MSIG 197/2018 (5585) poz

Transkrypt

1 Poz Ferma Drobiu Ruchocice w Nowych Tłokach. [BMSiG-35025/2018] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2017 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Ferma Drobiu Nowe Tłoki 24A Wolsztyn 1. Ferma Drobiu Ruchocice została założona w dniu roku. 2. Przedmiotem podstawowej działalności firmy w roku obrotowym były działy specjalne produkcji rolnej: chów i hodowla drobiu. 3. Księga główna prowadzona jest od roku. 4. Przedmiotowe sprawozdanie obejmuje okres od r. do r. 5. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Fermę Drobiu przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej; nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez firmę działalności. 6. Przyjęte zasady rachunkowości. Stosowane przez firmę zasady rachunkowości w zakresie metod wyceny aktywów i pasywów oraz zasad ustalania wyniku finansowego dostosowane są do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. Firma przyjętym oświadczeniem właściciela zrezygnowała ze sporządzenia zestawienia zmian w kapitale własnym i rachunku przepływów pieniężnych. Środki trwałe wycenione są według rzeczywistych cen nabycia. Ewidencji ilościowo-wartościowej podlegają środki o wartości powyżej zł. Przedmioty długotrwałego użytku w cenie do zł zaliczane są do materiałów. Środki trwałe o wartości od zł do zł amortyzowane są jednorazowo, w miesiącu wydania ich do użytkowania. Pozostałe środki trwałe amortyzowane są metodą liniową, z zastosowaniem stawek określonych w załączniku do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Podobne zasady obowiązują przy wycenie wartości niematerialnych i prawnych. Stany i rozchody objętych ewidencją ilościowo-wartościową spółka wycenia w cenach zakupu ustalonych przy zastosowaniu metody FIFO. Produkty w toku wyceniane są według rzeczywistych kosztów wytworzenia Należności i zobowiązania wycenione są w kwocie wymaganej zapłaty. Odsetek nie naliczono. Pozostałe aktywa i pasywa wycenione są według wartości nominalnej. 7. Różnice kursowe ustalane są metodą podatkową. Właściciel 111

2 MSIG 197/2018 (5585) poz Bilans - Aktywa na dzień r. Pozycja 01/01/ /12/2017 AKTYWA , ,46 A. Aktywa trwałe , ,23 I. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 0,00 0,00 2. Wartość firmy 0,00 0,00 3. Inne wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,23 1. Środki trwałe , ,19 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,52 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,67 d) środki transportu , ,55 e) inne środki trwałe , ,45 2. Środki trwałe w budowie , ,04 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 0,00 0,00 III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Od pozostałych jednostek 0,00 0,00 IV. Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1. Nieruchomości 0,00 0,00 2. Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3. Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 112

3 4. Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 B. Aktywa obrotowe , ,23 I. Zapasy , ,60 1. Materiały , ,69 2. Półprodukty i produkty w toku , ,91 3. Produkty gotowe 0,00 0,00 4. Towary 0,00 0,00 5. Zaliczki na dostawy i usługi 0,00 0,00 II. Należności krótkoterminowe , ,29 1. Należności od jednostek powiązanych , ,69 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,69 - do 12 miesięcy , ,69 b) inne 0,00 0,00 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Należności od pozostałych jednostek , ,60 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 110, ,60 - do 12 miesięcy 3 110, ,60 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 0,00 0,00 c) inne ,89 0,00 d) dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III. Inwestycje krótkoterminowe , ,25 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,25 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,25 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,25 113

4 MSIG 197/2018 (5585) poz inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,09 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 D. Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 Aktywa razem , ,46 Pozycja Bilans - Pasywa 01/01/ /12/2017 PASYWA , ,46 A. Kapitał (fundusz) własny , ,45 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,28 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 0,00 0,00 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) 0,00 0,00 III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: 0,00 0,00 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej 0,00 0,00 IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: 0,00 0,00 - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 0,00 0,00 - na udziały (akcje) własne 0,00 0,00 V. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0, ,61 VI. Zysk (strata) netto , ,22 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,01 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 0,00 0,00 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa 0,00 0,00 - krótkoterminowa 0,00 0,00 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 0,00 0,00 II. Zobowiązania długoterminowe , ,73 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3. Wobec pozostałych jednostek , ,73 a) kredyty i pożyczki , ,09 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0, ,64 d) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 e) inne 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 114

5 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,90 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 5 545, ,49 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 5 545, ,49 - do 12 miesięcy 5 545, ,49 b) inne 0,00 0,00 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 b) inne 0,00 0,00 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek , ,41 a) kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c) inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,72 - do 12 miesięcy , ,72 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 f) zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych , ,26 h) z tytułu wynagrodzeń 0,00 0,00 i) inne , ,43 4. Fundusze specjalne 0,00 0,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe , ,38 1. Ujemna wartość firmy 0,00 0,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe , ,38 - długoterminowe , ,38 - krótkoterminowe 0,00 0,00 Pasywa razem , ,46 Księgowa Julita Kańduła Właściciel r. 115

6 MSIG 197/2018 (5585) poz Rachunek zysków i strat na dzień r. (porównawczy) Pozycja 01/01/ /12/2017 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,41 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,55 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,86 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 0,00 0,00 IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0,00 0,00 B. Koszty działalności operacyjnej , ,95 I. Amortyzacja , ,12 II. Zużycie materiałów i energii , ,57 III. Usługi obce , ,34 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,69 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V. Wynagrodzenia , ,43 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: , ,36 - emerytalne 0,00 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,44 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 0,00 0,00 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,54 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,13 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0, ,00 II. Dotacje , ,61 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV. Inne przychody operacyjne 6 574, ,52 E. Pozostałe koszty operacyjne 8 197, ,79 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0, ,90 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III. Inne koszty operacyjne 8 197, ,69 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,62 G. Przychody finansowe 0,00 0,00 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0,00 0,00 a) od jednostek powiązanych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b) od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II. Odsetki, w tym: 0,00 0,00 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 116

7 IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 V. Inne 0,00 0,00 H. Koszty finansowe , ,60 I. Odsetki, w tym: , ,32 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 - w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0,00 0,00 IV. Inne 404,72-404,72 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) , ,22 J. Podatek dochodowy 0,00 0,00 K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L. Zysk (strata) netto (I-J-K) , ,22 Księgowa Julita Kańduła Właściciel r. Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego FERMA DROBIU PAWEŁ WALIGÓRSKI z siedzibą Nowe Tłoki 24A, Wolsztyn miejsce wykonywania działalności ul. Polna 2, Ruchocice dla Właściciela Pana Pawła Waligórskiego Przeprowadziłem badanie załączonego sprawozdania finansowego Fermy Drobiu z siedzibą Nowych Tłokach 24A, Wolsztyn, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: ,46 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od r. do r. wykazujący stratę brutto w wysokości (-): ,22 zł; - zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od r. do r. - jednostka nie sporządzała - nie miała obowiązku oraz informacja dodatkowa zawierająca dodatkowe informacje i objaśnienia (sprawozdanie finansowe). Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za sprawozdanie finansowe Kierownik jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r., poz z późn. zm.) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kierownik jednostki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego błędem lub oszustwem. Zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, kierownik jednostki jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. 117

8 MSIG 197/2018 (5585) poz Odpowiedzialność biegłego rewidenta Moim zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 roku, poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętych uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późn. zm., Regulacje te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania kwot i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od osądu biegłego rewidenta, w tym od oceny ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka, biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez jednostkę sprawozdania finansowego, w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej jednostki. Badanie obejmuje także ocenę odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Właściciela jednostki wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności badanej jednostki ani efektywności lub skuteczności prowadzenia spraw jednostki przez kierownika jednostki obecnie lub w przyszłości. Wyrażam przekonanie, że uzyskane przeze mnie dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przeze mnie opinii z badania. Opinia Moim zdaniem załączone roczne sprawozdanie finansowe: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień , oraz jej wyniku finansowego za rok obrotowy od do , zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone na podstawie prawidłowo, zgodnie z przepisami rozdziału 2 ustawy o rachunkowości, prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Opinia na temat sprawozdania z działalności Badana jednostka nie miała obowiązku sporządzania sprawozdania z działalności. Właściciel jednostki sporządził jednak takie sprawozdanie dla zobrazowania sytuacji organizacyjnej i finansowej jednostki. Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności. Moim zdaniem sprawozdanie z działalności zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami i jest zgodne z informacjami zawartymi w rocznym sprawozdaniu finansowym. Ponadto, oświadczam iż w świetle wiedzy o jednostce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, nie stwierdziłem w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń. Uzupełniające objaśnienie Badanie nie jest audytem w zakresie rozliczeń podatkowych. Rozliczenia te zostały sprawdzone w zakresie zgodności kont rozrachunkowych z danymi odpowiednich deklaracji. Biegły Rewident inż. Józef Sęk nr 8340 W imieniu: Biuro Usług Rachunkowych i Weryfikacyjnych Józef Sęk firma audytorska uprawniona do badania sprawozdań finansowych, wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez KRBR pod nr ewidencyjnym 3404 Bogdanowo, 11 czerwca 2018 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 PAŹDZIERNIKA 2018 R. 118

9 Uchwała właściciela Ferma Drobiu Ruchocice z siedzibą: Nowe Tłoki 24A z dnia r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za rok Właściciel firmy Ferma Drobiu Ruchocice, po przeanalizowaniu sprawozdania finansowego za rok 2017, na które składa się: 1. Bilans sporządzony na roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: ,14 (słownie: dwadzieścia siedem milionów osiemset trzydzieści jeden tysięcy siedemdziesiąt siedem złotych 14/100), 2. Rachunek zysków i strat za okres do , wykazujący stratę w wysokości: ,61 (słownie: jeden milion siedemset siedemdziesiąt siedem tysięcy sto dziewięćdziesiąt dwa złote 61/100), 3. Informację dodatkową obejmującą wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok 2017, zatwierdza sprawozdanie finansowe za rok Właściciel firmy postanawia stratę netto za rok 2017 w kwocie ,61 pokryć zyskiem następnych okresów. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 3 Właściciel 119