Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax

Transkrypt

1 Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax Temat: Podatkowe i bilansowe zamknięcie roku 2012 oraz zmiany w podatkach na 2013 rok [nr 3007] Kategoria: Data szkolenia: Wykładowcy: Szkolenia wyjazdowe z zakwaterowaniem do dr dr Roman Seredyński - - biegły rewident, doktor nauk ekonomicznych i i prezes prężnie rozwijającej się, dużej firmy audytorskiej; wieloletni wykładowca i i praktyk z z zakresu rachunkowości. Przez szereg lat lat pracownik działu audytu w międzynarodowej firmie audytorskiej. Brał udział w licznych projektach między innymi dotyczących badania sprawozdań finansowych, w tym spółek giełdowych, przekształcania sprawozdań finansowych zgodnie z z MSR/MSSF oraz HGB, sporządzaniu analiz finansowych typu Due Dilligence oraz wyceny przedsiębiorstw. Posiada bogate doświadczenie z z dziedziny Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Obecnie zarządza i i kieruje spółkami wchodzącymi w skład grupy holdingowej. Autor wielu artykułów z z zakresu audytu oraz sprawozdawczości finansowej. Stały współpracownik naszej firmy. Grzegorz Mularczyk - - doradca podatkowy, trener z z zakresu podatku VAT, partner w spółce doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w podatkowej obsłudze podmiotów gospodarczych, przede wszystkim w zakresie podatków pośrednich i i postępowań podatkowych. Uczestniczył w opracowywaniu i i wdrażaniu licznych procedur podatkowych mających na na celu usprawnienie zarządzania ryzykiem podatkowym w obszarze podatku VAT. Prawem podatkowym zajmuje się od od 1996 r. r. Doświadczenie zawodowe zdobywał m.in. w renomowanych międzynarodowych firmach konsultingowych (Arthur Andersen, Ernst&Young). Jest autorem licznych publikacji na na temat podatku VAT, w tym obszernych komentarzy do do polskich przepisów dotyczących podatku VAT i i współautorem pierwszego na na rynku polskim kompleksowego komentarza do do przepisów Dyrektyw Rady Unii Europejskiej regulujących wspólny system podatku od od wartości dodanej. Stały współpracownik naszej firmy Sebastian Twardoch - - prawnik i i ekonomista, licencjonowany doradca podatkowy. Wieloletni wykładowca z z dziedziny podatków zz długoletnią praktyką szkoleniową, a a także autor wielu publikacji z z zakresu podatków dochodowych. Poprzednio współpracownik jednej z z wiodących na na rynku spółki doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach zz zakresu podatków dochodowych. Stały współpracownik naszej firmy. Lokalizacja: Miejsce: Miejsce: Hotel Hotel Crocus Crocus **** **** Województwo: Województwo: małopolskie małopolskie Miasto: Miasto: Zakopane Zakopane Ulica: Ulica: ul.tytusa ul.tytusa Chałubińskiego Chałubińskiego Strona Strona www: www: Opis Opis miejsca: miejsca: Będziemy Będziemy Państwa Państwa gościć gościć w w Hotelu Hotelu Crocus Crocus ****. ****. Nowoczesny Nowoczesny obiekt obiekt położony położony jest jest u u stóp stóp Tatrzańskiego Tatrzańskiego Parku Parku Narodowego, Narodowego, zaledwie zaledwie metrów metrów od od skoczni skoczni narciarskiej narciarskiej Wielka Wielka Krokiew. Krokiew. Do Do słynnych słynnych Krupówek Krupówek można można stąd stąd dojść dojść w w minut. minut. Personel Personel recepcji recepcji jest jest do do dyspozycji dyspozycji Gości Gości przez przez całą całą dobę. dobę. Goście Goście mogą mogą zrelaksować zrelaksować się się w w dużym dużym hotelowym hotelowym ogrodzie ogrodzie z tarasem. z tarasem. Hotel Hotel oferuje oferuje przestronne, przestronne, eleganckie eleganckie pokoje pokoje z telewizją z telewizją satelitarną satelitarną i i bezpłatnym bezpłatnym bezprzewodowym bezprzewodowym dostępem dostępem do do Internetu. Internetu. Każdy Każdy z nich z nich obejmuje obejmuje komfortową komfortową część część wypoczynkową wypoczynkową z sofą, z sofą, minibarem minibarem i i miejscem miejscem do do pracy. pracy. Hotel Hotel Crocus Crocus dysponuje dysponuje restauracją, restauracją, oferującą oferującą dania dania kuchni kuchni fusion fusion i tradycyjne i tradycyjne polskie polskie specjały. specjały. Do Do dyspozycji dyspozycji gości gości SPA SPA i centrum i centrum odnowy odnowy biologicznej biologicznej z basenem, z basenem, sauną, sauną, wanną wanną z hydromasażem z hydromasażem i łaźnią i łaźnią parową parową Opis: Dzień 1: Zamknięcia roczne 2012 roku - BILANS '2012 prowadzący: dr Roman Seredyński Dzień 2: Podatek VAT - analiza problemów występujących w 2012 r., zamknięcie roku oraz zmiany na 2013, zakres kompleksowej nowelizacji i skutki dla podatnika prowadzący: Grzegorz Mularczyk Dzień 3:

