Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel. 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197 www.systemszkolenia.pl Temat: >>> Letnia Szkoła Podatków - zmiany przepisów w 2016 - VAT, CIT, Jednolity Plik Kontrolny [nr 4600] Godzina rozpoczęcia: 10:00-15:00 Data szkolenia: 17-07-2016 do 19-07-2016 Wykładowcy: Henryk Grychtoł - - trener, wykładowca i i doradca podatkowy, właściciel Kancelarii Podatkowej Biura Rachunkowego, doktorant w Kolegium Zarządzania i i Finansów Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Ukończył studia podyplomowe z z zakresu rachunkowości i i prawa podatkowego. W 2007 roku zakończył szkolenie dla trenerów, w trakcie postępowania na na biegłego rewidenta. Wybitny specjalista w zakresie prawa podatkowego, rachunkowości i i sprawozdawczości finansowej. Lokalizacja: Miejsce: Miejsce: Hotel Hotel LOGOS*** LOGOS*** Województwo: Województwo: małopolskie małopolskie Miasto: Miasto: Zakopane Zakopane Ulica: Ulica: Grunwaldzka Grunwaldzka 10 10 Strona Strona www: www: www.logos-zakopane.pl/sale-konferencyjne www.logos-zakopane.pl/sale-konferencyjne Program: I. Moment powstania obowiązku podatkowego: 1. Uchylenie dotychczasowych zasad, 2. nowa zasada ogólna dotycząca momentu powstania obowiązku podatkowego, 3. usługi wykonane częściowo, 4. usługi i dostawy ciągłe wykonywane w okresach rozliczeniowych, 5. szczególny moment powstania obowiązku podatkowego: - z chwilą otrzymania zapłaty, - wystawienia faktury (m.in. w przypadku usług budowlanych), - usługi najmu, dzierżawy, leasingu, stałej obsługi prawnej i biurowej, usług ochrony i dozoru, dostawy mediów i usług komunalnych (termin płatności), 6. otrzymanie zaliczki, 7. data faktury a termin płatności, 8. import / eksport towarów (zaliczki w eksporcie), 9. wewnątrzwspólnotowe nabycie i dostawa i dostawa towarów. II. Zasady Fakturowania 1. Podstawy prawne dotyczące faktur - transakcje podlegające dokumentowaniu fakturą - którzy podatnicy są zobligowani do wystawianie faktury - jakie informacje muszą się znaleźć na fakturze 2. Rodzaje faktur oraz nowe zasady ich wystawiania: - likwidacja faktur wewnętrznych, - faktury - procedura marży - faktury wystawiane przez małych podatników (faktury metoda kasowa), - faktury wystawiane na rzecz rolników ryczałtowych (faktury VAT-RR), - faktury handlowe, - duplikaty faktur, - faktury wystawiane na rzecz podmiotów nie prowadzących działalności gospodarczej, - faktury pro-forma, - otrzymane zaliczki a wystawienie faktury, - zasady fakturowania dostawy złomu, innych odpadów i prawa emisji (odwrotne obciążenie), - nowe terminy wystawiania faktur, wystawienie faktury a obowiązek podatkowy, - dokumentowanie sprzedaży o charakterze ciągłym. 3. Jak korygować błędy w fakturach: - faktury korygujące, korekta faktury korygującej, - noty korygujące, - anulowanie faktury, - sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania. 3. Faktury elektroniczne: - zasady wystawiania, przechowywania i udostępniania faktur w formie elektronicznej, - zgoda na e-faktury. 4. Najczęstsze praktyczne problemy związane z fakturowaniem:
- faktura a różne stawki VAT, - rabat / premia na fakturze, - zasady przeliczania należności w walutach obcych przy fakturach korygujących. 5. Faktury VAT a prawo do odliczenia podatku naliczonego 6. Faktury dokumentujące wewnątrz wspólnotowe dostawy towarów oraz eksport: - prawo do stosowania stawki zerowej niezbędna dokumentacja, - zaliczki w WDT i eksporcie, - korekta faktur eksportowych i WDT III. VAT W OBROCIE MIĘDZYNARODOWYM 1. Dostawa towarów a świadczenie usług, 2. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów - wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów za wynagrodzeniem, - wyłączenia, - limit 50.000,- zł, - przemieszczenia towarów nie będące WNT, 3. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów - definicja WDT, - dostawy na terytorium UE nie będące WDT (wyłączenia), - warunki uznania przemieszczenia towarów za WDT, - prawo do stawki 0% i ujęcie WDT w deklaracji VAT-7/7K, 4. Miejsce świadczenia przy WNT i WDT, 5. Obowiązek podatkowy przy WDT i WNT, - data transakcji, - wystawienie / otrzymanie faktury, 6. Obrót z krajami trzecimi - pojęcie eksportu, - stawka 0 w transakcjach eksportowych, warunki zastosowania, - rozliczanie eksportu w deklaracjach VAT, zaliczki. 7. Import towarów - zasady wymiaru i poboru podatku z tytułu importu towarów, - warunki rozliczania podatku należnego w deklaracji VAT-7, - zwolnienia z tytułu importu towarów, - dokumenty celne a podatek VAT, 8. Świadczenie usług a. Import usług - podstawowe pojęcia, - kiedy mamy do czynienia z importem usług, - podatek należny i naliczony zasady rozliczania, b. Eksport usług - miejsce świadczenia - zasada B2B i B2C, - wyjątki od zasady podstawowej, - usługi transportu osób, - usługi transportu międzynarodowego. 9. Wewnątrzwspólnotowe transakcje trójstronne procedura uproszczona. IV. Podstawa opodatkowania: 1. uchylenie dotychczasowych zasad, 2. nowa definicja podstawy opodatkowania (należna zapłata), 3. wliczanie kosztów dodatkowych transakcji, takich jak koszty transportu czy ubezpieczenia, do podstawy opodatkowania świadczenia głównego, 4. podstawa opodatkowania w przypadku wymiany barterowej, 5. nowe regulacje dotyczące zwrotów kosztów poniesionych w imieniu i na rzecz innej osoby, 6. zmiana przepisów dotyczących potwierdzenie faktury korygującej przypadki, w których nie ma obowiązku otrzymania potwierdzenia odbioru korekty przez nabywcę. 7. opodatkowanie dotacji, subwencji, 8. opodatkowanie dostaw świadczeń nieodpłatnych. 9. rodzaj działalności a podstawa opodatkowania, - zasad odwrotnego obciążenia, - odpowiedzialność solidarna nabywcy, - zasady wymiaru i poboru podatku, - stawki podatkowe, - zwolnienia, - szczególne przypadki stosowania stawki 0%.. V. Podatek naliczony prawo odliczenia od należnego (art. 86) 1. co stanowi kwotę podatku naliczonego, 2. podstawa wykazania podatku naliczonego, 3. faktura i inne dokumenty a prawo do odliczenia, 4. termin odliczenia, 5. wyłączenia prawa odliczenia, 6. korekta faktury a prawo do obniżenia podatku należnego, 7. zwrot nadwyżki podatku naliczonego (art. 87). 8. korekta podatku naliczonego od nabyć związanych ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną - od pozostałych nabyć - od zakupu środków trwałych - dotyczących nieruchomości 9. zasady określania pre-współczynnika
10. pojazdy samochodowe a prawo do odliczania VAT naliczonego PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH 1. Podmiot i przedmiot opodatkowania Podmioty opodatkowania PDOP Podatkowa grupa kapitałowa Wyłączenia przedmiotowe 2. ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy 3. Podstawowe definicje 4. Zwolnienia podmiotowe 5. Przedmiot opodatkowania Rozliczanie strat z lat ubiegłych 6. Rok podatkowy (obrotowy) 7. Ewidencje rachunkowe (podatkowe) działalność badawczo rozwojowa szacowanie dochodu 8. Podmioty powiązane rodzaje powiązań zawartość dokumentacji podatkowej obowiązek sporządzania dokumentacji podatkowej metody kalkulacji ceny umowy spółek osobowych i wspólne przedsięwzięcia raje podatkowe sankcyjna stawka podatkowa 50% zmiany od 01-01-2017 ; nowa jakość dokumentacji podatkowej 9. Różnice kursowe na podstawie przepisów podatkowych (różnice zrealizowane) na podstawie przepisów o rachunkowości, 10. Dochód (przychód) z udziału w zyskach osób prawnych 11. Przychody podatkowe co jest przychodem podatkowym moment powstania przychodu podatkowego przychody z działalności gospodarczej faktury korygujące przychody okres korekty wyłączenia z przychodów podatkowych nieodpłatne świadczenia ustalenie wartości przychodem z odpłatnego zbycia rzeczy lub praw majątkowych, zobowiązanie uregulowane świadczeniem niepieniężnym przychody zwolnione 12. Koszty uzyskania przychodów definicja podstawowa koszty uzyskania przy zbyciu udziałów, akcji utworzenie zakładowego żłobka, klubu dziecięcego, przedszkola koszty uzyskania przychodu opodatkowane i zwolnionego koszty prac badawczo - rozwojowych koszty pośrednie i bezpośrednie zasady rozliczania (moment podatkowego zaliczenia w koszty koszty zaniechanych inwestycji wynagrodzenia i składki ZUS korekta kosztów na podstawie otrzymanej faktury korygującej odsetki od pożyczek udzielonych spółce przez wspólnika nie uważa się za koszty uzyskania przychodów 14. Zasady amortyzacji podatkowej przedmiot amortyzacji środki trwale a wartości niematerialne i prawne wyłączenia wadliwe zaliczenie w koszty uzyskania - reperkusje jednorazowe umorzenie zasady dokonywania odpisów umorzeniowych współczynniki stosowane do stawek amortyzacyjnych amortyzacja liniowa a degresywna indywidualne stawki amortyzacyjne podstawa odpisów amortyzacyjnych modernizacja a remont przypadki szczególnej zasady amortyzacji wartości niematerialnych 15. Opodatkowanie stron umowy leasingu podstawowe pojęcia i definicje leasing operacyjny odpisów umorzeniowych dokonuje finansujący - przychód finansującego - koszt uzyskania korzystającego leasing finansowy - odpisów umorzeniowych dokonuje korzystający - zasady rozliczania przeniesienie własności przedmiotu leasingu 16. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku sprawozdanie finansowe a dochód podatkowy odliczenia od dochodu do ustalenia podstawy opodatkowania - koszty prac badawczo rozwojowych a koszty kwalifikowane stawka podatku
opodatkowanie dywidend podatek u źródła a certyfikat rezydencji opodatkowanie dochodów zagranicznej spółki kontrolowanej (CFC) zaliczki na podatek dochodowy a rozliczenie roczne CIT-8 - uproszczona metoda zapłaty zaliczek - zaliczki kwartalne Jednolity Plik Kontrolny, postępowanie kontrolne, inne zmiany w Ordynacji 1. Postępowanie kontrolne (kontrola podatkowa) - wszczęcie kontroli podatkowej (zasady) - zawiadomienie o wszczęciu kontroli - nieobecność kontrolowanego w toku kontroli - uprawnienia kontrolującego - obowiązki i prawa kontrolowanego - protokół kontroli - zastrzeżenia i wyjaśnienia do protokołu kontroli (deklaracje korygujące). 2. Jednolity Plik Kontrolny nowe zasady przeprowadzania kontroli - prowadzenie ksiąg podatkowych przy użyciu programów komputerowych - przekazanie ksiąg oraz dowodów księgowych w formie elektronicznej. - struktura logiczna jednolitego pliku kontrolnego (JPK). - sposób przesyłania za pomocą środków komunikacji elektronicznej ksiąg - podatkowych, części tych ksiąg oraz dowodów księgowych w postaci elektroniczne oraz wymagania techniczne. - Wdrożenie JPK w ciągu roku obrotowego. - dane za okresy sprzed 1 lipca 2016 r. - podział na dużych, średnich, małych i mikro przedsiębiorców. - inne zagadnienia dotyczące struktur JPK. - raportowanie JPK - wyjaśnienia MF 4. Najważniejsze zmiany w zakresie wydawania indywidualnych interpretacji przepisów prawa podatkowego 5. Porozumienia w sprawach ustalenia cen transakcyjnych 6. Odsetki za zwłokę 7. Wprowadzenie klauzuli obejścia prawa, która ma przeciwdziałać unikaniu przez firmy opodatkowania 8. Pełnomocnictwa wg nowych regulacji - ogólne - szczególne - do spraw doręczeń - do podpisywania deklaracji Forma szkolenia: Certyfikaty: Cena: Szkolenie o powyższej tematyce możemy zrealizować na Państwa potrzeby w formie szkolenia zamkniętego. Zainteresowane osoby prosimy o kontakt z naszym biurem tel. 12 413-81-82 Uczestnik otrzymuje certyfikat ukończenia szkolenia 1 590.00 netto zł./osobę (1 955.70 zł. brutto) 1 740.00 netto zł./osobę (2 140.20 zł. brutto) CENA DATA REJESTRACJI RABAT do: 01-07-2016 od: 02-07-2016 150.00 zł./osobę Cena zawiera: RABATY DLA STAŁYCH KLIENTÓW Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 17 lipca 2016r. od godz. 14.00 Do dnia 19 lipca 2016r., wyjazd po obiedzie Przy zgłoszeniu do 1 lipca RABAT W cenie szkolenia: - zajęcia dydaktyczne ( wykłady + konsultacje) - teczka konferencyjna z kompletem autorskich materiałów szkoleniowych, notesem, długopisem - 2 noclegi w pokoju 2-osobowym z łazienką (pok. 1-os. za dodatkową opłatą ) - pełne wyżywienie (od kolacji w dniu przyjazdu 17.07, do obiadu w dniu wyjazdu włącznie 19.07) - relaks w Centrum SPA : korzystanie z basenu, sauny, sala fitness (szczegóły na stronie hotelu) - imienne zaświadczenie uczestnictwa UWAGA -możliwy udział w szkoleniu bez zakwaterowania koszt uczestnictwa w dwóch wykładach 800 zł netto jeden wybrany wykład 420 zł netto -istnieje możliwość zakwaterowania osoby towarzyszącej za dopłatą Warunki uczestnictwa: w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony
Powered by TCPDF (www.tcpdf.org) Następnie proszę pobrać dokument PDF "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe" Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub e-mail) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia. Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym. Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. ul. Wiarusa 11 lok. 1, 32-087 Zielonki Zgłoszenia przyjmujemy mailem: biuro@systemszkolenia.pl lub ds@systemszkolenia.pl lub telefonicznie 12 4138182, kom. 660 433566, fax 12 4136197 www.systemszkolenia.pl Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr 35 1090 1665 0000 0001 1994 1539