MSIG 179/2018 (5567) poz

MSIG 179/2018 (5567) poz. 40186 40186 Poz. 40186. Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe EL PROFESSIONAL Mariusz Maszota w Gdyni. [BMSiG-32181/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Informacje ogólne 1. Przedsiębiorstwo Usługowo Handlowe EL PROFESSIONAL Mariusz Maszota z siedzibą w Gdyni przy ulicy Modrzewiowej 4A/26. REGON: 191675451 NIP: 588-159-96-13777 Ewidencja działalności gospodarczej 82824 Prezydent Miasta Gdyni. Zasięg działania - obszar całego kraju. Podstawowym przedmiotem działania jest: - wykonywanie instalacji elektrycznych budynków i budowli - pozostała działalność określona w zaświadczeniu o wpisie do ewidencji działalności 2. Przedsiębiorstwo zostało utworzone na czas nieograniczony. 3. Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 2017.01.01 do 2017.12.31. 4. Przedsiębiorstwo nie posiada oddziałów. 5. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez przedsiębiorstwo przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez przedsiębiorstwo działalności. 6. Sprawozdanie finansowe przedsiębiorstwa podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 7. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie przedsiębiorstwa z inną spółką. II. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 2017.12.31 są zgodne z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku z późniejszymi zmianami w oparciu o stan prawny obowiązujący na dzień 1 stycznia 2017. 1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. 2. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Przedsiębiorstwo przyjęło następujące ustalenia: a) Składniki majątku o wartości początkowej poniżej 3500 zł Przedsiębiorstwo zalicza bezpośrednio w koszty. b) Składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3500 zł Przedsiębiorstwo zalicza do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. W momencie oddania do użytkowania ustalany jest okres ekonomicznej użyteczności dla każdego nabytego składnika aktywów, który to decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się, począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do użytkowania. c) Odpisów amortyzacyjnych od maszyn i urządzeń Przedsiębiorstwo dokonuje metodą degresywną. d) Nakłady na ulepszenie środków trwałych przekraczające wartość 3500 zł podwyższają wartość początkową tych środków trwałych, a nieprzekraczające 3500 zł odnoszone są w koszty bieżącego okresu jako koszty remontu. 3. Przedsiębiorstwo użytkuje środki transportu otrzymane na podstawie leasingu operacyjnego spełniające warunki leasingu finansowego. Przedmioty leasingu zostały przyjęte na stan środków trwałych i ujęte w księgach rachunkowych. Do rozliczania opłata leasingowych jednostka stosuje uregulowania zawarte w KRS nr 5 Leasing, najem i dzierżawa. 14 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 79

MSIG 179/2018 (5567) poz. 40186 40186 4. Materiały oraz towary handlowe objęte są ewidencją ilościowo-wartościową i wycenia się je wg cen zakupu przy zastosowaniu metody FIFO do wyceny zapasów. 5. Przy wycenie kontraktów długoterminowych stosuje się art. 34a Ustawy o rachunkowości, mówiący o tym, że jeżeli stopień zaawansowania niezakończonej usługi budowlanej lub przewidywany, całkowity koszt jej wykonania nie może być na dzień bilansowy ustalony w sposób wiarygodny, to przychód ustala się w wysokości poniesionych kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości jest prawdopodobne. 6. W ciągu roku obrotowego koszty ujmuje się rodzajowo w obrębie kont zespołu 4 oraz wg miejsc powstawania kosztów w obrębie kont zespołu 5, a na dzień bilansowy sporządza się rachunek zysków i strat - wariant porównawczy. Główny Księgowy Liliana Bury Właściciel Mariusz Maszota 25 maja 2018 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r. Aktywa Stan na 31.12.2016 31.12.2017 A Aktywa trwałe 17 409 540,72 9 735 313,47 I Wartości niematerialne i prawne 461,05-1. Koszty zakończonych prac rozwojowych - - 2. Wartość firmy - - 3. Inne wartości niematerialne i prawne 461,05-4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne - - II Rzeczowe aktywa trwałe 9 360 646,20 9 303 971,80 1. Środki trwałe 9 346 906,36 9 303 971,80 a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów 5 063 594,30 5 068 680,77 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 939 170,10 911 739,54 c) urządzenia techniczne i maszyny 1 733 489,40 1 560 941,36 d) środki transportu 1 270 923,71 1 521 522,42 e) inne środki trwałe 339 728,85 241 087,71 2. Środki trwałe w budowie - - 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 13 739,84 - III Należności długoterminowe 431 341,67 431 341,67 1. Od jednostek powiązanych - - 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 3. Od pozostałych jednostek 431 341,67 431 341,67 IV Inwestycje długoterminowe 7 617 091,80-1. Nieruchomości 7 390 480,00-2. Wartości niematerialne i prawne - 3. Długoterminowe aktywa finansowe - - a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 WRZEŚNIA 2018 R. 80

MSIG 179/2018 (5567) poz. 40186 40186 - inne długoterminowe aktywa finansowe - c) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - c) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - inne długoterminowe aktywa finansowe - - 4. Inne inwestycje długoterminowe 226 611,80 - V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - - 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatki dochodowego - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - - B Aktywa obrotowe 12 434 810,32 24 710 328,53 I Zapasy 1 381 355,89 1 213 070,74 1. Materiały 101 020,16 107 144,48 2. Półprodukty i produkty w toku 1 280 335,73 867 566,91 3. Produkty gotowe - 4. Towary - 238 359,35 5. Zaliczki na dostawy i usługi - - II Należności krótkoterminowe 7 498 278,30 19 095 071,92 1. Należności od jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 7 498 278,30 19 095 071,92 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 7 150 106,57 18 338 067,09 - do 12 miesięcy 7 150 106,57 18 338 067,09 - powyżej 12 miesięcy - b) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych - - c) inne 348 171,73 757 004,83 d) dochodzone na drodze sądowej - - III Inwestycje krótkoterminowe 3 555 125,33 4 402 185,87 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 555 125,33 4 402 185,87 a) w jednostkach powiązanych - - 14 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 81

MSIG 179/2018 (5567) poz. 40186 40186 - udziały własne lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - 620 000,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki 620 000,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 555 125,33 3 782 185,87 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 918 270,94 3 136 432,69 - inne środki pieniężne 636 854,39 645 753,18 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 50,80 - C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy - - D Udziały (akcje) własne - - AKTYWA RAZEM 29 844 351,04 34 445 642,00 Pasywa Stan na 31.12.2016 31.12.2017 A Kapitał (fundusz) własny 13 167 648,63 12 928 722,82 I Kapitał (fundusz) podstawowy 694 986,51 5 429 854,98 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - - - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) - - III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - - - z tytułu aktualizacji wartości godziwej - - IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - - - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - - - na udziały (akcje) własne - - V Zysk (strata) z lat ubiegłych - - VI Zysk (strata) netto 12 472 662,12 7 498 867,84 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 16 676 702,41 21 516 919,18 I Rezerwy na zobowiązania - - 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowe - - - krótkoterminowe - - 3. Pozostałe rezerwy - - - długoterminowe - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 WRZEŚNIA 2018 R. 82

MSIG 179/2018 (5567) poz. 40186 40186 - krótkoterminowe - - II Zobowiązania długoterminowe 424 164,69 336 977,87 1. Wobec jednostek powiązanych - - 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - 2. Wobec pozostałych jednostek 424 164,69 336 977,87 a) kredyty i pożyczki - - b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 315 288,45 318 945,46 d) zobowiązania wekslowe - - e) inne 108 876,24 18 032,41 III Zobowiązania krótkoterminowe 6 487 077,05 13 705 371,63 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - - 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - - - powyżej 12 miesięcy - - b) inne - 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 6 487 077,05 13 705 371,63 a) kredyty i pożyczki 441 273,42 441 273,42 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - - c) inne zobowiązania finansowe 275 874,00 370 008,11 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 558 513,33 11 353 033,45 - do 12 miesięcy 4 558 513,33 11 353 033,45 - powyżej 12 miesięcy - - e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi - - f) zobowiązania wekslowe - - g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 139 619,75 1 490 199,01 h) z tytułu wynagrodzeń - - i) inne 71 796,55 50 857,64 4. Fundusze specjalne - - IV Rozliczenia międzyokresowe 9 765 460,67 7 474 569,68 1. Ujemna wartość firmy - - 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 9 765 460,67 7 474 569,68 - długoterminowe 9 765 460,67 7 474 569,68 - krótkoterminowe - - PASYWA RAZEM 29 844 351,04 34 445 642,00 Główny Księgowy Liliana Bury Właściciel Mariusz Maszota 14 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 83

MSIG 179/2018 (5567) poz. 40186 40186 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 1.01.2017 r. - 31.12.2017 r. Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 46 098 147,51 45 240 574,90 - od jednostek powiązanych - - I Przychody netto ze sprzedaży produktów 42 683 493,54 45 583 259,65 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) - 3 000 426,89-412 768,82 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 6 415 080,86 70 084,07 B Koszty działalności operacyjnej 33 043 796,98 37 694 977,07 I Amortyzacja 1 440 442,05 1 676 472,97 II Zużycie materiałów i energii 21 306 186,42 19 801 273,85 III Usługi obce 6 368 589,96 11 334 072,68 IV Podatki i opłaty, w tym: 223 426,68 251 477,55 - podatek akcyzowy - - V Wynagrodzenia 2 504 151,52 3 281 805,83 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 678 981,15 750 968,02 - emerytalne 239 572,40 303 695,93 VII Pozostałe koszty rodzajowe 423 217,17 561 901,44 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 98 802,03 37 004,73 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 13 054 350,53 7 545 597,83 D Pozostałe przychody operacyjne 140 223,71 313 798,17 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 4 065,04 252 253,14 II Dotacje - - III Aktualizacje wartości aktywów niefinansowych - - IV Inne przychody operacyjne 136 158,67 61 545,03 E Pozostałe koszty operacyjne 684 521,37 22 101,30 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 5 763,00 - II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 498 641,37 - III Inne koszty operacyjne 180 117,00 22 101,30 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 12 510 052,87 7 837 294,70 G Przychody finansowe 34 002,48 31 727,58 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - - a) od jednostek powiązanych, w tym: - - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - b) od jednostek pozostałych, w tym: - - - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale - - II Odsetki, w tym: 6 275,93 31 722,58 - od jednostek powiązanych - - III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - - w jednostkach powiązanych - - IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 WRZEŚNIA 2018 R. 84

MSIG 179/2018 (5567) poz. 40186 40186 V Inne 27 726,55 5,00 H Koszty finansowe 71 393,23 370 154,44 I Odsetki, w tym 64 537,92 101 524,63 - dla jednostek powiązanych - - II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - - - w jednostkach powiązanych - - III Aktualizacja wartości aktywów finansowych - IV Inne 6 855,31 268 629,81 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 12 472 662,12 7 498 867,84 J Podatek dochodowy - - K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) - - N Zysk (strata) netto (I-J-K) 12 472 662,12 7 498 867,84 Główny Księgowy Liliana Bury Właściciel Mariusz Maszota Gdynia, 25.04.2018 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym na dzień 31.12.2017 r. Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 I Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 10 653 687,31 13 167 648,63 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowosci - - - korekty błędów - - I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1 141 295,57 13 167 648,63 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 141 295,57 694 986,51 1.1 Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) 9 512 391,74 12 472 662,12 - z wypracowanego zysku 9 512 391,74 12 472 662,12 b) zmniejszenie (z tytułu) 8 172 609,08 7 737 793,65 - trwałe zmniejszenie aktywów firmy przez własciciela 8 172 609,08 7 737 793,65 - wynik lat ubiegłych - 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 694 986,51 5 429 854,98 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu - - 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu - - 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu - - 14 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 85

MSIG 179/2018 (5567) poz. 40186 40186 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu - - 4.1 Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytulu) - - 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu - - 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad rachunkowosci - - 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytulu) - - 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu - - 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu - - 6.1 Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych - - a) zwiększenie (z tytułu) - - b) zmniejszenie (z tytulu) - - 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu - - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu - 12 472 662,12 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - 12 472 662,12 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - korekty błędów - - 7.2. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - 12 472 662,12 a) zwiększenie (z tytułu) - b) zmniejszenie (z tytułu) - 12 472 662,12 - zwiększenie kapitału podstawowego - - podział zysku - 12 472 662,12 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - - - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - - - korekty błędów - - 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach - - a) zwiększenie (z tytułu) - - - błędy podstawowe - - b) zmniejszenie (z tytułu) - - - pokrycie straty z wypracowanego zysku - 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu - - 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 8. Wynik netto 12 472 662,12 7 498 867,84 a) zysk netto 12 472 662,12 7 498 867,84 b) strata netto - c) odpisy z zysku - II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 13 167 648,63 12 928 722,82 III Kapitał (fundusz) własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 13 167 648,63 12 928 722,82 Główny Księgowy Liliana Bury Sporządzono dnia 25.05.2018 r. Właściciel Mariusz Maszota MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 WRZEŚNIA 2018 R. 86

MSIG 179/2018 (5567) poz. 40186 40186 Rachunek przepływów pieniężnych za rok 2017 Wyszczególnienie Dane za rok 2016 2017 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto 12 472 662,12 7 498 867,84 II Korekty razem 10 231 245,00-4 734 298,25 1. Amortyzacja 1 440 442,05 1 676 472,97 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - 16 214,96-229 128,91 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) - 5 837,27 94 762,77 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej - - 252 253,14 5. Zmiana stanu rezerw - - 6. Zmiana stanu zapasów 2 970 313,68 168 285,15 7. Zamiana stanu należności 3 498 322,75-11 596 793,62 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów - 1 317 675,95 7 695 196,72 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 3 661 894,70-2 290 840,19 10. Inne korekty - - III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 22 703 907,12 2 764 569,59 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy - 14 820,75 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 14 820,75 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych - - b) w pozostałych jednostkach - - - zbycie aktywów finansowych - - - dywidendy i udziały w zyskach - - - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki - - inne wpływy z aktywów finansowych - 4. Inne wpływy inwestycyjne - II Wydatki 18 037 915,70 2 260 447,16 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 8 668 892,79 1 640 447,16 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 9 090 290,40-3. Na aktywa finansowe - 620 000,00 a) w jednostkach powiązanych - b) w pozostałych jednostkach - 620 000,00 - nabycie aktywów finansowych - - udzielone pożyczki długoterminowe - 620 000,00 4. Inne wydatki inwestycyjne 278 732,51 - III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) - 18 037 915,70-2 245 626,41 C. Przepływy środków pieniężnych w działalności finansowej I Wpływy - 3 319,78 14 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87

MSIG 179/2018 (5567) poz. 40186 40186 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału - 2. Kredyty i pożyczki - 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych - 4. Inne wpływy finansowe - 3 319,78 II Wydatki 5 009 418,61 524 331,33 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych - 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - - 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 5 009 418,61-4. Spłata kredytów i pożyczek - - 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych - - 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych - 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego - 429 568,56 8. Odsetki - 94 762,77 9. Inne wydatki - III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) - 5 009 418,61-521 011,55 D Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) - 343 427,19-2 068,37 E Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - 359 642,15 227 060,54 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 16 214,96 229 128,91 F. Środki pieniężne na początek okresu 3 277 913,09 3 555 125,33 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 3 555 125,33 3 782 185,87 - o ograniczonej możliwości dysponowania 636 854,39 645 753,18 Główny Księgowy Liliana Bury Właściciel Mariusz Maszota Sporządzono 25.05.2018 r. SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO dla Właściciela Przedsiębiorstwa Usługowo-Handlowego EL PROFESSIONAL Mariusz Maszota z siedzibą w Gdyni przy ulicy Modrzewiowej 4A/26 Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Usługowo-Handlowego EL PROFESSIO- NAL Mariusz Maszota z siedzibą w Gdyni przy ulicy Modrzewiowej 4A/26, na które składają się: 1) bilans sporządzony na dzień 31.12.2017 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się kwotą 34.445.642,00 zł, 2) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., wykazujący zysk netto w wysokości 7.498.867,84 zł, 3) zestawienie zmian w kapitale za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 238.925,81 zł, 4) rachunek przepływów pieniężnych za okres obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 2.068,37 zł, 5) informacja dodatkowa zawierająca wprowadzenie do sprawozdania finansowego i dodatkowe informacje i objaśnienia. Odpowiedzialność Właściciela Przedsiębiorstwa Usługowo-Handlowego EL PROFESSIONAL Mariusz Maszota za sprawozdanie finansowe Właściciel Przedsiębiorstwa Usługowo-Handlowego EL PROFESSIONAL Mariusz Maszota jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 WRZEŚNIA 2018 R. 88

MSIG 179/2018 (5567) poz. 40186 40186 zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395 z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel Przedsiębiorstwa Usługowo-Handlowego EL PROFESSIONAL Mariusz Maszota jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, Właściciel Przedsiębiorstwa Usługowo-Handlowego EL PROFESSIONAL Mariusz Maszota jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność biegłego rewidenta Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm. w związku z uchwałą nr 2041/37a/2018 z dnia 5 marca 2018 r. w sprawie krajowych standardów wykonywania zawodu. Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela Przedsiębiorstwa Usługowo-Handlowego EL PROFES- SIONAL Mariusz Maszota wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia, co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw Przedsiębiorstwa Usługowo-Handlowego EL PROFESSIONAL Mariusz Maszota przez Właściciela obecnie lub w przyszłości. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania. Opinia Naszym zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przestawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Przedsiębiorstwa Usługowo-Handlowego EL PRO- FESSIONAL Mariusz Maszota na dzień 31.12.2017 r. oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne, co do formy i treści z obowiązującymi Przedsiębiorstwo Usługowo-Handlowe EL PROFESSIONAL Mariusz Maszota przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Zygmunt Raszka wpisany do rejestru biegłych rewidentów pod numerem 9906 Gdańsk, 1 czerwca 2018 r. firma audytorska wpisana na listę uprawnionych do badania pod numerem 913 DORADCA Auditors Sp. z o.o. 80-266 Gdańsk ul. Grunwaldzka 212 Prezes Zarządu Jan Karoń 14 WRZEŚNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89

MSIG 179/2018 (5567) poz. 40186 40186 UCHWAŁA Mariusza Maszota właściciela firmy PUH EL PROFESSIONAL Mariusz Maszota w Gdyni z dnia 2018.06.29 w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego i podziału zysku za rok 2017 1 1. Mariusz Maszota właściciel firmy pod nazwą PUH EL PROFESIONAL Mariusz Maszota zatwierdza bilans za rok 2017 zamykający się po stronie aktywów i pasywów kwotą 34 445 642,00 zł. 2. Mariusz Maszota właściciel firmy pod nazwą PUH EL PROFESIONAL Mariusz Maszota postanawia zysk brutto w wysokości 7 498 867,84 przeznaczyć na zwiększenie kapitału podstawowego. 3. Uchwały zostały podjęte przez właściciela. Właściciel Mariusz Maszota MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 14 WRZEŚNIA 2018 R. 90