Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax

Transkrypt

1 Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax systemszkolenia.pl Temat: Letnia Szkoła Podatkó, tym zmiany VAT od 1 lipca 2015 [nr 4015] Data szkolenia: do Wykładocy: Sebastian Tardoch - - pranik i i ekonomista, licencjonoany doradca podatkoy. Wieloletni ykładoca z z dziedziny podatkó zz długoletnią praktyką szkolenioą, a a także autor ielu publikacji z z zakresu podatkó dochodoych. Poprzednio spółpraconik jednej z z iodących na na rynku spółki doradzta podatkoego. Specjalizuje się zagadnieniach zz zakresu podatkó dochodoych. Stały spółpraconik naszej firmy. dr dr Paeł Selera - - LL.M. - - doradca podatkoy, doktor nauk pranych zakresie praa finansoego spółpracujący z z jedną zz najiększych kancelarii doradzta podatkoego, dośiadczony trener i i ykładoca. Absolent Wydziału Praa Uniersytetu Wrocłaskiego oraz Uniersytetu Ratyzbonie Niemczech, gdzie obronił pracę magisterską zz zakresu niemieckiego i i polskiego podatku VAT: Vorsteuerabzug und Private Verendung in in Deutschaland und Polen. Dośiadczenie zaodoe zdobyał Dyrekcji Generalnej ds. Podatkó i i Ceł Komisji Europejskiej Brukseli, a a następnie pracując międzynarodoych firmach doradzta podatkoego zaliczanych do do tz. ielkiej czórki zaróno Niemczech jak i i Polsce. Autor kilkudziesięciu publikacji i i komentarzy z z zakresu podatku VAT oraz europejskiego praa podatkoego publikoanych Polsce oraz za za granicą (m. in. in. czasopismach specjalistycznych: Umsatzsteuerberater, Internationale Wirtschaftsbriefe). Autor książki: Międzynarodoe a a unijne prao podatkoe kontekście opodatkoania zyskó przedsiębiorst, Warszaa 2010 nagrodzonej głóną nagrodą kategorii Podatki i i Finanse konkursie Złote Skrzydła 2011 Dziennika Gazety Pranej. Lokalizacja: Miejsce: Miejsce: Centrum Centrum Zdroia Zdroia i Wypoczynku i Wypoczynku Ikar Ikar Plaza, Plaza, SPA SPA & & WELLNESS WELLNESS Wojeództo: Wojeództo: zachodniopomorskie zachodniopomorskie Miasto: Miasto: Kołobrzeg Kołobrzeg Ulica: Ulica: Wschodnia Wschodnia Strona Strona : : Opis Opis miejsca: miejsca: Będziemy Będziemy Państa Państa gościć gościć nooczesnym nooczesnym kompleksie kompleksie hotelookonferencyjnym hotelookonferencyjnym położonym położonym odległości odległości m m od od morza. morza. Wysoki Wysoki standard standard i znakomita i znakomita lokalizacja lokalizacja hotelu hotelu z przepięknym z przepięknym idokiem idokiem na na morze morze zapeniają zapeniają doskonałe doskonałe arunki arunki do do pracy, pracy, ypoczynku ypoczynku i i rekreacji. rekreacji. Na Na terenie terenie obiektu obiektu znajdują znajdują się: się: restauracja restauracja z kaiarnią, z kaiarnią, lobby lobby bar, bar, klub klub nocny, nocny, piękny piękny letni letni ogród ogród z urzekającą z urzekającą roślinnością, roślinnością, Centrum Centrum Spa Spa & & Wellness, Wellness, centrum centrum zdroia, zdroia, bilard, bilard, fitness, fitness, nooczesny nooczesny kompleks kompleks basenoy basenoy obejmujący obejmujący baseny baseny enętrzne enętrzne i zenętrzny. i zenętrzny. Hit Hit sezonu! sezonu! Basen Basen z podgrzeaną z podgrzeaną odą odą zapeniający zapeniający śródziemnomorską śródziemnomorską atmosferę! atmosferę! Nastrój Nastrój miejsca miejsca pozytynie