Podatki 2017 nowelizacja ustaw (VAT, CIT i PIT)

Transkrypt

1 Optimum Professional Warszawa/ Piaseczno ul. Kosodrzewiny 9 tel. (0 22) , fax , biuro@optimum-professional.pl Optimum Professional Zaprasza Państwa na szkolenie warsztatowe: Podatki 2017 nowelizacja ustaw (VAT, CIT i PIT) warsztaty dla księgowych Miejsce: Warszawa - Centrum Termin: 8-9 grudnia 2016 r. (czwartek-piątek), godz Szkolenie poprowadzą wykładowcy z Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy prof. dr hab. Witold Modzelewski Profesor Uniwersytetu Warszawskiego (od 24 lat), prezes Instytutu Studiów Podatkowych (od 19 lat), Szef Podyplomowego Studium Podatków i Prawa Podatkowego (od 14 lat) oraz magisterskiego Prawo Finansowe i Skarbowość. Najbardziej znany w kraju wykładowca problematyki podatkowej oraz doradca podatkowy (00001). Od 34 lat reprezentuje podatników w postępowaniach przed sądami administracyjnymi. Autor ponad 1200 publikacji na tematy podatkowe i prawnopodatkowe. Szef Kapituły Medalu VIRTUS EST PERFEKTA RATIO im. F. Druckiego Lubeckiego, Członek Narodowej Rady Rozwoju przy Prezydencie RP (2011). Kierował pracami na projektami nowej ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy o jednolitym podatku dochodowym (2011 rok). Co najważniejsze: autor prognoz, które się z reguły sprawdzają. Specjalizujący się w obszarze trudnych sporów podatkowych. Mariusz Unisk Prawnik, Doradca Podatkowy nr wpisu 09921, od lipca 2006 r. Dyrektor Działu Doradztwa Podatkowego Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy, odpowiedzialny za bieżący i bezpośredni kontakt organizacyjny i merytoryczny z kontrahentami, uczestnictwo w procesie zarządzania działalnością firmy w zakresie doradztwa podatkowego, bieżący nadzór organizacyjny i merytoryczny nad konsultantami z zakresie obsługi kontrahentów, itp. Prowadzi zajęcia na kursie dla przyszłych doradców podatkowych. Uhonorowany przez Dziennik - Gazeta Prawna III miejscem w VI Rankingu najlepszych doradców podatkowych. Jacek Pyssa radca prawny, Dyrektor Departamentu Prawnego oraz Podatku Dochodowego od Osób Prawnych. Jest autorem i współautorem książek i publikacji w zakresie prawa podatkowego, w tym zwłaszcza podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku od towarów i usług. Od wielu lat prowadzi szkolenia z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, kodeksu karnego skarbowego oraz kontroli skarbowej. Jako współpracownik naukowy prowadzi zajęcia na Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa Uniwersytetu Warszawskiego. W swojej karierze przeprowadził ponad 800 szkoleń z zakresu prawa

2 podatkowego. Kształci przyszłych doradców podatkowych z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych, międzynarodowego prawa podatkowego oraz Kodeksu karnego skarbowego. Jerzy Bielawny Wiceprezes Instytutu Studiów Podatkowych, jeden z najpopularniejszych wykładowców podatkowych, uznany specjalista w dziedzinie podatków dochodowych. Pełnomocnik w sprawach podatkowych przed sądami administracyjnymi. Wykładowca wielu uczelni prawnych i ekonomicznych. Autor największej liczby publikacji, w tym wielokrotnie wznawianego Komentarza do podatku dochodowego od osób fizycznych. Doradca podatkowy nr wpisu Szanowni Państwo, W styczniu 2017 roku wejdą w życie istotne zmiany w podatku od towarów i usług oraz związane z nimi zmiany w Ordynacji podatkowej i Kodeksie karnym skarbowym. Zmiany te dotyczą m.in. sankcyjnych zobowiązań podatkowych, stosowania odwrotnego obciążenia do usług budowlanych oraz rozszerzenia katalogu towarów objętych odwrotnym obciążeniem, zmiany terminu odliczenia podatku naliczonego, wydłużenia terminu zwrotu VAT, ograniczenia stosowania deklaracji kwartalnych, zmian w zakresie odpowiedzialności solidarnej nabywcy. Celem niniejszego szkolenia jest przedstawienie Państwu wszystkich zmian wynikających z nowelizacji ustawy, co umożliwi Państwu prawidłowe wywiązywanie się z obowiązków wynikających z przepisów prawa, w szczególności prawidłowe rozliczenie podatku od towarów i usług. Od 1 stycznia wchodzą w życie również zmiany w podatkach dochodowych. W trakcie przygotowania są również nowelizacje tych ustaw, które będą ujęte w oddzielnych aktach prawnych. PROGRAM SZKOLENIA Podatek od towarów i usług po 1 stycznia 2017 r. nowelizacja ustawy I. Nowelizacja VAT: 1) Przedłużenie obowiązywania podwyższonej stawki VAT na kolejne 2 lata. 2) Obowiązek składania deklaracji VAT i informacji VAT-UE, VAT-27 w formie elektronicznej. 3) Likwidacja możliwości rozliczeń kwartalnych dla podatników innych niż mały podatnik. 4) Przywrócenie 30% sankcji VAT. 5) Nowa 100% sankcja VAT za posługiwanie się nierzetelnymi fakturami. 6) Rewolucyjne zmiany dla branży budowlanej odwrotne obciążenie dla usług budowlanych. 7) Kogo dotyczy zmiana zasad opodatkowania usług budowlanych praktyczne aspekty rozliczeń wykonawcy, podwykonawcy, inwestora. 8) Zmiana zasad zwolnień dla usług subsydiarnych do usług ubezpieczeniowych i finansowych. 9) Nowe warunki i zasady zwrotu podatku w terminie 25 dni. 10) Nowe zasady i terminy odliczenia podatku w imporcie usług, WNT, odwrotnym obciążeniu. 11) Nowe zasady obliczania struktury sprzedaży dla jst. 12) Rejestracja dla potrzeb VAT kaucja rejestracyjna do pln. 13) Solidarna odpowiedzialność pełnomocnika za zaległości zarejestrowanego podatnika zasady, limit. 14) Wykreślenie podatnika z rejestru podatników VAT, w tym w przypadku zawieszenia działalności gospodarczej oraz wykonywania czynności zwolnionych, nowe restrykcyjne zasady. 15) Nowe towary objęte odwrotnym obciążeniem i solidarną odpowiedzialnością (folia stretch, procesory, dyski twarde). 16) Zaostrzenie zasad odpowiedzialności karno-skarbowej za VAT oraz zmiany w Ordynacji podatkowej. II. Jednolity Plik Kontrolny wdrożenie przez średnich, małych i mikroprzedsiębiorców: - obowiązek comiesięcznego składania ewidencji zakupu i sprzedaży VAT formacie JPK, - jak ustalać poziom zatrudnienia, obroty oraz sumę aktywów dla podmiotów mających, - korekty ewidencji po zakończeniu okresu a obowiązek przekazywania nowej informacji, - jaka odpowiedzialność grozi podatnikowi za niewdrożenie lub niewłaściwe wdrożenie JPK, - czy obowiązek stosowania JPK będzie dotyczył okresów sprzed 1 lipca 2016 r. - zakres przekazywanej ewidencji w przypadku żądania kontroli, obowiązek dostosowania rejestrów VAT do wymogów JPK,

3 - techniczne aspekty wdrożenia w świetle wyjaśnień MF, - wdrożenie z wykorzystaniem programu udostępnionego przez MF. III. Nowe deklaracje VAT: zmiany po stronie podatku należnego i naliczonego: - do kiedy można stosować stare deklaracje? - kto musi już składać nowe deklaracje? - nowe pola w deklaracjach. IV. Nowa deklaracja VAT-14 z tytułu WNT i nowa płatność podatku z tytułu WNT: - zakres przedmiotowy obowiązku składania deklaracji, - tytuł deklaracji: płatność podatku do izby celnej, - adresat deklaracji i urząd celny, - rozliczenie deklaracji VAT-14 w deklaracji VAT-7. V. Nowa klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania: - od kiedy obowiązuje i kogo dotyczy? - przesłanki stosowania definicja działania w sposób sztuczny - czym jest korzyść podatkowa i jaki jest jej dopuszczalny ustawowy próg - skutki podatkowe jej zastosowania dla podatników VI. Klauzula obejścia, a podatek od towarów i usług: - nowe przepisy w podatku od towarów i usług dotyczące nadużycia prawa - definicja nadużycie prawa - skutki podatkowe nadużycia prawa. Zakład pracy płatnik - nowe obowiązki w 2017 r. 1. Jak rozliczać prywatne korzystanie z samochodów służbowych: ryczałtowe stawki miesięczne, jak ustalać wartość w przypadku korzystania w niektórych dniach miesiąca, kiedy prywatne korzystanie nie jest oskładkowane?, czy koszt paliwa zawiera się w ryczałcie, czy też należy rozliczać go odrębnie?, kiedy wydatki eksploatacyjne związane z korzystaniem prywatnym są dla pracodawcy kosztem uzyskania przychodów?, co jest korzystniejsze podatkowo: udostępnienie nieodpłatne czy odpłatne? 2. Świadczenia socjalne, w szczególności finansowane z zakładowego funduszu świadczeń socjalnych (ZFŚS): zwolnienia od podatku, wyłączenia z oskładkowania, praktyczne problemy z ZUS. 3. Świadczenia dla członków zarządów i rad nadzorczych: prywatne korzystanie z samochodów służbowych, podatkowe skutki objęcia składkami na ubezpieczenia społeczne przychodów członków rad nadzorczych. 4. Czy spotkania integracyjne są opodatkowane i oskładkowane: jakie są przepisy podatkowe?, interpretacje podatkowe i wyroki sądów administracyjnych, co wynika z wyroku Trybunału Konstytucyjnego z dnia 8 lipca 2014 r. (sygn. K 7/13)? 5. Podróże służbowe pracowników i innych osób zakres zwolnienia od podatku i od składek, określenie miejsca pracy w umowie o pracę w aspekcie odbywania podróży służbowej, jakie wydatki zakład pracy musi uznać za wykonane w celu realizacji polecenia służbowego wyjazdu? 6. Zmiany w zwolnieniach podatkowych: dowóz pracowników do zakładu pracy autobusami, jakie odszkodowania i zadośćuczynienia z zakresu prawa pracy będą zwolnione od podatku?, wynagrodzenie za służebność przesyłu.

4 7. Nowe zasady ważności certyfikatów rezydencji bez określonego okresu ważności (od 2015 r.). 8. Nowy obowiązek przekazywania deklaracji i informacji za 2015 r. do urzędów skarbowych w formie elektronicznej: w jakiej formie (pisemnej czy elektronicznej) korygować PIT-y za lata poprzednie? Podatek dochodowy od osób prawnych w 2017 r. 1. Likwidacja obowiązkowej korekty kosztów dotyczącej nieuregulowanych zobowiązań W jaki sposób zlikwidowano obowiązkową korektę kosztów dotyczącą nieuregulowanych zobowiązań? Uwaga na przepisy przejściowe, czy niezapłacone zostaną opodatkowane? 2. Unikatowy przełom wprowadzenie przepisów o bieżącej korekcie przychodów i kosztów uzyskania przychodów. jak korygować przychody podatkowe w przypadku korekty sprzedaży (udzielone rabaty, przyjęte zwroty towarów, błędy i omyłki, etc.)? jak korygować koszty uzyskania przychodów w przypadku korekty zakupów (otrzymane rabaty, dokonane zwroty towarów, błędy i omyłki, etc.)? jak powinny być rozliczone bonusy od sprzedaży otrzymane za obroty z lat poprzednich? 3. Uchwalone zmiany w Ordynacji podatkowej a podatki dochodowe. jakie są nowe odsetki za zwłokę od zobowiązań podatkowych w podatkach dochodowych? czym jest jednolity plik kontrolny i jak zmienią się kontrole podatków dochodowych? jakie są zasady udzielania pełnomocnictw sprawach podatkowych dotyczących podatków dochodowych? jakie zmiany wchodzą w życie z dniem 1 lipca 2016 r.? 4. Zmiany w zakresie dokumentacji cen transferowych w 2016 r. ceny transferowe - urzędowa korekta ceny, zmiany w definicji podmiotów powiązanych od dnia 1 stycznia 2017 r., nowe zasady dokumentacji i nowe deklaracje w podatku u podmiotów powiązanych od 1 stycznia 2017 r. uwaga radykalne zmiany! nowe regulacje dla podatników realizujących wspólne przedsięwzięcie i wspólników spółek osobowych, nowe obowiązki deklaracyjne podmiotów powiązanych! 5. Nowe zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów odsetek od kredytów (pożyczek) praktyka 2016 po wprowadzonych zmianach. Zaostrzenie przepisów o niedostatecznej (cienkiej) kapitalizacji obowiązek ustalenia wartości kapitałów własnych podatnika, Rozszerzenie kręgu pożyczkodawców objętych restrykcjami z obecnej relacji podatnik-spółka matka na wszelkie dalsze relacje właścicielskie. Nowa alternatywna metoda zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wszystkich odsetek od kredytów (pożyczek) z zastosowaniem nowego wskaźnika podatkowego. 6. Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych od dywidend i innych świadczeń. Ograniczenie ważności certyfikatu rezydencji do 12 miesięcy i inne obowiązki jak dokumentować transakcje objęte podatkiem u źródła w 2016 r.? Ograniczenie zwolnienia dla dywidend otrzymanych przez polskiego podatnika, nowe skutki tzw. hybrydowych instrumentów kapitałowych, jak prawidłowo podejmować uchwały w sprawie podziału zysku (problem nieodpłatnych świadczeń od dywidend zatrzymanych ) 7. Nowy podatek od zagranicznych spółek kontrolowanych (CFC) kto musi zapłacić nowy podatek na podstawie deklaracji CIT-CFC we wrześniu 2016 r.? 8. Bieżące problemy praktyczne, orzecznictwo, interpretacje.

5 Należność w promocyjnej cenie dla Państwa za uczestnictwo pierwszej osoby z firmy wraz z lunchem i materiałami wynosi 990,00 zł. + 23% VAT. Należność za uczestnictwo kolejnych osób z firmy wynosi 890,00 zł. + 23% VAT. Kalkulacja ceny wraz z materiałami i lunchami oparta jest na rzeczywistych kosztach związanych z organizacją szkolenia, które poprowadzi bardzo dobry Wykładowca. Pisemne zgłoszenia prosimy przesyłać faxem , lub e - mail: biuro@optimum-professional.pl lub formularzem zgłoszeniowym na stronie Karta zgłoszenia Podatki Warszawa Nazwa Firmy:... Adres:... tel:...fax:...nip: Imię i Nazwisko (osób zgłoszonych): Należność za uczestnictwo wraz z materiałami zł (1 osoba) x...osób =...zł. Należność za uczestnictwo wraz z materiałami zł (2 osoba) x...osób =...zł. Ogółem należność w wysokości...zł wpłacone gotówką w dniu konferencji /przelewem* na konto w BZWBK S.A. o/warszawa nr Wyrażam zgodę na przetwarzanie moich danych osobowych zawartych na karcie zgłoszenia dla potrzeb marketingowych, zgodnie z ustawą o ochronie danych osobowych z dnia r. *niepotrzebne skreślić... pieczątka i podpis osoby odpowiedzialnej za zgłoszenie