Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax

Transkrypt

1 Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax systemszkolenia.pl Temat: >>> Zmiany podatkach na 2014 i rozliczenia podatkoe praktyce, środki trałe, leasing, różnice kursoe [nr 3335] taniej Data szkolenia: Wykłacy: Małgorzata Militz - - radca podatkoy. Specjalizuje się obsłudze podmiotó gospodarczych zakresie podatkó pośrednich, ze ze szczególnym uzględnieniem podatku VAT, a a także zakresie postępoań podatkoych oraz sąoadministracyjnych ziązanych z z podatkami pośrednimi. Soje śiadczenie zaoe zbyała organach podatkoych, także na na stanoisku kieronika Oddziału Podatku od od Toaró i i Usług Izbie Skarboej Warszaie. Dzięki temu posiada znajomość procedur praa podatkoego, procedur sąniczych i i administracyjnych. Czynności radzta podatkoego ykonuje od od 2006 roku. Jest autorką ielu publikacji zz zakresu praa podatkoego ( Przegląd Podatkoy, Jurysdykcja Podatkoa ), spółautorką książek: Orzecznicto ETS a a polska ustaa o o VAT, VAT interpretacjach organó podatkoych, Leksykon fakturoania, Harmonizacja praa podatkoego Unii Europejskiej. Jest także cenionym ykłacą. W sojej karierze zaoej przeproadziła kilkaset ykładó tyczących podatkó pośrednich, szczególności VAT. Jest także członkiem Kolegium Redakcyjnego Przeglądu Podatkoego. Sebastian Tarch - - pranik i i ekonomista, licencjonoany radca podatkoy. Wieloletni ykłaca z z dziedziny podatkó zz długoletnią praktyką szkolenioą, a a także autor ielu publikacji z z zakresu podatkó choych. Poprzednio spółpraconik jednej z z iodących na na rynku spółki radzta podatkoego. Specjalizuje się zagadnieniach zz zakresu podatkó choych. Stały spółpraconik naszej firmy. dr dr Roman Seredyński - - biegły reident, ktor nauk ekonomicznych i i prezes prężnie rozijającej się, dużej firmy audytorskiej; ieloletni ykłaca i i praktyk z z zakresu rachunkoości. Przez szereg lat lat praconik działu audytu międzynaroej firmie audytorskiej. Brał udział licznych projektach między innymi tyczących badania spraozdań finansoych, tym spółek giełych, przekształcania spraozdań finansoych zgodnie z z MSR/MSSF oraz HGB, sporządzaniu analiz finansoych typu Due Dilligence oraz yceny przedsiębiorst. Posiada bogate śiadczenie z z dziedziny Międzynaroych Standardó Rachunkoości. Obecnie zarządza i i kieruje spółkami chodzącymi skład grupy holdingoej. Autor ielu artykułó z z zakresu audytu oraz spraozdaczości finansoej. Stały spółpraconik naszej firmy. Lokalizacja: Miejsce: Miejsce: Hotel Hotel Gołębieski Gołębieski ****, ****, SPA/Tropicana SPA/Tropicana Miasto: Miasto: Wisła Wisła Ulica: Ulica: Ks.Bp Ks.Bp Juliusza Juliusza Bursche Bursche 3 3 Strona Strona : :.golebieski.pl.golebieski.pl Opis Opis miejsca: miejsca: Hotel Hotel Gołębieski Gołębieski Wiśle Wiśle (odnoiony (odnoiony i yremontoany i yremontoany roku) roku) soje soje malonicze malonicze położenie położenie zadzięcza zadzięcza otaczającym otaczającym go go pasmom pasmom Beskidu Beskidu Śląskiego Śląskiego poprzecinanym poprzecinanym uroczymi uroczymi linami, linami, strumieniami strumieniami i potokami. i potokami. Wyjątkoy Wyjątkoy klimat, klimat, lokalizacja, lokalizacja, różnorodność różnorodność atrakcji atrakcji (między (między innymi innymi Park Park Wodny Wodny Tropikana), Tropikana), spaniała spaniała atmosfera atmosfera spraią, spraią, iż iż ypoczynek ypoczynek hotelu hotelu będzie będzie miły miły i niezapomniany. i niezapomniany. Naszych Naszych Gości Gości zapraszamy zapraszamy Zielonej Zielonej (330 (330 od od , 23.00, Czeronej Czeronej (350 (350 miejsc, miejsc, śniadania śniadania , , obiady obiady , 16.00, yśmienity yśmienity bufet bufet szedzki). szedzki). Staropolskiej Staropolskiej ze ze styloym styloym ystrojem ystrojem z kominkiem z kominkiem (180 (180 oraz oraz Klubu Klubu Nocnego Nocnego (530 (530,, Kaiarni Kaiarni Patio, Patio, Gabinetu Gabinetu Odnoy Odnoy Biologicznej. Biologicznej. Centrum Centrum rekreacyjne rekreacyjne SPA SPA - TROPICANA: - TROPICANA: baseny baseny z zimna z zimna i ciepłą i ciepłą odą, odą, z falą, z falą, hydromasażem, hydromasażem, jacuzzi, jacuzzi, kąpiele kąpiele solankoe, solankoe, bicze bicze odne, odne, grota grota solna, solna, tężnie, tężnie, sauna sauna paroa paroa i sauny i sauny suchearomatyczne, suchearomatyczne, komora komora śnieżna śnieżna bezpłatnie bezpłatnie dla dla uczestnikó uczestnikó szkolenia. szkolenia. Opis: PLAN ZAJĘĆ: Wykład 1: Podatek VAT - zmiany VAT na 2014 r. ujęcie praktyczne zmian, orzeczenia sądó administracyjnych i interpretacje MF

2 proadząca: Małgorzata Militz - radca podatkoy Wykład 2: Zmiany podatkach choych na 2014 rok oraz podatkoe zamknięcie roku - koszty i przychody, rozliczenia proadzący: Sebastian Tarch - radca podatkoy Wykład 3: Wycena transakcji alutach obcych ujęciu rachunkoym i podatkach (różnice kursoe) oraz środki trałe i leasing podatkach i rachunkoości proadzący: dr Roman Seredyński - Biegły Reident Program: DZIEŃ 1: Podatek VAT - zmiany VAT na 2014 r. ujęcie praktyczne zmian, orzeczenia sądó administracyjnych i interpretacje MF 1. Moment postania oboiązku podatkoego: - podstaoa zasada postania oboiązku podatkoego, - termin ystaienia faktury a moment postania oboiązku podatkoego, - usługi ykonyane częścioo, - oboiązek podatkoy przy usługach i staach ciągłych i potarzalnych, - otrzymanie zaliczki a oboiązek podatkoy VAT, - staa medió (m.in. oda, gaz, energia elektryczna), usługi najmu, dzierżay, leasingu, - oboiązek podatkoy przy usługach bulanych, drukoania książek oraz sprzedaży książek, - otrzymanie zaliczek przy eksporcie toaró, - oboiązek podatkoy imporcie i eksporcie usług, - oboiązek podatkoy przy usługach turystycznych, opodatkoanych systemie marży, - regulacje przejścioe tyczące momentu postania oboiązku podatkoego przypadku transakcji konyanych na przełomie 2013 i 2014 r.: czynności konane częścioo lub całkoicie 2013 lub 2014 r., czynności, dla których oboiązek podatkoy postał pod koniec 2013 lub na początku 2014 r., czynności zafakturoane na przełomie 2013 i 2014 r. - noe regulacje tyczące momentu postania oboiązku podatkoego a problematyka refakturoania: praidłoe określenie daty sprzedaży na refakturze, moment postania oboiązku podatkoego przypadku refakturoania usług. - zasady postaania oboiązku podatkoego przypadku transakcji międzynaroych 2014 r.: enątrzspólnotoa staa toaró i enątrzspólnotoe śiadczenie usług. 2. Zmiany przepisó zakresie podstay opodatkoania: - zapłata podstaą opodatkoania podatku VAT skazanie skutkó praktycznych, - szczególne zasady ustalania podstay opodatkoania, np. przypadku ymiany barteroej oraz braku zapłaty, - elementy łączane podstay opodatkoania, - koty yłączone z podstay opodatkoania- zrot kosztó yłożonych, - zasady ustalania podstay opodatkoania przy WNT i imporcie usług, - brak potierdzenia odbioru faktury korygującej a możliość obniżenia podatku, - zmiany zakresie podstay opodatkoania imporcie toaró, - zmiany tyczące zasad przeliczania kursó przypadku kot yrażonych alutach obcych, - omóienie przepisó przejścioych. 3. Istotne zmiany tyczące praa odliczenia podatku naliczonego: - noe arunki i terminy odliczenia podatku naliczonego zakresie transakcji krajoych, nabycia enątrzspólnotoego, stay toaró dla których podatnikiem jest nabyca, - zasady korekty nieodliczonego podatku naliczonego, - otrzymanie faktury a możliość odliczenia podatku naliczonego, - odliczanie podatku z faktur ystaionych przez podatnikó rozliczających się kasoo, - terminy zmniejszenia podatku naliczonego ziązku z korektą transakcji, - omóienie przepisó przejścioych. 4. Zmiany tyczące ystaiania faktur: - noe terminy ystaiania faktur i ich pły na moment postania oboiązku podatkoego, - proadzenie możliości ystaiania faktur przed konaniem stay toaru, przed ykonaniem usługi, przed otrzymaniem zaliczki, - noe elementy faktur, - noe przypadki i zasady ystaiania faktur na żądanie, - elementy faktur korygujących, zbiorcze faktury korygujące, - zasady kumentoania sprzedaży zolnionej z podatku, - poszerzenie kręgu podmiotó upranionych ystaiania faktur, - jakie inne kumenty uznaane są za faktury. 5. Zmiany zakresie zolnień od podatku: - likidacja zolnienia dla toaró użyanych czy możlie jest opodatkoanie toaró użyanych systemie marży? - noe zolnienie dla toaró ykorzystyanych yłącznie działalności zolnionej, - zakres zolnień przedmiotoych ynikających z rozporządzenia ykonaczego.

3 6. Zasady odliczania VAT od zakupu samochodó i pali samochodó: - zasady kalifikoania samochodó dla celó VAT po 1 stycznia 2014 r., - zakres odliczenia podatku naliczonego jakich przypadkach VAT przy zakupie/leasingu samochodu podlega odliczeniu pełnej ysokości, - arunki odliczenia VAT od zakupu/leasingu samochodu i palia służących napędu samochodó, - zakres zmian zakresie odliczenia 2014 r., ziązku z decyzją derogacyjną Komisji Europejskiej, - skutki niepełnego odliczenia VAT od zakupu/leasingu samochodu sytuacji ykorzystyania samochodu pryatnego użytku. - omóienie projektoanych zmian zakresie VAT a iążących się z zakupem/leasingiem samochodó osoboych oraz innych o puszczalnej łaności 3,5 tony oraz palia tych samochodó. 7. Dyskusja, pytania i odpoiedzi. DZIEŃ 2: Zmiany podatkach choych na 2014 rok oraz podatkoe zamknięcie roku - koszty i przychody, rozliczenia 1. Zmiany od 2014 r. zakresie PIT oraz CIT 1. Zmiany zakresie SKA, 2. Opodatkoanie komplementariusza i akcjonariusza SKA, 3. Noe zasady liczenia kosztó przy sprzedaży udziałó nabytych drodze spadku oraz noe zasady umorzenia udziałó PIT, 4. Projektoane zmiany PIT 2. Podatek CIT rozliczenia roczne 1. Czy niezapłacone faktury z 2012 r., poinny być korygoane 2013 r. 2. Jak korygoać niezapłacone koszty terminie 30 dni od upłyy terminu płatności a jak korygoać koszty terminie 90 dni od daty zaliczenia tej koty kosztó uzyskania przychodó 3. Korekta kosztó bezpośrednich kiedy trzeba maksymalnie zapłacić ydatki ziązane z kosztami bezpośrednimi oraz pośrednimi zgodnie z noymi przepisami 4. Rozliczenia międzyokresoe kosztó pośrednich oraz zakupy ziązane z kosztami bezpośrednimi, yjście toaru z magazynu a bark zapłaty 5. Moment konania korekty kosztó uzyskania przychodó na bieżąco czy stecz 6. Problematyka ydatkó rozłożonych na raty 7. Ureguloanie należności jako sposób na przerzucanie kosztó na następne lata podatkoe 8. Co się stanie przypadku kiedy nie starczy kosztó konania korekty 9. Jak rozliczyć amortyzację przypadku niezapłaconych faktur z tytułu nabycia bądź ytorzenia środka trałego bądź artości niematerialnych i pranych 10. Problematyka środkó trałych rozłożonych na raty 11. Pożyczka przy zakupie środka trałego jako panaceum na problemy podatkoe 12. Uproszczona zaliczka jako odroczenie zmian podatkoych 13. Zasady rozliczania leasingu finansoego oraz operacyjnego oparciu o noe przepisy. 3. Opodatkoanie działalności operacyjnej 1. Przychody z działalności gospodarczej na przełomie lat 2013/2014 (moment postania przychodó ykonanych 2013 a fakturoanych 2014, usługi cykliczne, przychód z refakturoania, przychody rozpoznaane na zasadzie kasoej, zaliczki i kaucje, korekty przychodó In minus i in plus, tym zroty toaró oraz inne pomniejszenia przychodó 2013 a korygoanych 2014). 2. Przychody naturze, przychody z tytułu nieodpłatnych śiadczeń oraz z tytułu częścioo nieodpłatnego śiadczenia tym przychody z tytułu służebności przesyłu, przechodu, przejazdu; nieodpłatne otrzymanie infrastruktury bądź usunięcie kolizji na majątku firmy, problematyka umó toolingoych bądź korzystania z cudzego znaku, nieodpłatne pełnienie funkcji członka zarządu oraz rady nadzorczej. 3. Różnice kursoe. 4. Zasady rozliczania ydatkó czasie koszty bezpośrednie i koszty pośrednie a moment sporządzenia spraozdania finansoego, czyli rozliczanie kosztó czasie. 5. Rozliczenia międzyokresoe a zoboiązania kosztach podatkoych 6. Koszty na rzecz spółpraconikó i praconikó na przełomie lat podatkoych: ynagrodzenia praconikó i spółpraconikó, tym premie oraz premie roczne, opcje na akcje, odszkoania 2013 czy 2014 śiadczenia na rzecz praconikó i spółpraconikó (samochody, telefony, ydatki na zakateroanie, ubezpieczenie OC dla członkó zarządu, kształcenie i podnoszenie kalifikacji czy podczas szkolenia jesteśmy podróży służboej, nieodpłatne użytkoanie samochodó i telefonó służboych), diety i inne należności za czas podróży służboej, czy pracując terenie jesteśmy podróży służboej zmiany od 2013, czy yżyienie praconika ponad 30zł będzie podlegało opodatkoaniu, noe stanoisko WSA Warszaie z października 2013r., koszty ynajętego samochodu a kilometróka stanoisko MF z listopada 2013 r., ydatki ziązane z jazdem pracy i miejsca ykonyania pracy, działalność socjalna pracodacy tym rónież aspekcie ZFŚS. 7. Wierzytelności kosztach 2014 czy 2013: jakich sytuacjach ierzytelność może być kosztem uzyskania przychodu, problematyka ierzytelności postępoaniu upadłościoym, ymagane kumenty spisania ierzytelności koszty, tym problematyka odpisu aktualizującego, rozliczenie straty z tytułu umorzenia bądź odpłatnego zbycia ierzytelności, problematyka

4 nabytych ierzytelności oraz ierzytelności niezarachoanych jako przychód należny, koszty ziązane z zastępstem procesoym stanoiska organó podatkoych. 8. Reklama i reprezentacja kosztach 2013 czy 2014: Noe stanoisko MF spraie kosztó usług gastronomicznych (listopad 2013 r.) ujęcie ydatkó na reprezentację i reklamę kosztach podatkoych: upominki dla kontrahentó, vouchery, karty podarunkoe rozdanych 2014 yżyienie trakcie konferencji i szkoleń enętrznych oraz produktoych, poczęstunki dla kontrahentó, organizoanie imprez artystycznych i sportoo rekreacyjnych, organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamoym i instruktażoym, sponsoring działalności przedsiębiorsta, sprzedaż premioa, programy lojalnościoe, problematyka premii pieniężnych oraz rabaty potransakcyjne. 9. Środki trałe rozliczeniu rocznym: środki trałe ustaach podatkoych, problematyczne kryteria definiujące środki trałe (kompletność i zdatność użytkoania), obce składniki majątku środkami trałymi, tym inestycje obcym środku trałym, podstaa naliczania i częstotliość konyania odpisó amortyzacyjnych, metody amortyzoania środkó trałych, staki obniżone, podyższone i indyidualne, metoda degresyna, amortyzacja jednorazoa środkó trałych, zasada kontynuacji przy restrukturyzacjach. nabycie inestycji obcym środku trałym, likidacja inestycji obcym środku trałym. 10. Podatek u źródła o czym należy pamiętać aby ypełnić roczne deklaracje tyczące podatku u źródła, kiedy i na jakich zasadach rozliczać podatek u źródła, zmiany od lipca 2013 r. 4. Panel dyskusyjny. DZIEŃ 3 Wycena transakcji alutach obcych ujęciu rachunkoym i podatkach (różnice kursoe) oraz środki trałe i leasing podatkach i rachunkoości 1.Wproadzenie RÓŻNICE KURSOWE 2.Klasyfikacja różnic kursoych. 1. Ujęcie zdarzeń gospodarczych yrażonych alucie obcej g ustay o rachunkoości 2. Pojęcie kursu faktycznie zastosoanego 3. Zasady eidencji łasnych środkó pieniężnych 3.Różnice kursoe praie podatkoym. 1. Zmiany praie podatkoym oboiązujące od Ustaa o podatku choym od osób pranych problematyka yboru metody ustalania różnic kursoych 3. Interpretacje indyidualne Ministra Finansó na temat metody bilansoej ustalania różnic kursoych. 4.Momenty postaania różnic kursoych (na przykładach) 1. Zapłata rozrachunkó alutoych 2. Wycena rozrachunkó na dzień bilansoy oraz ich rozliczenie kolejnym roku obrotoym 3. Wycena rachunku deizoego oraz kasy alutoej trakcie roku oraz na dzień bilansoy 4. Kompensata rozrachunkó yrażonych alucie obcej na tle interpretacji organó skarboych 5. Delegacje zagraniczne 5.Wpły różnic kursoych na aktya oraz rezery z tytułu odroczonego podatku choego. 6.krajoe zakresie rozliczania transakcji yrażonych alutach obcych. 1. Ustaa o rachunkoości a stosoane kursy Kurs średni NBP Kurs faktycznie zastosoany ątpliości interpretacyjne 2. Przepisy podatkoe Stosoane kursy alut obcych Możliość stosoania metody bilansoej dla celó ustalania różnic kursoych na tle interpretacji organó podatkoych ŚRODKI TRWAŁE W PRAWIE BILANSOWYM ORAZ PODATKOWYM 1.Podstay prane zakresie aktyó trałych 1. Ustaa o rachunkoości 2. Prao podatkoe 3. Międzynaroe Standardy Rachunkoości 2.Zmiany przepisach pranych

5 1. Ustaa o podatku choym od osób pranych Amortyzacja a zapłata za fakturę Cesja umoy leasingu noe regulacje 2. Krajoy Standard Rachunkoości nr 7 Okres użyteczności środkó trałych Wartości szacunkoe a środki trałe Oboiązek corocznej eryfikacji okresó użyteczności Ujęcie prospektyne zmian artości szacunkoych 3.Wycena artości początkoej środkó trałych: 1. Wytorzonych e łasnym zakresie 2. Nabytych (noe i użyane) 3. Ziększenia oraz zmniejszenia artości brutto środkó trałych remonty, modernizacje. 4. Ujęcie kosztó finansoania zenętrznego 5. Odłączenie części skłaej środka trałego 6. Inne przypadki 4.Amortyzacja środkó trałych 1. Zasady konyania odpisó amortyzacyjnych i ich pły na optymalizację obciążeń podatkoych 2. Wpły przyjętych roziązań zakresie amortyzacji na podatek odroczony 5.Inentaryzacja środkó trałych 1. Terminy i częstotliość przeproadzania inentaryzacji 2. Inentaryzacja środkó niskocennych 6.Leasing środkó trałych: 1. Krajoy Standard Rachunkoości nr 5 2. Leasing finansoy oraz operacyjny polskim systemie pranym 3. Opłata stępna a koszty uzyskania przychodu ątpliości interpretacyjne. 4. Ujęcie księgoe oraz podatkoe umoy leasingu na przykładzie 7.Dyskusja i zakończenie. Certyfikaty: Cena: Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia netto zł./osobę ( zł. brutto) netto zł./osobę ( zł. brutto) CENA DATA REJESTRACJI RABAT : od: zł./osobę * Promocje i rabaty nie łączą się UWAGA: opłata za szkolenie zolniona z VAT dla jednostek finansujących udział szkoleniu co najmniej 70% lub całości ze środkó publicznych. Uczestnikó, których tyczy zolnienie z VAT prosimy o ypełnienie i przesłanie podpisanego ośiadczenia. POBIERZ OŚWIADCZENIE < Cena zaiera: Przyjazd uczestnikó i zakateroanie: Od dnia 4 marca 2014r. od godz Do dnia 7 marca 2014r., yjazd po obiedzie Otrzymasz RABAT ysokości 150 złotych za zgłoszenie się 22 lutego 2014 W cenie szkolenia: - zajęcia dydaktyczne ( ykłady + konsultacje) - teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałó szkolenioych, notesem, długopisem - 3 noclegi pokoju 2-osoboym z łazienką (1-os. za datkoą opłatą ) - pełne yżyienie (od kolacji dniu przyjazdu 04.03, obiadu dniu yjazdu łącznie 07.03) - atrakcje podczas pobytu - imienne zaśiadczenie uczestnicta - istnieje możliość zakateroania osoby toarzyszącej za płatą - możliy udział szkoleniu bez zakateroania. ORAZ - korzystanie z centrum rekreacyjnego SPA TROPICANA hotelu - (liczne baseny z zimną i ciepłą odą, hydromasażem i biczami szkockimi, rekreacyjny typu fala, różnorodne jacuzzi z kąpielami solankoymi, tężnia i jaskinia solna, sauny suche-aromatyczne, grota śnieżna, łaźnia paroa, siłonia)

6 Poered by TCPDF (.tcpdf.org) - stęp Klubu Nocnego hotelu - dyskoteka Istnieje możliość ykupienia datkoo pakietu kosmetycznego SPA Warunki uczestnicta: pierszej kolejności prosimy zarezeroać miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na le tej strony Następnie proszę pobrać kument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie yjaze" Przesłanie zgłoszenia na naszym kumencie (list, fax lub ) raz z kopią potierdzenia płaty stanoi podstaę pisania na listę uczestnikó szkolenia. Karta zgłoszenia jest pranie iążącą umoą zaartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym. Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółoy harmonogram szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. ul. Wiarusa 11 lok. 1, Zielonki Zgłoszenia przyjmujemy mailem: biuro@systemszkolenia.pl lub ds@systemszkolenia.pl lub telefonicznie , kom , fax systemszkolenia.pl Konto bankoe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Krakó nr