Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax

Transkrypt

1 Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax systemszkolenia.pl Temat: Jesienna Szkoła Podatkó 2014/2015 [nr 3628] c.specjalna do 9.09 Data szkolenia: do Wykładocy: Zdzisła Modzeleski - - doradca podatkoy, partner spółce doradzta podatkoego, dośiadczony ykładoca i i praktyk, od od ielu lat lat specjalizuje się zagadnieniach ziązanych z z podatkiem VAT, autor licznych artykułó o o tematyce podatkoej. Dośiadczenie zaodoe zdobyał pracując międzynarodoych spółkach zajmujących się doradztem podatkoym Stały spółpraconik naszej firmy. Sebastian Tardoch - - pranik i i ekonomista, licencjonoany doradca podatkoy. Wieloletni ykładoca z z dziedziny podatkó zz długoletnią praktyką szkolenioą, a a także autor ielu publikacji z z zakresu podatkó dochodoych. Poprzednio spółpraconik jednej z z iodących na na rynku spółki doradzta podatkoego. Specjalizuje się zagadnieniach zz zakresu podatkó dochodoych. Stały spółpraconik naszej firmy. dr dr Roman Seredyński - - biegły reident, doktor nauk ekonomicznych i i prezes prężnie rozijającej się, dużej firmy audytorskiej; ieloletni ykładoca i i praktyk z z zakresu rachunkoości. Przez szereg lat lat praconik działu audytu międzynarodoej firmie audytorskiej. Brał udział licznych projektach między innymi dotyczących badania spraozdań finansoych, tym spółek giełdoych, przekształcania spraozdań finansoych zgodnie z z MSR/MSSF oraz HGB, sporządzaniu analiz finansoych typu Due Dilligence oraz yceny przedsiębiorst. Posiada bogate dośiadczenie z z dziedziny Międzynarodoych Standardó Rachunkoości. Obecnie zarządza i i kieruje spółkami chodzącymi skład grupy holdingoej. Autor ielu artykułó z z zakresu audytu oraz spraozdaczości finansoej. Stały spółpraconik naszej firmy. Lokalizacja: Miejsce: Miejsce: Hotel Hotel Gołębieski Gołębieski ****, ****, SPA/Tropicana SPA/Tropicana Wojeództo: Wojeództo: śląskie śląskie Miasto: Miasto: Wisła Wisła Ulica: Ulica: Ks.Bp Ks.Bp Juliusza Juliusza Bursche Bursche 3 3 Strona Strona : :.golebieski.pl.golebieski.pl Opis Opis miejsca: miejsca: Hotel Hotel Gołębieski Gołębieski Wiśle Wiśle (odnoiony (odnoiony i yremontoany i yremontoany roku) roku) soje soje malonicze malonicze położenie położenie zadzięcza zadzięcza otaczającym otaczającym go go pasmom pasmom Beskidu Beskidu Śląskiego Śląskiego poprzecinanym poprzecinanym uroczymi uroczymi dolinami, dolinami, strumieniami strumieniami i potokami. i potokami. Wyjątkoy Wyjątkoy klimat, klimat, lokalizacja, lokalizacja, różnorodność różnorodność atrakcji atrakcji (między (między innymi innymi Park Park Wodny Wodny Tropikana), Tropikana), spaniała spaniała atmosfera atmosfera spraią, spraią, iż iż ypoczynek ypoczynek hotelu hotelu będzie będzie miły miły i niezapomniany. i niezapomniany. Centrum Centrum rekreacyjne rekreacyjne SPA SPA - TROPICANA: - TROPICANA: baseny baseny z zimna z zimna i ciepłą i ciepłą odą, odą, z falą, z falą, hydromasażem, hydromasażem, jacuzzi, jacuzzi, kąpiele kąpiele solankoe, solankoe, bicze bicze odne, odne, grota grota solna, solna, tężnie, tężnie, sauna sauna paroa paroa i sauny i sauny suchearomatycznearomatyczne, komora komora śnieżna śnieżna bezpłatnie bezpłatnie dla dla uczestnikó uczestnikó suche- szkolenia. szkolenia. Opis: PLAN ZAJĘĆ: Dzień 1: VAT 2014/2015 praktyce - najbliższe zmiany, roziązyanie aktualnych problemó rozliczaniu oraz skutki noelizacji przepisó proadzi: Zdzisła Modzeleski - doradca podatkoy Dzień 2: Podatek dochodoy od osób pranych CIT - problemy praktyczne oraz projektoane zmiany na 2015 rok proadzi: Sebastian Tardoch - doradca podatkoy Dzień 3: Wycena i amortyzacja środkó trałych praie bilansoym i podatkach oraz leasing środkó trałych - dla zaaansoanych proadzi: dr Roman Seredyński biegły reident Program: Dzień 1: VAT 2014/2015 praktyce - najbliższe zmiany, roziązyanie aktualnych problemó rozliczaniu oraz skutki noelizacji przepisó 1. Kolejne zmiany ustaie o VAT, tym:

2 a. Zmiany zakresie stosoania odrotnego obciążenia - kategorie transakcji yłączone z tego schematu oraz noa lista toaró, do których ma on zastosoanie. b. Wproadzenie stosoania noej deklaracji - informacji podsumoującej, dla transakcji objętych odrotnym obciążeniem przypadku nabycy krajoego. c. Wproadzenie dodatkoego ograniczenia odliczania podatku naliczonego, czyli oboiązku stosoanie tz. preproporcji stosunku do podatnikó, którzy ykonują czynności niestanoiące działalności gospodarczej rozumieniu VAT, tym także możliość ustalania tej preproporcji z urzędem skarboym. d. Zmiany zakresie oboiązkoej korekty podatku naliczonego przez nabycó, którzy nie ureguloali płatności terminie 150 dni po terminie płatności. e. Noa lista toaró, do których ma zastosoanie tz. odpoiedzialność solidarna nabycy (zał. nr 13 do ustay o VAT), oraz noe limity kaucji garancyjnej stosoanej stosunku do dosta toaró z zał. nr 13. f. Specjalna staka odsetek od zaległości podatkoych (200%) przypadku istotnych artości zaległości podatkoych? 2. Odliczanie VAT od samochodó od 1 kietnia br. a. Skomplikoane, uciążlie i obarczone dużym ryzykiem zasady pełnego odliczenia VAT od ydatkó samochodoych (VAT-26). b. Kategorie samochodó konstrukcyjnie przeznaczone yłącznie do działalności gospodarczej czy dozolone jest użycie na cele pryatne? c. Regulaminy dotyczące ykorzystania samochodó służboych zakaz użyania samochodó do celó innych niż stricte służboe. d. Wynajem samochodó służboych dla praconikó jakie zasady oboiązują? e. Przyjmoane domniemanie użyania samochodu służboego także na cele inne niż służboe. f. Jakie ydatki nie są objęte ograniczeniem częścioego (50%) odliczenia VAT? g. Wpły odliczenia 50% na zaliczanie ydatkó ziązanych z samochodami do kosztó uzyskania przychodó. h. Oboiązek stosoania korekty odliczenia podatku naliczonego przy nabyciu samochodó których samochodó i jakich sytuacjach ma on zastosoanie? 3. Wybrane problemy ziązane z proadzeniem zmian od 1 stycznia 2014 r.: a. Warunki dostay i śiadczenia usług decydują o oboiązku podatkoym. b. W jakich przypadkach można płyać na oboiązek podatkoy i jaki sposób? c. Co to jest sprzedaż ciągła, do której mają zastosoanie okresy rozliczenioe? d. Czy każdą kotę otrzymaną przed dostaą toaró lub ykonaniem usługi należy obciążyć VAT? e. Czy oboiązek podatkoy może postać z datą ystaienia faktury, jeżeli idnieje na niej zapis, że momentem przeniesienia praa do dysponoania toarem jak łaściciel jest dzień ystaienia faktury? f. Czy usługach budolanych na moment postania oboiązku podatkoego ma pły data podpisania protokołu zdaczo-odbiorczego? g. Kiedy należy ykazać VAT przypadku ystaienia refaktury? h. Czy przy sprzedaży budynkó lub lokali na moment postania oboiązku podatkoego ma pły data podpisania aktu notarialnego? i. Czy każda faktura musi zaierać datę sprzedaży datę dostay toaró lub ykonania usługi? j. Czy konieczne jest ystaienie faktury zaliczkoej jeżeli za kilka dni dojdzie do dostay toaru / ykonania usługi, czy też ystarczy ystaienie faktury finalnej? k. Czy można ystaić fakturę cześniej niż 30 dni przed datą sprzedaży? l. Jakie skutki pooduje faktura ystaiona cześniej niż 30 dni przed postaniem oboiązku podatkoego? m. W jakim terminie należy ystaić fakturę przy refakturoaniu usług? n. Co nie poinno być a co musi być uzględniane podstaie opodatkoania? o. Czy koszty medió można/należy/nie olno łączać do podstay opodatkoania najmu? p. Odliczenie VAT najcześniej miesiącu postania oboiązku podatkoego u dostacy lub usługodacy. q. Czy można odliczyć VAT z faktury otrzymanej przed dostaą/usługą lub zapłaceniem zaliczki? r. Faktury otrzymane z opóźnieniem kiedy można odliczyć VAT? s. Którą fakturę należy uznać za doręczoną praidłoo sytuacji otrzymania faktury mailem, a następnie pocztą? t. Czy przy imporcie usług, odrotnym obciążeniu (np. nabycie stali), nabyciu enątrzspólnotoym brak faktury uprania do odliczenia podatku naliczonego? u. Czy możlie jest odliczenie podatku naliczonego na podstaie paragonu fiskalnego? v. Czy możlie jest dokonanie odliczenia podatku z faktur dokumentujących nabycie usług noclegoych, gdy podatnik usługi te będzie refakturoał? 4. Dyskusja, odpoiedzi na pytania, konsultacje. Dzień 2: Podatek dochodoy od osób pranych CIT - problemy praktyczne oraz projektoane zmiany na 2015 rok 1. Projektoane zmiany od 2015 r. Opodatkoanie zagranicznych spółek kontroloanych (CFC), Noe roziązania dotyczące zasad zaliczania odsetek od pożyczek (kredytó) do kosztó podatkoych Zmiany dotyczące zasad stosoania certyfikató rezydencji podatkoej (ażne dla podatnikó ypłacających niektóre należności na rzecz podmiotó zagranicznych), Doprecyzoanie przepisó dotyczących niepodzielonego zysku (ażne dla spólnikó spółki kapitałoej przekształcanej spółkę osoboą), Doprecyzoanie przepisó określających dochód spólnika spółki osoboej, uzyskany yniku

3 ystąpienia ze spółki lub jej likidacji. Koszty użytkoania samochodó osoboych od 1 kietnia 2014 r. (zakup, leasing, najem, tym eidencja przebiegu pojazdu, podatek naliczony i należny VAT przy zakupie, sprzedaży oraz ycofaniu z działalności gospodarczej samochodu). 2. Opodatkoanie działalności operacyjnej 1. Przychody z działalności gospodarczej na przełomie lat 2013/2014 (moment postania przychodó ykonanych 2013 a fakturoanych 2014, usługi cykliczne, przychód z refakturoania, przychody rozpoznaane na zasadzie kasoej, zaliczki i kaucje, korekty przychodó In minus i in plus, tym zroty toaró oraz inne pomniejszenia przychodó 2013 a korygoanych 2014) jakie jest stanoisko sądó administracyjnych zakresie momentu postania przychodu a zasad INCOTERMS 2. Przychody naturze, przychody z tytułu nieodpłatnych śiadczeń oraz z tytułu częścioo nieodpłatnego śiadczenia tym przychody z tytułu służebności przesyłu, przechodu, przejazdu; nieodpłatne otrzymanie infrastruktury bądź usunięcie kolizji na majątku firmy, problematyka umó toolingoych bądź korzystania z cudzego znaku, nieodpłatne pełnienie funkcji członka zarządu oraz rady nadzorczej zmiana linii orzeczniczej WSA zakresie przychodó z tytułu nieodpłatnych śiadczeń. 3. Różnice kursoe orzecznictie sądó administracyjnych. 4. Zasady rozliczania ydatkó czasie koszty bezpośrednie i koszty pośrednie a moment sporządzenia spraozdania finansoego, czyli rozliczanie kosztó czasie różnica między stanoiskami sądó administracyjnych a organami podatkoymi 5. Rozliczenia międzyokresoe a zoboiązania kosztach podatkoych 6. Koszty na rzecz spółpraconikó i praconikó na przełomie lat podatkoych oraz projektoane zmiany od 2015 r.: ynagrodzenia praconikó i spółpraconikó, tym premie oraz premie roczne, opcje na akcje, odszkodoania, śiadczenia na rzecz praconikó i spółpraconikó (samochody, telefony, ydatki na zakateroanie, ubezpieczenie OC dla członkó zarządu, kształcenie i podnoszenie kalifikacji czy podczas szkolenia jesteśmy podróży służboej, nieodpłatne użytkoanie samochodó i telefonó służboych), diety i inne należności za czas podróży służboej, czy pracując terenie jesteśmy podróży służboej, ydatki ziązane z dojazdem do pracy i miejsca ykonyania pracy, działalność socjalna pracodacy tym rónież aspekcie ZFŚS. 7. Wierzytelności kosztach a linia orzecznicza NSA: jakich sytuacjach ierzytelność może być kosztem uzyskania przychodu, problematyka ierzytelności postępoaniu upadłościoym, ymagane dokumenty do spisania ierzytelności koszty, tym problematyka odpisu aktualizującego, rozliczenie straty z tytułu umorzenia bądź odpłatnego zbycia ierzytelności, problematyka nabytych ierzytelności oraz ierzytelności niezarachoanych jako przychód należny, koszty ziązane z zastępstem procesoym stanoiska organó podatkoych. 8. Reklama i reprezentacja kosztach; noe stanoisko MF spraie kosztó usług gastronomicznych (listopad 2013 r.) ujęcie ydatkó na reprezentację i reklamę kosztach podatkoych: upominki dla kontrahentó, vouchery, karty podarunkoe rozdanych 2014 yżyienie trakcie konferencji i szkoleń enętrznych oraz produktoych, poczęstunki dla kontrahentó, organizoanie imprez artystycznych i sportoo rekreacyjnych, organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamoym i instruktażoym, sponsoring działalności przedsiębiorsta, sprzedaż premioa, programy lojalnościoe, problematyka premii pieniężnych oraz rabaty potransakcyjne. 9. Pozostałe kestie: odszkodoania i kary umone na ybranych przykładach, straty środkach obrotoych i trałych, leasing i najem, rozliczeniu rocznym koszty przy restrukturyzacji, koszty z zagranicy a oboiązki płatnika. 10. Podatek u źródła o czym należy pamiętać aby ypełnić roczne deklaracje dotyczące podatku u źródła, kiedy i na jakich zasadach rozliczać podatek u źródła i zmiany od 2015 r. 3. Dyskusja, odpoiedzi na pytania, konsultacje. Dzień 3: Wycena i amortyzacja środkó trałych praie bilansoym i podatkach oraz leasing środkó trałych - dla zaaansoanych 1. Wproadzenie 2. Podstay prane zakresie aktyó trałych 1. Ustaa o rachunkoości 2. Prao podatkoe 3. Międzynarodoe Standardy Rachunkoości 3. Planoane zmiany przepisach pranych Krajoy Standard Rachunkoości nr 7 1. Okres użyteczności środkó trałych 2. Wartości szacunkoe a środki trałe 3. Oboiązek corocznej eryfikacji okresó użyteczności

4 4. Ujęcie prospektyne zmian artości szacunkoych 4. Wycena artości początkoej środkó trałych: 1. Wytorzonych e łasnym zakresie 2. Nabytych (noe i użyane) 3. Ziększenia oraz zmniejszenia artości brutto środkó trałych remonty, modernizacje. 4. Ujęcie kosztó finansoania zenętrznego 5. Odłączenie części składoej środka trałego 6. Inne przypadki 5. Amortyzacja środkó trałych 1. Zasady dokonyania odpisó amortyzacyjnych i ich pły na optymalizację obciążeń podatkoych 2. Wpły przyjętych roziązań zakresie amortyzacji na podatek odroczony 6. Inentaryzacja środkó trałych 1. Terminy i częstotliość przeproadzania inentaryzacji 2. Inentaryzacja środkó niskocennych 7. Międzynarodoe Standardy Rachunkoości zakresie środkó trałych 1. Definicje zaarte MSR 16 Rzeczoe aktya trałe 2. Ujęcie początkoe cena nabycia oraz koszt ytorzenia 3. Ujęcie kolejnych okresach spraozdaczych da modele yceny 4. Amortyzacja środkó trałych oraz eryfikacja okresó użyteczności ekonomicznej. 5. Komponenty środkó trałych praktyczne zagadnienia 8. Leasing środkó trałych: 1. Krajoy Standard Rachunkoości nr 5 2. Leasing finansoy oraz operacyjny polskim systemie pranym 3. Opłata stępna a koszty uzyskania przychodu ątpliości interpretacyjne. 4. Ujęcie księgoe oraz podatkoe umoy leasingu na przykładzie 9. Dyskusja. 10. Zakończenie Certyfikaty: Cena: Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia netto zł./osobę ( zł. brutto) netto zł./osobę ( zł. brutto) CENA DATA REJESTRACJI RABAT do: od: zł./osobę * Promocje i rabaty nie łączą się UWAGA: opłata za szkolenie zolniona z VAT dla jednostek finansujących udział szkoleniu co najmniej 70% lub całości ze środkó publicznych. Uczestnikó, których dotyczy zolnienie z VAT prosimy o ypełnienie i przesłanie podpisanego ośiadczenia. POBIERZ OŚWIADCZENIE < Cena zaiera: RABATY DLA STAŁYCH KLIENTÓW Przyjazd uczestnikó i zakateroanie: Od dnia 23 rześnia 2014r. od godz Do dnia 26 rześnia 2014r., yjazd po obiedzie Otrzymasz RABAT ysokości 150 złotych za zgłoszenie do 9 rześnia 2014 W cenie szkolenia: - zajęcia dydaktyczne ( ykłady + konsultacje) - teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałó szkolenioych, notesem, długopisem - 3 noclegi pokoju 2-osoboym z łazienką (1-os. za dodatkoą opłatą ) - pełne yżyienie (od kolacji dniu przyjazdu 23.09, do obiadu dniu yjazdu łącznie 26.09) - atrakcje podczas pobytu - imienne zaśiadczenie uczestnicta oraz - korzystanie z centrum SPA-TROPICANA hotelu, - stęp do klubu nocnego hotelu - dyskoteka istnieje możliość zakateroania osoby toarzyszącej za dopłatą możliy udział szkoleniu bez zakateroania istnieje możliość ykupienia dodatkoo pakietu kosmetycznego SPA Warunki uczestnicta: pierszej kolejności prosimy zarezeroać miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie yjazdoe" Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub ) raz z kopią potierdzenia płaty stanoi podstaę do pisania na listę uczestnikó szkolenia. Karta zgłoszenia jest pranie iążącą umoą zaartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym.

5 Poered by TCPDF (.tcpdf.org) Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółoy harmonogram szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. ul. Wiarusa 11 lok. 1, Zielonki Zgłoszenia przyjmujemy mailem: biuro@systemszkolenia.pl lub ds@systemszkolenia.pl lub telefonicznie , kom , fax systemszkolenia.pl Konto bankoe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Krakó nr