Ceny transferowe. przygotuj się do kontroli! Szkolenie portalu TaxFin.pl

Transkrypt

1 Szkolenie portalu TaxFin.pl Ceny transferowe przygotuj się do kontroli! 6-7 października 2016 r., ADN Centrum Konferencyjne, Warszawa listopada 2016 r., ADN Centrum Konferencyjne, Warszawa grudnia 2016 r., ADN Centrum Konferencyjne, Warszawa Prelegent: Marcin Jakub Górski ekonomista, uznany praktyk oraz doradca z zakresu cen transferowych i optymalizacji podatkowej. Doświadczony i ceniony wykładowca cen transferowych, którego wiedza i doświadczenie w zakresie m.in. tworzenia i rewizji analiz porównawczych (benchmarking study) była wykorzystywana przez Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów, Izby Skarbowe oraz Urzędy Kontroli Skarbowej z obszaru całego kraju. Zdobywał doświadczenie zawodowe między innymi pracując dla administracji państw zachodnich. Były pracownik Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie. W trakcie kariery zawodowej zajmował się cenami transferowymi również z poziomu Ministerstwa Finansów gdzie był odpowiedzialny m.in. za prowadzenie kontroli decyzji Ministra Finansów dotyczących uprzednich porozumień cenowych (APA). Członek Centrum Kompetencyjnego do spraw cen transferowych i przerzucania dochodów optymalizacji podatkowej, funkcjonującego w ramach struktur Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie. Koordynował kontrole podatkowe w obszarze cen transferowych z całej Polski. Prowadził na rzecz organów podatkowych oraz skarbowych wielodniowe szkolenia i warsztaty na poziomie podstawowym oraz zaawansowanym, dotyczące praktycznego stosowania Wytycznych OECD oraz

2 przepisów krajowych z zakresu cen transferowych. Jako przedstawiciel polskiej administracji skarbowej był uczestnikiem spotkań z przedstawicielami europejskich administracji podatkowych, ekspertami w tematyce cen transferowych oraz optymalizacji podatkowej. Uczestnik programu Economy&Society, Lancaster University oraz programów rozwojowych stworzonych przez finansistę i fundatora Georga Sorosa. Cel szkolenia: W związku z ideą uszczelniania polskiego systemu podatkowego zagadnienie cen transferowych stanie się od 1 stycznia 2017 r. kluczowym orężem w walce fiskusa z podatnikami. Kontrole będą dotyczyły nie tylko powiązań zagranicznych, lecz również krajowych, zarówno w zakresie powiązań kapitałowych jak i osobowych. Organy podatkowe oraz skarbowe w celu dokonywania kontroli cen transferowych zostały wyposażone w różnego rodzaju narzędzia informatyczne (m. in. bazy danych). Tym samym niewystarczające okaże się posiadanie samej dokumentacji cen transferowych, konieczne będzie bowiem udowodnienie przez podatnika, że cena w transakcjach z podmiotem powiązanym została określona prawidłowo. Celem niniejszego szkolenia jest kompleksowe przedstawienie zagadnienia cen transferowych z punktu widzenia praktyki ich stosowania. W trakcie szkolenia szczególny akcent zostanie położony na wybór odpowiedniej dla danego przypadku metody ustalania cen transferowych wraz z zaprezentowaniem sposobu obrony przyjętej metodologii przed organami. W trakcie szkolenia zostaną przedstawione przykłady najczęściej stwierdzanych w trakcie audytów nieprawidłowości w przedmiocie cen transferowych. Dodatkowo przedmiotem szkolenia będzie omówienie najnowszych zmian w zakresie cen transferowych, które wchodzą w życie od 1 stycznia 2017 r. Niniejsze szkolenie, mając na uwadze bardzo bogate doświadczenie wykładowcy w zakresie kontroli cen transferowych pozwoli na istotne ograniczenie ryzyka zakwestionowania dokumentacji cen transferowych przez organy. Warsztatowy sposób prowadzenia szkolenia pozwoli uczestnikom na bardziej dokładne i praktyczne zgłębienie arkanów stosowania przepisów w zakresie cen transferowych. Efektem udziału w szkoleniu będzie uzyskanie przez uczestników szkolenia wiedzy na temat cen transferowych koniecznej do prawidłowego sporządzenia dokumentacji. Szkolenie jest przeznaczone dla dyrektorów finansowych, głównych księgowych oraz osób odpowiedzialnych za sporządzanie dokumentacji cen transferowych. Program: Dzień 1 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10: Moduł I 1. Idea cen transferowych: a. Krótka historia powstania zagadnienia cen transferowych przykłady zastosowania przepisów w praktyce.

3 b. Ogólne wskazanie przepisów regulujących problematykę cen transferowych. 2. Możliwość stosowania publikacji OECD w sprawach z zakresu cen transferowych a. Wytyczne OECD vs polskie przepisy podatkowe. b. Znaczenie publikacji OECD. c. Wykładnia art. 11 CIT. d. Wątpliwości dotyczące stosowania publikacji OECD. e. Ocena dowodu przez organy. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 Moduł II 3. Porównywalność podmiotów - analiza a. Kryteria porównywalności według OECD. b. Kryteria porównywalności według polskich przepisów podatkowych. c. Podejście administracji podatkowych. d. Jakie reguły stosować w praktyce? 4. Zasada Arm s Length a. Zasada Arm's Length, definicja vs zastosowanie przykłady. b. Nierynkowość podmiotów co dalej? Przykłady. c. Straty a zyski przedsiębiorstw racjonalnie porównywalnych - co dalej? Podejście praktyczne. 13:15 14:00 Lunch 14:00 15:30 Moduł III 5. Analiza funkcjonalna a. Definicje OECD a akty polskie, różnice i podobieństwa - podejście praktyczne. b. Analiza funkcjonalna - czy jest to istotne narzędzie w cenach transferowych? c. Stopniowanie dystrybutora, producenta - kim jestem? 6. Metody ustalania Cen Transferowych - warsztaty a. Metody wg. OECD oraz polskich przepisów podatkowych. b. Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej (PCN), porównanie wewnętrzne a zewnętrzne teoria oraz warsztaty praktyczne dotyczące ustalania zachowań rynkowych. c. Metoda rozsądnej marży (Koszt +), porównanie wewnętrzne a zewnętrzne teoria oraz warsztaty praktyczne dotyczące ustalania zachowań rynkowych. d. Metoda ceny odprzedaży (MCO), porównanie wewnętrzne a zewnętrzne teoria oraz warsztaty praktyczne dotyczące ustalania zachowań rynkowych. e. Metoda marży transakcyjnej netto (TNMM) - teoria oraz warsztaty praktyczne dotyczące ustalania zachowań rynkowych.

4 f. Metoda podziału zysku (MPZ) teoria, zastosowanie, przykład. g. Wady i zalety każdej metody (adekwatność zastosowania). h. Dyskusja, wnioski, test. 15:30 16:00 VII. Pytania i odpowiedzi dyskusja Dzień 2 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10: Moduł I 7. Przykłady audytów z zakresu cen transferowych - warsztaty oraz prezentacja. a. Przykład dotyczący restrukturyzacji przedsiębiorstwa. Po audycie nastąpiła zmiana metody, poziomu dystrybutora, doboru próby podmiotów porównywalnych oraz wartości wskaźnika rentowności. b. Przykład dotyczący zmiany wysokości opłat licencyjnych za wartości niematerialne i prawne. c. Przykład dotyczący wyceny Zorganizowanej Części Przedsiębiorstwa (ZCP) metoda zdyskontowanych przepływów pieniężnych. d. Przykład dotyczący tworzenia tarczy podatkowej. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 Moduł II 8. Szczególne dowody w sprawach z zakresu cen transferowych a. Dokumentacja cen transferowych. b. Dokumenty źródłowe. c. Moc dowodowa benchmarkingów. d. Najczęściej popełniane błędy w zakresie dokumentacyjnym. 13:15 14:00 Lunch 14:00 15:30 Moduł III 9. Zmiany legislacyjne w zakresie problematyki cen transferowych: a. CFC opodatkowanie zagranicznych spółek kontrolowanych, nowy obowiązek podatnika ćwiczenia praktyczne. b. Dokumentacja cen transferowych - zwiększenie zakresu obowiązku dokumentacyjnego od 1 stycznia 2017 r. c. Analizy ekonomiczne (benchmarking study) - kiedy, jak? 15:30 16:00 VII. Pytania i odpowiedzi - dyskusja

5 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 850zł + 23% VAT* cena regularna: 950 zł + 23% VAT dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20% rabatu *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.