2 Podatek dochodowy od osób prawnych CIT w 2012 r., planowane zmiany w podatkach na 2013 rok koszty, przychody, środki trwałe i amortyzacja, różnice kursowe, optymalizacja podatkowa, reprezentacja i reklama prowadzący: Sebastian Twardoch Program: Dzień 1: Zamknięcia roczne 2012 roku - BILANS' 2012 według krajowych przepisów bilansowych 1. Wprowadzenie 2. Podstawowe informacje 1. Obowiązek sporządzania oraz badania sprawozdań finansowych 2. Odpowiedzialność za sporządzone sprawozdanie finansowe 1. Kierownik jednostki - Zarząd 2. Rada Nadzorcza lub inny organ nadzorczy 3. Osoba sporządzająca sprawozdanie finansowe główny księgowy 3. Ogłaszanie sprawozdań finansowych po nowelizacji ustawy o rachunkowości. 3. Harmonogram czynności związanych z zamknięciem roku 4. Inwentaryzacja 1. Cele inwentaryzacji 2. Przedmiot inwentaryzacji 3. Metody i terminy inwentaryzacji 4. Dokumentacja inwentaryzacji 5. Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego wybrane zagadnienia: 1. Bilans/sprawozdanie z sytuacji finansowej 2. Rachunek zysków i strat/sprawozdanie z całkowitych dochodów 3. Rachunek przepływów pieniężnych/sprawozdanie z przepływów pieniężnych 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym/sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 5. Informacja dodatkowa 6. Wybrane zagadnienia z zakresu rachunkowości w oparciu o Krajowe i Międzynarodowe Standardy Rachunkowości. 1. Krajowy Standard Rachunkowości nr 2 podatek odroczony 1. Różnice trwałe oraz przejściowe 2. Aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3. Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym 4. MSR 12 Podatek dochodowy a KSR 2 2. Krajowy Standard Rachunkowości nr 4 Utrata wartości aktywów 1. Okoliczności uzasadniające dokonanie odpisu aktualizującego 2. Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym skutków utraty wartości 3. MSR 36 Utrata wartości aktywów a KSR 4 3. Krajowy Standard Rachunkowości nr 6 Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i zobowiązania warunkowe 1. Rezerwy a bierne RMK wątpliwości interpretacyjne 2. Identyfikacja istnienia zobowiązań warunkowych drzewo decyzyjne 3. Ujmowanie w sprawozdaniu finansowym 4. MSR 37 Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe oraz a KSR 6 4. Krajowy Standard Rachunkowości nr 7 - Zmiany zasad (polityki) rachunkowości, wartości szacunkowych, poprawianie błędów, zdarzenia następujące po dniu bilansowym ujęcie i prezentacja 1. Zasady (polityka) rachunkowości i ich zmiany 2. Wartości szacunkowe i ich zmiany 3. Poprawianie błędów 4. Zdarzenia po dniu bilansowym 5. Porównanie postanowień KSR 7 z MSR 8 i MSR Dyskusja i zakończenie Dzien 2 Podatek VAT - analiza problemów występujących w 2012 r., zamknięcie roku oraz zmiany na 2013, zakres kompleksowej nowelizacji i skutki dla podatnika UWAGA Zakres programu może ulec zmianom w zależności od zaawansowania prac parlamentarnych nad projektami nowelizacji ustawy o VAT. 1. Zasady rozliczania czynności nieodpłatnych w podatku VAT zakres opodatkowania: 1. nieodpłatna dostawa towarów jakie przekazania towarów podlegają VAT a jakie są w dalszym ciągu poza zakresem opodatkowania? 2. warunki, które muszą być spełnione, aby darmowe przekazanie nie podlegało VAT; 3. nieodpłatne świadczenie usług zakres i zasady opodatkowania nieodpłatnych usług; 4. używanie majątku firmowego na potrzeby prywatne (np. samochody firmowe, komputery, telefony); 5. świadczenia finansowane z ZFŚS (towarowe i usługowe) całkowicie lub częściowo nieodpłatne z VAT czy jednak bez? 6. podstawa opodatkowania nieodpłatnej dostawy towarów; 7. moment powstania obowiązku podatkowego.

3 2. Świadczenia złożone (kompleksowe) w VAT a refakturowanie 1. jakie elementy decydują o uznaniu danej czynności jako świadczenia złożonego, 2. jak prawidłowo opodatkować świadczenie złożone (ustalenie prawidłowej stawki VAT, momentu powstania obowiązku podatkowego), 3. czy jest możliwe refakturowanie niektórych usług wykonywanych w ramach jednego świadczenia (np. refakturowanie usług ubezpieczeniowych w przypadku usług leasingu), 4. wskazanie najczęściej występujących w praktyce przypadków świadczeń złożonych (kompleksowych). 3. Refakturowanie usług: 1. co to oznacza w VAT refakturowanie usług? 2. jaki jest zakres tego świadczenia? 3. jakie powinny być zasady opodatkowywania refaktur: stosowanie stawek VAT i zwolnień, obowiązek podatkowy, terminy fakturowania, itp.; 4. refakturowanie usług nieodpłatnych; 5. prawo do odliczenia przy refakturach; 6. miejsce opodatkowania refaktur. VAT 2012 Podatek naliczony wybrane zagadnienia 1. Zasady i warunki powstania prawa do odliczenia podatku naliczonego 1. co to jest podatek naliczony? 2. moment powstania prawa do odliczenia podatku naliczonego a prawo do skorzystania z tego prawa; 3. podstawowe warunki formalne odliczenia podatku naliczonego (otrzymanie faktury, wykonanie usługi lub otrzymanie towaru, faktury zaliczkowe wyjątki od tych zasad); 4. 5-letnie prawo do korekty podatku naliczonego 2. Faktura jako podstawa prawa do odliczenia podatku naliczonego 1. faktury elektroniczne a faktury przesyłane drogą elektroniczną warunki, jakie należy spełnić, aby faktury przesyłać bądź udostępniać w formie elektronicznej; przechowywanie faktur przesłanych drogą elektroniczną 2. faktury zaliczkowe w VAT w jakich sytuacjach należy wystawić fakturę zaliczkową (definicja pojęcia zaliczki), w jakim terminie (zasady wystawiania faktur zaliczkowych i końcowych), czy jest możliwe wystawienie faktury przed otrzymaniem zaliczki jakie skutki to wywołuje dla nabywcy i sprzedawcy. 3. Ograniczenia prawa do odliczenia 1. ustawowy katalog wyłączeń prawa do odliczenia (usługi gastronomiczne cateringowe, noclegowe, tzw. pusta faktura, wykazanie na fakturze podatku VAT w przypadku, gdy takiego podatku nie należy wykazywać, inne błędy formalne faktur); 2. prawo do odliczenia w dyrektywie VAT a polskie przepisy. 4. Zniesienie istotnych ograniczeń prawa do odliczenia 1. wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów a prawo do odliczenia; 2. odliczanie VAT w przypadku importu usług z tzw. rajów podatkowych ; 3. zniesienie ograniczeń w odliczaniu podatku naliczonego w związku z wystawieniem faktury przez podmiot niezarejestrowany dla potrzeb VAT. 5. Faktury korygujące rodzaje, zasady wystawiania, faktury korygujące uproszczone dotyczące tzw. premii pieniężnych, moment rozliczenia podatku należnego lub naliczonego wynikającego z faktury korygującej wyrok ETS w sprawie Kraft Foods Polska. VAT 2013 Najważniejsze projektowane zmiany 1. Nowe reguły opodatkowania niektórych transakcji: 1. zmiany dotyczące nieodpłatnych dostaw towarów 2. definicja terenów budowlanych 2. Nowe zasady powstawania obowiązku podatkowego 1. oderwanie zasad powstania obowiązku podatkowego od daty wydania towaru, wykonania usługi bądź otrzymania zaliczki (przedpłaty, zadatku, raty itp.) 2. powstanie obowiązku podatkowego w związku z zakończeniem tzw. okresu rozliczeniowego 3. wykreślenie szczególnych zasad powstania obowiązku podatkowego (m.in. tzw. media, usługi budowlane, transport, najem, dzierżawa, leasing, sprzedaż praw, udzielanie licencji) 4. zmiany zasad powstawania obowiązku podatkowego z tytułu wewnątrzwspólnotowych dostaw i nabyć towarów 3. Nowe zasady wystawiania faktur 1. nowy sposób określenia obowiązku wystawiania faktur 2. dane, które powinna zawierać faktura 3. faktury uproszczone 4. nowe terminy wystawiania faktur 5. faktury korygujące in minus korekty w przypadku braku potwierdzenia odbioru faktury korygującej 6. nowe zasady przesyłania i przechowywania faktur elektronicznych brak wymogu pisemnej akceptacji, dowolność procedur weryfikacji autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury 7. nowe zasady ustalania kursu dla przeliczenia należności wykazywanej na fakturze Nowe zasady, warunki i terminy powstania prawa do odliczenia podatku naliczonego

4 1. zrównanie momentu odliczenia podatku naliczonego i powstania obowiązku podatkowego 2. wykreślenie warunku otrzymania towaru lub wykonania usługi jako przesłanki powstania prawa do odliczenia podatku naliczonego 3. nowe zasady odliczania podatku naliczonego z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów 4. zmiana ograniczeń w odliczaniu podatku naliczonego (zakaz odliczenia w przypadku dokonywania rozliczeń w imieniu i na rzecz kontrahenta, wykreślenie niektórych ograniczeń związanych z naruszeniem zasad wystawiania faktur) 5. przedłużenie do 31 grudnia 2013 r. zakazu odliczania podatku naliczonego przy nabyciu (leasingu, wynajmie) samochodów z kratką i przy nabyciu paliw do tych samochodów. Dzień 3: Podatek dochodowy od osób prawnych CIT w 2012 r., planowane zmiany w podatkach na 2013 rok koszty, przychody, środki trwałe i amortyzacja, różnice kursowe, optymalizacja podatkowa, reprezentacja i reklama 1. Przychody z działalności gospodarczej na przełomie lat 2012/2013 (moment powstania przychodów, usługi cykliczne, przychód z refakturowania, przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej, zaliczki i kaucje, korekty przychodów In minus i in plus, zwroty towarów oraz inne pomniejszenia przychodów). 2. Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia w tym przychody z tytułu służebności przesyłu, przechodu, przejazdu; nieodpłatne otrzymanie infrastruktury bądź usunięcie kolizji na majątku firmy, problematyka umów toolingowych bądź korzystania z cudzego znaku, nieodpłatne pełnienie funkcji członka zarządu oraz rady nadzorczej. 3. Różnice kursowe. 4. Zasady rozliczania wydatków w czasie koszty bezpośrednie i koszty pośrednie a moment sporządzenia sprawozdania finansowego, czyli rozliczanie kosztów w czasie. 5. Koszty na rzecz współpracowników i pracowników na przełomie lat podatkowych: wynagrodzenia pracowników i współpracowników, w tym premie oraz premie roczne, opcje na akcje, odszkodowania, świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników (samochody, telefony, wydatki na zakwaterowanie, ubezpieczenie OC dla członków zarządu, kształcenie i podnoszenie kwalifikacji czy podczas szkolenia jesteśmy w podróży służbowej, nieodpłatne użytkowanie samochodów i telefonów służbowych), diety i inne należności za czas podróży służbowej, czy pracując w terenie jesteśmy w podróży służbowej zmiany od 2013, wydatki związane z dojazdem do pracy i miejsca wykonywania pracy, działalność socjalna pracodawcy w tym również w