PRAWO PODATKOWE PRZEDSIĘBIORCÓW (KIERUNEK PRAWNO-MENADŻERSKI, III ROK) WYKAZ ZAGADNIEŃ EGZAMINACYJNYCH

Transkrypt

1 UNIWERSYTET MARII CURIE-SKŁODOWSKIEJ W LUBLINIE Wydział Prawa i Administracji Katedra Prawa Finansowego PRAWO PODATKOWE PRZEDSIĘBIORCÓW (KIERUNEK PRAWNO-MENADŻERSKI, III ROK) WYKAZ ZAGADNIEŃ EGZAMINACYJNYCH Część pierwsza. Ogólne prawo podatkowe 1. Rola podatków w finansowaniu aktywności państwa i samorządu terytorialnego. 2. Źródła prawa podatkowego. 3. Przedsiębiorca jako podatnik, płatnik i inkasent. 4. Klasyfikacja organów podatkowych. 5. Podatki oraz inne dochody publiczne. 6. Techniczne elementy podatku. 7. Podmioty opodatkowania. 8. Przedmioty opodatkowania. 9. Podstawa opodatkowania a przedmiot opodatkowania. 10. Stawki i skale podatkowe. 11. Tryb i warunki płatności podatku. 12. Sposoby klasyfikacji podatków. 13. Pojęcie podatków kosztowych. 14. Pojęcie obowiązku podatkowego. 15. Pojęcie zobowiązania podatkowego. 16. Sposoby powstawania zobowiązań podatkowych. 17. Efektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych. 18. Nieefektywne sposoby wygasania zobowiązań podatkowych. Katedra Prawa Finansowego Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Marii Curie-Skłodowskiej pl. Marii Curie-Skłodowskiej 5, Lublin

2 19. Odpowiedzialność podatnika za zobowiązania podatkowe. 20. Odpowiedzialność podatkowa następców prawnych. 21. Odpowiedzialność podatkowa spadkobierców. 22. Zasady ogólne odpowiedzialności podatkowej osób trzecich. 23. Odpowiedzialność podatkowa członka organu osoby prawnej. 24. Odpowiedzialność podatkowa wspólników spółki osobowej. 25. Odpowiedzialność podatkowa członka rodziny podatnika. 26. Odpowiedzialność podatkowa nabywcy przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części. 27. Odpowiedzialność podatkowa firmującego. Część druga. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH I RYCZAŁTY PODATKOWE 1. Podmiot i przedmiot opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych. 2. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy w podatku dochodowym od osób fizycznych. 3. Zasady opodatkowanie spółek osobowych. 4. Źródła przychodu w podatku dochodowym od osób fizycznych. 5. Podstawa opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych. 6. Strata podatkowa w podatkach dochodowych. 7. Koszty uzyskania przychodu w podatku dochodowym od osób fizycznych. 8. Stawki i skale podatkowe w podatku dochodowym od osób fizycznych. 9. Odliczenia od dochodu oraz odliczenia od podatku dochodowego od osób fizycznych. 10. Rozliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych. 11. Uproszczone formy opodatkowania dochodu osiąganego przez przedsiębiorców. 2

3 Część trzecia. PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH 1. Podmioty opodatkowane podatkiem dochodowym od osób prawnych. 2. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy w podatku dochodowym od osób prawnych. 3. Podatkowa grupa kapitałowa jako podatnik podatku dochodowego od osób prawnych. 4. Rok podatkowy w podatku dochodowym od osób prawnych. 5. Przedmiot opodatkowania w podatku dochodowym od osób prawnych. 6. Koszty uzyskania przychodu w podatku dochodowym od osób prawnych. 7. Amortyzacja podatkowa w podatku dochodowym od osób prawnych. 8. Stawki i skale podatkowe w podatku dochodowym od osób prawnych. 9. Rozliczanie podatku dochodowego od osób prawnych. Część czwarta. PODSTAWY MIĘDZYNARODOWEGO PRAWA PODATKOWEGO 1. Podwójne opodatkowanie w sensie prawnym i ekonomicznym. 2. Metody unikania podwójnego opodatkowania. 3. Konwencja Modelowa OECD w sprawie podatku od dochodu i majątku. 4. Zakład w międzynarodowym prawie podatkowym. 5. Podatek u źródła a wypłata za granicę odsetek, dywidend i należności licencyjnych. 6. Sposoby unikania podwójnego opodatkowania metoda zwolnienia i metoda kredytu podatkowego. 7. Unikanie a uchylanie się od opodatkowania oraz pojęcie raju podatkowego. 3

4 Część piąta. PODATKI OBROTOWE 1. Podstawowe cechy podatków obrotowych. 2. Mechanizm funkcjonowania podatku od towarów i usług. 3. Podmiot opodatkowania w podatku od towarów i usług. 4. Przedmiot opodatkowania w podatku od towarów i usług. 5. Rozliczanie podatku od towarów i usług. 6. Stawka 0% a zwolnienie w podatku od towarów i usług. 7. Odwrotne obciążenie w podatku od towarów i usług. 8. Obowiązki dokumentacyjne w podatku od towarów i usług. 9. Przedmiot i podmiot opodatkowania podatkiem akcyzowym 10. Wyroby akcyzowe. 11. Stawki i skale podatkowe w podatku akcyzowym. 12. Rozliczanie podatku akcyzowego. Część szósta. PODATKI MAJĄTKOWE I PRZYCHODOWE 1. Podatki majątkowe. 2. Podatek od niektórych instytucji finansowych. 3. Podatek od nieruchomości, rolny i leśny. 4. Przedmiot opodatkowania podatkiem od nieruchomości. 5. Podatek od czynności cywilnoprawnych. 6. Przedmiot opodatkowania podatkiem od czynności cywilnoprawnych. 7. Podatek od czynności cywilnoprawnych a opodatkowanie spółek kapitałowych. 8. Podatek od czynności cywilnoprawnych a podatek od towarów i usług. 9. Podatek od środków transportowych. 10. Opłaty samorządowe. 4

5 Więcej informacji o przedmiocie na stronie Katedry Prawa Finansowego UMCS w dziale Dydaktyka 5