pozytynie płynie płynie na na Państa Państa samopoczucie samopoczucie i i zdroie. zdroie. Dojazd Dojazd do do hotelu hotelu autobusem autobusem miejskim miejskim nr nr 4 4 lub lub 8 8 z centrum z centrum Kołobrzegu Kołobrzegu lub lub taksóką. taksóką. Hotel Hotel znajduje znajduje się się około około 4 4 km km od od dorca dorca PKP. PKP. Opis: Zapraszamy Państa do zięcia udziału yjątkoym szkoleniu, najpiękniejszym uzdroisku nad Bałtykiem. To kompleksoe kompendium z zakresu skomplikoanych i problematycznych rozliczeń podatkoych 2015 roku, bogato ilustroane przykładami oraz konsultacjami indyidualnych ybranych problemó. Podczas szkolenia zostaną szczegółoo omóione m.in. ażne zmiany ustaie o podatku od toaró i usług, które ejdą życie od 1 lipca 2015 r. dotyczące m.in. odrotnego obciążenia, odpoiedzialności solidarnej, ulgi na złe długi. Od 1 lipca ulegną zmianie zasady odliczania podatku od pali ykorzystyanych do samochodó osoboych. Eksperci dokonają rónież istotnej analizy przepisó przejścioych regulujących zdarzenia gospodarcze ystępujące przed i po 1 lipca Po intensynych zajęciach, czasie olnym zapeniamy Państu dodatkoe atrakcje, m.in. ycieczka ziedzanie najiększych Europie i jedynych Polsce Ogrodó Tematycznych (ponad 4 ha poierzchni). Ogrody Hortulus Dobrzycy gromadzą 6 tysięcy gatunkó i odmian roślin tym gatunki egzotyczne i unikalne, podzielonych na 28 ogrodó tematycznych, m.in. ogrody zmysłó.

2 Program: Dzień 1 i 2: Podatki dochodoe CIT i PIT 2015 roku - praktycznie 1. Zmiany podatku dochodoym na 2015 r., tym: a) noe zasady opodatkoania śiadczeń naturze (np.: dyidendy formie rzeczoej), b) sprzedaż składnikó majątku nieujętych eidencji środkó trałych a przychód z działalności gospodarczej, c) dochody z źródeł nieujanionych i nie znajdujące pokrycia ujanionych źródłach noe zasady, d) zmiany ziązane z elektronicznym składaniem zeznań podatkoych kto będzie musiał korzystać tej formy, e) zmiana przepisó zakresie tz. cienkiej kapitalizacji, f) kłady niepieniężne do spółki (np.: praa autorskie, kno ho) noe zasady, g) spółki osoboe których spólnikami są podmioty poiązane możliość szacoania dochodó spólnika i dodatkoe oboiązki dokumentacyjne, h) zmiany zakresie opodatkoania dochodó zagranicznych spółek kontroloanych (proadzenie klauzuli CFC), i) przekształcenie spółki kapitałoej spółkę osoboą noe zasady opodatkoania zyskó niepodzielonych, j) doprecyzoanie przepisó dotyczących cen transferoych i dokumentacji podatkoej z nim ziązanej, k) proadzenie sankcji karnej skarboej za naruszenie oboiązku złożenia spraozdania finansoego, opinii i raportu podmiotu upranionego do badania spraozdań finansoych, l) pojęcie sztucznej konstrukcji pranej i jej skutki dla podatnikó. 2. Samochody służboe na gruncie podatku dochodoego 2015, tym: a) użyanie samochodó służboych do celó pryatnych praconikó, członkó zarządu, łaścicieli lub udziałocó skutki zakresie przychodó z nieodpłatnych śiadczeń i kosztó uzyskania przychodó, b) noe ryczałtoe zasady określania przychodu z tytułu nieodpłatnego użyania samochodó od 1 stycznia 2015 r., c) samochody od których odliczane jest 50 % VAT naliczonego a podatek dochodoy, d) zakup, najem, leasing skutki podatkoe użyania samochodu firmie, e) ustaoe ograniczenia zaliczenia koszty uzyskania przychodó ydatkó ziązanych z samochodami. 3. Przychody z działalności gospodarczej: a) przychody z tytułu dostay toaró oraz śiadczenia usług, b) przychody z tytułu usług rozliczanych okresach rozliczenioych oraz z tytułu medió, tym problematyka refakturoania, c) przychody rozpoznaane na zasadzie kasoej, d) zaliczki oraz kaucje, czy zasze zaliczka i kaucja nie stanoią przychodu, e) Korekta przychodó, kiedy korygujemy na bieżąco a kiedy stecz, stanoiska sądó administracyjnych i organó podatkoych, f) Problematyka premii pieniężnych na gruncie ustay o CIT, jak je rozliczać czy jako koszt czy korekta przychodu. g) Przychody naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego oraz z tytułu częścioo nieodpłatnego śiadczenia, tym przychody z tytułu służebności przesyłu, przechodu, przejazdu; nieodpłatne otrzymanie infrastruktury bądź usunięcie kolizji na majątku firmy, problematyka umó toolingoych bądź korzystania z cudzego znaku, nieodpłatne pełnienie funkcji członka zarządu oraz rady nadzorczej 4. Koszty uzyskania przychodu: a) Jak korygoać niezapłacone koszty terminie 30 dni od upłyy terminu płatności a jak korygoać koszty terminie 90 dni od daty zaliczenia tej koty do kosztó uzyskania przychodó, b) Korekta kosztó działalności produkcyjnej, usługoej a dystrybucyjnej a stanoiska urzędó skarboych, c) Korekta kosztó a opłaty i podatki na rzecz JST i Skarbu Państa, d) Korekta kosztó bezpośrednich do kiedy trzeba maksymalnie zapłacić ydatki ziązane z kosztami bezpośrednimi oraz pośrednimi zgodnie z noymi przepisami, e) Rozliczenia międzyokresoe kosztó pośrednich oraz zakupy ziązane z kosztami bezpośrednimi, yjście toaru z magazynu a bark zapłaty, f) Moment dokonania korekty kosztó uzyskania przychodó na bieżąco czy stecz, g) Ureguloanie należności jako sposób na przerzucanie kosztó na następne lata podatkoe, h) Co się stanie przypadku kiedy nie starczy kosztó do dokonania korekty, i) Jak rozliczyć amortyzację przypadku niezapłaconych faktur z tytułu nabycia bądź ytorzenia środka trałego bądź artości niematerialnych i pranych, j) Uproszczona zaliczka jako odroczenie zmian podatkoych, k) Zasady rozliczania leasingu finansoego oraz operacyjnego oparciu o noe przepisy, 5. Problematyka kosztó ziązanych z działalnością operacyjną: a) Jak ykazać ziązek poniesienia ydatku z działalnością gospodarczą przypadku nietypoych zdarzeń gospodarczych, b) Czy szystkie koszty bezpośrednie bilansoo są ujmoane jako koszty bezpośrednie podatkoo, c) Koszty dotyczące okresu dłuższego niż rok a zasady rozliczania ydatkó do celó podatkoych, d) Koszty działań marketingoych a reprezentacja, noe stanoiska sądó administracyjnych, e) Minimalizacja kosztó ziązanych z przychodem z tytułu nieodpłatnych śiadczeń po stronie praconikó, zleceniobiorcó bądź innych podmiotó, f) W jakim przypadku straty środkach trałych i obrotoych, g) Na jakich zasadach należy rozliczyć ierzytelności kosztach uzyskania przychodó (odpłatne zbycie aport), h) Czy nieściągalne pożyczki można rozliczyć yniku podatkoym, 6. Koszty śiadczeń na rzecz praconikó a) abonamenty medyczne; b) karnety na basen i do kina; c) ekialenty; d) odszkodoania; e) śiadczenia pieniężne i rzeczoe finansoane z funduszu śiadczeń socjalnych; f) dopłaty do ypoczynku;

3 g) okulary dla pracujących przy monitorze ekranoym; h) szkolenia praconikó i spółpraconikó; i) imprezy integracyjne i jubileuszoe; j) zakateroanie; k) ubezpieczenie przez pracodacę; l) doóz praconika do miejsca ykonyania pracy; m) śiadczenia bhp; n) podróże służboe 7. Inestycje oraz ich finansoanie ramach działalności przedsiębiorsta: a) finansoanie działalności długiem i jego konsekencje podatkoe (odsetki, PCC od pożyczek, proizje bankoe, usługi doradcze i pośrednicta pozyskaniu finansoania, koszty ycen rzeczoznacó na życzenie banku, różnice kursoe, pożyczki aloryzoane kursem aluty obcej, umorzenie odsetek, doliczenie odsetek do koty głónej), b) enętrzne finansoanie działalności i jego konsekencje podatkoe (podyższenie kapitału, dopłaty, cashpool, leasing zrotny, konersja ierzytelności na udziały/akcje), c) inestycje obcym środku trałym, problematyka niezamortyzoanej części, d) pokrycie ydatkó za kontrahenta bądź użyczenie, e) zaniechane inestycje, czym jest likidacja zaniechanej inestycji. 7. Amortyzacja środkó trałych i leasing noej rzeczyistości podatkoej od 2015 r. 8. Podatek u źródła. 9. Panel dyskusyjny. Dzień 3: Podatek VAT - zmiany od 1 lipca 2015 oraz bieżące problemy 1. Zmiany ustaie VAT od 1 lipca 2015 r. 2. Moment postania oboiązku podatkoego a faktura VAT interpretacje MF 1. Noa zasada ogólna ustalania momentu postania oboiązku podatkoego decyduje obiektyny moment ykonania śiadczenia a nie ystaienie faktury VAT a. pojęcie dokonania dostay a sprzedaż toaró `. moment dokonania dostay przy dostaie transportoej/spedycyjnej `. moment dokonania dostay przy dostaie kurierskiej `. moment dokonania dostay przy dostaie nieruchomej `. moment dokonania dostay dla toaró raz z instalacją i montażem b. pojęcie ykonania usługi c. ystaienie faktury przed ykonaniem śiadczenia. d. zakres zmian systemach firmy 2. Szczególny oboiązek podatkoy ograniczenie zastosoania reguły ogólnej a. pły zaliczki, zadatku, przedpłaty, raty oraz 100 % płatności a moment postania oboiązku podatkoego b. moment postania oboiązku podatkoego a ystaienie faktury przypadki kiedy ystaienie faktury będzie kreoało oboiązek podatkoy c. moment postania oboiązku podatkoego otrzymanie należności d. oboiązek podatkoy przypadku śiadczeń o charakterze okresoym i ciągłym (definicja śiadczenia ciągłego), usługi medioe a oboiązek podatkoy e. szczególny moment postania oboiązku podatkoego przypadku usług budolanych i budolano - montażoych, f. oboiązek podatkoy przypadku usług finansoych g. pozostałe śiadczenia dla których oboiązek podatkoy będzie postaał sposób szczególny h. eksport i import usług a oboiązek podatkoy czy zasze decyduje moment ykonania usługi? i. eksport toaró a oboiązek podatkoy dysharmonia? 3. Prao do odliczenia podatku naliczonego i jego ykonyanie 1. Moment postania praa do odliczenia fundamentalna zmiana dotychczasoej reguły ogólnej a. moment postania praa do odliczenia a moment postania oboiązku podatkoego, b. moment postania praa do odliczenia a data otrzymania faktury, c. moment postania praa do odliczenia a dokonanie płatności d. moment postania praa do odliczenia przypadku zapłaty zaliczki, 2. Odliczenie podatku naliczonego przypadku WNT i importu usług fundamentalna zmiana przypadku odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT 3. Wykonyanie praa do odliczenia i przedanienie praa do odliczenia 4. Odliczenie podatku naliczonego z tytułu zakupu usług medioych 4. Faktura 1. Definicja legalna faktury oraz faktury elektronicznej, 2. Elementy faktury edług znoelizoanych przepisó, 3. Korekty faktur in plus i in minus (noe możliości dokonyania korekty bez konieczności uzyskania potierdzenia odbioru faktury korygującej) 4. Zmiana terminó ystaiania faktur i ich znaczenie dla podatnikó 5. Wystaienie faktury przed terminem postania oboiązku podatkoego; faktury prognozoe możliość ich ystaienia? 6. Tz. faktury uproszczone i elementy takiej faktury 7. Faktury elektroniczne ybrane problemy 8. Faktury zbiorcze

4 9. Terminy ystaiania faktur na żądanie 10. Przypadki kiedy nie trzeba ystaiać faktury dalsze uproszczenie przepisó 5. Refakturoanie 1. Pojęcie i definicja refaktury 2. Staka podatkoa na refakturze oraz możliość zastosoania zolnienia 3. Śiadczenia złożone a refaktura (analiza przypadkó złaszcza najem + media) 4. Czy na refakturze możlie jest uzględnienie dodatkoych kosztó/marży nioski po yroku TSUE z r. spraie C 224/11 (leasing i ubezpieczenie) 5. Moment postania oboiązku podatkoego przypadku refakturoania ogólny oboiązek podatkoy (pojęcie ykonania usługi), oraz szczególny oboiązek podatkoy (media) stanoisko Ministersta Finansó 6. Odliczenie podatku naliczonego z refaktury 7. Miejsce opodatkoania przy refakturoaniu usług międzynarodoych 8. Zmiany staek a refaktura 6. Samochody firmie a interpretacje MF 2014/ System ograniczeń praie do odliczenia oboiązujący od r. a. zakres ograniczeń odliczeniu; zdarzenia objęte ograniczeniem b. 100 % odliczenia; kiedy i na jakich zasadach przysługuje c. eidencja i jej zakres niezbędny dla pełnego odliczenia oraz VAT-26 d. odliczenie VAT od palia jakim zakresie i od kiedy e. kiedy należy opodatkoać pryatne użytkoanie? f. konsekencje karno-skarboe, g. odliczenie 50 % i jego pły na podatek dochodoy (kalkulację kosztó/amortyzacji)? 2. Korekta podatku naliczonego a. zmiana przeznaczenia samochodu a korekta b. sprzedaż samochodu okresie korekty 7. VAT obrocie międzynarodoym kluczoe trudne problemy 1. Dostaa i nabycie enątrzspólnotoe pojęcie, zakres, dokumentacja oraz oboiązek podatkoy, system VIES 2. Transakcje łańcuchoe i trójstronne na diagramach 3. Śiadczenie i nabyanie usług obrocie międzynarodoym miejsce śiadczenia, dokumentacja oraz oboiązek podatkoy 4. Eksport i import toaró oboiązek podatkoy, zakres zastosoania 8. Zmiany VAT 2015/2016 zmiany na podstaie projektu ustay skieroanego do Sejmu styczniu 2015 r. 1. Podatek naliczony/proporcja VAT (data ejścia życie ) 1. Zmiany zakresie odliczania VAT od zakupó ykorzystyanych do celó mieszanych (działalności objętej VAT oraz działalności nieobjętej VAT) 2. Określenie przykładoych sposób obliczania proporcji 3. Możliość uzgodnienia proporcji z uzględnieniem specyfiki proadzonej przez podatnika działalności i jej zatierdzanie przez naczelnika urzędu skarboego decyzja spraie sposobu określenia proporcji 2. Ulga na złe długi 1. Brak oboiązku korekty podatku naliczonego przez dłużnikó pozostających trakcie postępoania upadłościoego i likidacyjnego 2. Wproadzenie możliości stosoania ulgi na złe długi przez podmioty poiązane 3. Przepisy przejścioe 3. Odrotne obciążenie 1. Rozszerzenie listy toaró objętych mechanizmem odrotnego obciążenia (telefony komórkoe, smartfony, tablety, konsole do gier) 2. Odrotne obciążenie tylko przypadku, gdy nabyca jest czynnym podatnikiem VAT 3. Zmiany zakresie toaró objętych odpoiedzialnością solidarną za zaległości podatkoe (rozszerzenie listy toaró m.in. o komputery przenośne, tablety, konsole do gier) 4. Limity kotoe których przekroczenie skutkuje zastosoaniem odrotnego obciążenia 5. Przepisy przejścioe dla stosoania odrotnego obciążenia dla dosta na przełomie 6. Wproadzenie informacji podsumoujących dla transakcji objętych mechanizmem odrotnego obciążenia po stronie sprzedacy 4. Odpoiedzialność solidarna i kaucja garancyjna 1. Modyfikacja załącznika nr Zmiana minimalne i maksymalnej ysokości kaucji garancyjnej dla podmiotó dostarczających palia 3. Oprocentoanie kaucji garancyjnej złożonej postacie depozytu pieniężnego 4. Przepisy przejścioe 9. Pytania i odpoiedzi, dyskusja. Certyfikaty: Cena: Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia netto zł./osobę ( zł. brutto) netto zł./osobę ( zł. brutto) CENA DATA REJESTRACJI RABAT do: od: zł./osobę

5 Poered by TCPDF (.tcpdf.org) UWAGA: opłata za szkolenie zolniona z VAT dla jednostek finansujących udział szkoleniu co najmniej 70% lub całości ze środkó publicznych. Uczestnikó, których dotyczy zolnienie z VAT prosimy o ypełnienie i przesłanie podpisanego ośiadczenia. POBIERZ OŚWIADCZENIE < Cena zaiera: Przyjazd uczestnikó i zakateroanie: Od dnia 21 czerca 2015r. od godz Do dnia 24 czerca 2015r., yjazd po obiedzie Rozpoczęcie zajęć: 22 czerca o godz Przy zgłoszeniu do 15 czerca RABAT ysokości 150 złotych Cena szkolenia obejmuje : zajęcia dydaktyczne ( 3 ykłady + konsultacje) teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałó szkolenioych, notesem, długopisem 3 noclegi pokoju duosoboym (pok. 1-os. za dodatkoą opłatą) pełne yżyienie (od kolacji dniu 21 czerca, do obiadu dniu yjazdu łącznie 24 czerca) poczęstunek przerach kaoych atrakcje regionalne, m.in. ycieczka ziedzanie najiększych Europie Ogrodó Tematycznych (ponad 4 ha poierzchni), grill party przy hotelu imienne zaśiadczenie uczestnicta możliy udział szkoleniu bez zakateroania istnieje możliość ydłużenia pobytu lub przyjazdu z osobą toarzyszącą Istnieje możliość ykupienia dodatkoo pakietu kosmetycznego SPA z rabatem 15%. NIELIMITOWANE, BEZPŁATNE KORZYSTANIE Z ATRAKCJI HOTELOWYCH DLA UCZESTNIKÓW SZKOLENIA: - relaks kompleksie basenó - zenętrzny z podgrzeaną odą oraz enętrzny, - jacuzzi, kompleks saun, siłonia, sala fitness - Klub Nocny Warunki uczestnicta: pierszej kolejności prosimy zarezeroać miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie yjazdoe" Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub ) raz z kopią potierdzenia płaty stanoi podstaę do pisania na listę uczestnikó szkolenia. Karta zgłoszenia jest pranie iążącą umoą zaartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym. Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółoy harmonogram szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. ul. Wiarusa 11 lok. 1, Zielonki Zgłoszenia przyjmujemy mailem: biuro@systemszkolenia.pl lub ds@systemszkolenia.pl lub telefonicznie , kom , fax systemszkolenia.pl Konto bankoe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Krakó nr