aspekcie ZFŚS. 6. Wierzytelności w kosztach nowego roku podatkowego czy 2012: w jakich sytuacjach wierzytelność może być kosztem uzyskania przychodu, problematyka wierzytelności w postępowaniu upadłościowym, wymagane dokumenty do spisania wierzytelności w koszty, w tym problematyka odpisu aktualizującego, rozliczenie straty z tytułu umorzenia bądź odpłatnego zbycia wierzytelności, problematyka nabytych wierzytelności oraz wierzytelności niezarachowanych jako przychód należny, koszty związane z zastępstwem procesowym stanowiska organów podatkowych. 7. Reklama i reprezentacja: ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych: upominki dla kontrahentów, vouchery, karty podarunkowe, wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń wewnętrznych oraz produktowych, poczęstunki dla kontrahentów, organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych, organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym, sponsoring w działalności przedsiębiorstwa, sprzedaż premiowa, programy lojalnościowe, problematyka premii pieniężnych oraz rabaty potransakcyjne. 8. Pozostałe kwestie: odszkodowania i kary umowne na wybranych przykładach, straty w środkach obrotowych i trwałych, leasing i najem, koszty przy restrukturyzacji, koszty z zagranicy a obowiązki płatnika. 9. Środki trwałe: środki trwałe w ustawach podatkowych, problematyczne kryteria definiujące środki trwałe (kompletność i zdatność do użytkowania), obce składniki majątku środkami trwałymi, w tym inwestycje w obcym środku trwałym, podstawa naliczania i częstotliwość dokonywania odpisów amortyzacyjnych, metody amortyzowania środków trwałych, stawki obniżone, podwyższone i indywidualne, metoda degresywna, amortyzacja jednorazowa środków trwałych, zasada kontynuacji przy restrukturyzacjach. nabycie inwestycji w obcym środku trwałym, likwidacja inwestycji w obcym środku trwałym. 10. Podatek u źródła o czym należy pamiętać aby wypełnić roczne deklaracje dotyczące podatku u źródła. 11. Panel dyskusyjny.

5 Powered by TCPDF ( Certyfikaty: Cena: tak netto zł./osobę ( zł. brutto) netto zł./osobę ( zł. brutto) CENA DATA REJESTRACJI RABAT do: od: zł./osobę Cena zawiera: Warunki uczestnictwa: Ceny: W PROMOCJI do 8 pa?dziernika: z?. netto + 23% VAT Po tym terminie: z?. netto + 23% VAT Przyjazd uczestników i zakwaterowanie: Od dnia 21 pa?dziernika 2012r. od godz Do dnia 24 pa?dziernika 2012r., wyjazd po obiedzie W cenie szkolenia: - zaj?cia dydaktyczne ( wyk?ady + konsultacje) - teczka konferencyjna z kompletem autorskich materia?ów szkoleniowych, notesem, d?ugopisem - 3 noclegi w pokoju 2-osobowym z?azienk? (1-os. za dodatkow? op?at? ) - pe?ne wy?ywienie (od kolacji w dniu przyjazdu 21.X, do obiadu w dniu wyjazdu w??cznie 24.X) - atrakcje podczas pobytu - imienne za?wiadczenie uczestnictwa w pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony Następnie proszę pobrać dokument DOC (32KB) "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe" Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub ) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia. Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym. Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. ul. Wiarusa 11 lok. 1, Zielonki Zgłoszenia przyjmujemy mailem: biuro@systemszkolenia.pl lub ds@systemszkolenia.pl lub telefonicznie , kom , fax Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr