku wynajmu oraz dzierżawy nieruchomości w świetle orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości UE, - praktyczne aspekty refakturowania mediów, - praktyczne aspekty refakturowania usług gastronomicznych oraz noclegowych. 6. Podatek naliczony: - data otrzymania faktury, data powstania obowiązku podatkowego u wystawcy a data odliczenia podatku naliczonego - podatek naliczony wynikający z podatku należnego (mechanizm reverse chargé) - podatek naliczony w przypadku wewnątrzwspólnotowego nabycia towaru księgowanie i korekty 7. Korekty w podatku VAT: - korekty wynikające z braku otrzymania niezbędnych dokumentów wymaganych do rozliczenia podatku VAT (korekty WDT i sprzedaży eksportowej) - faktury korygujące - zasady ujmowania ich w ewidencjach VAT (korekty krajowe powodujące korekty wcześniejszych rozliczeń i korekty bieżące) - korekty w przypadku premii pieniężnych i bonusów w aspekcie najnowszego orzecznictwa sądowego - korekty rozliczeń w przypadku mechanizmu odwrotnego obciążenia (noty kredytowe i noty debetowe, brak dokumentów korygujących przesłanych przez wystawcę) 8. Problemy praktyczne wynikające z transakcji wewnątrzwspólnotowych: - ryzyko związane ze stawką 0% przy transakcjach wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, - przemieszczenie towarów jako warunek prawidłowości rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych, - problemy związane z rozliczaniem wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów - analiza przypadków, - transakcje łańcuchowe - najczęstsze zagrożenia, - eksport towarów - zagadnienia sporne, - dostawa po imporcie - praktyczne problemy rozliczania importu towarów dokonanych w innym państwie UE
9. Pozostałe problemy wynikające z rozliczania VAT, w tym problemy zgłaszane przez uczestników szkolenia. Prowadzący Radosław Kowalski Prawnik, doradca podatkowy. Właściciel kancelarii doradcy podatkowego. Od 1994 roku zajmuje się obsługą prawną i podatkową podmiotów gospodarczych. Jest autorem licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, a także komentarzy i odpowiedzi na pytania czytelników (m.in. w Pulsie Biznesu, Rzeczpospolitej, Gazecie Podatkowej). Posiada doświadczenie w prowadzeniu szkoleń zamkniętych i otwartych dla firm i instytucji z zakresu prawa podatkowego, windykacji, zabezpieczeń wierzytelności. Aneta Pożarowska
Doradca podatkowy, prawnik. Członek Państwowej Komisji ds Doradztwa Podatkowego. Specjalizuje się w zakresie podatku od towarów i usług oraz Ordynacji podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywała, pracując w Urzędzie Skarbowym jako Kierownik Działu Podatków Pośrednich oraz w Izbie Skarbowej. Obecnie jest właścicielem kancelarii doradztwa podatkowego. Reprezentuje podatników w sporach z organami podatkowymi, także przed sądami administracyjnymi. Obsługuje kontrole podatkowe, przeprowadza audyty podatkowe, opiniuje rozwiązania zmierzające do optymalizacji podatkowej. Jest autorką licznych publikacji w prasie fachowej a także książek o tematyce podatkowej. Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia