Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax

Transkrypt

1 Zapraszamy na szkolenia Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. tel , kom , fax Temat: AKCJA BILANS Podatkowe i bilansowe rozliczenia roczne 2010 oraz zmiany na 2011 r. [nr 2078] Kategoria: Szkolenia wyjazdowe z zakwaterowaniem Data szkolenia: do Wykładowcy: Sebastian Twardoch - - prawnik i i ekonomista, licencjonowany doradca podatkowy. Wieloletni wykładowca z z dziedziny podatków zz długoletnią praktyką szkoleniową, a a także autor wielu publikacji z z zakresu podatków dochodowych. Poprzednio współpracownik jednej z z wiodących na na rynku spółki doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach zz zakresu podatków dochodowych. Stały współpracownik naszej firmy. Grzegorz Mularczyk - - doradca podatkowy, trener z z zakresu podatku VAT, partner w spółce doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w podatkowej obsłudze podmiotów gospodarczych, przede wszystkim w zakresie podatków pośrednich i i postępowań podatkowych. Uczestniczył w opracowywaniu i i wdrażaniu licznych procedur podatkowych mających na na celu usprawnienie zarządzania ryzykiem podatkowym w obszarze podatku VAT. Prawem podatkowym zajmuje się od od 1996 r. r. Doświadczenie zawodowe zdobywał m.in. w renomowanych międzynarodowych firmach konsultingowych (Arthur Andersen, Ernst&Young). Jest autorem licznych publikacji na na temat podatku VAT, w tym obszernych komentarzy do do polskich przepisów dotyczących podatku VAT i i współautorem pierwszego na na rynku polskim kompleksowego komentarza do do przepisów Dyrektyw Rady Unii Europejskiej regulujących wspólny system podatku od od wartości dodanej. Stały współpracownik naszej firmy dr dr Roman Seredyński - - biegły rewident, doktor nauk ekonomicznych i i prezes prężnie rozwijającej się, dużej firmy audytorskiej; wieloletni wykładowca i i praktyk z z zakresu rachunkowości. Przez szereg lat lat pracownik działu audytu w międzynarodowej firmie audytorskiej. Brał udział w licznych projektach między innymi dotyczących badania sprawozdań finansowych, w tym spółek giełdowych, przekształcania sprawozdań finansowych zgodnie z z MSR/MSSF oraz HGB, sporządzaniu analiz finansowych typu Due Dilligence oraz wyceny przedsiębiorstw. Posiada bogate doświadczenie z z dziedziny Międzynarodowych Standardów Rachunkowości. Obecnie zarządza i i kieruje spółkami wchodzącymi w skład grupy holdingowej. Autor wielu artykułów z z zakresu audytu oraz sprawozdawczości finansowej. Stały współpracownik naszej firmy. Lokalizacja: Miejsce: Miejsce: Pensjonat Pensjonat Beata Beata Województwo: Województwo: dolnośląskie dolnośląskie Miasto: Miasto: Polanica Polanica Zdrój Zdrój Ulica: Ulica: Rybna Rybna 9 9 Strona Strona www: www: Opis Opis miejsca: miejsca: Pensjonat Pensjonat Beata Beata to to trzy trzy gwiazdkowy gwiazdkowy obiekt obiekt monitorowany monitorowany z windą, z windą, położony położony w w centrum centrum uzdrowiskowego uzdrowiskowego miasteczka, miasteczka, jakim jakim jest jest Polanica-Zdrój. Polanica-Zdrój. Polanica-Zdrój Polanica-Zdrój to to miejscowość miejscowość uzdrowiskowa uzdrowiskowa położona położona na na wysokości wysokości m m n.p.m. n.p.m. Uzdrowisko Uzdrowisko położone położone jest jest w w malowniczej malowniczej dolinie dolinie rzeki rzeki Bystrzycy Bystrzycy Dusznickiej, Dusznickiej, a otaczają a otaczają je je malownicze malownicze góry góry - Sudety. - Sudety. Najważniejszym Najważniejszym czynnikiem, czynnikiem, który który decyduje decyduje o uzdrowiskowym o uzdrowiskowym charakterze charakterze jest jest klimat klimat z łagodnymi z łagodnymi zimami zimami i dość i dość ciepłym ciepłym i i słonecznym słonecznym latem. latem. Źródła Źródła lecznicze lecznicze wspomagają wspomagają leczenie leczenie wielu wielu schorzeń, schorzeń, w w tym tym schorzeń schorzeń kardiologicznych kardiologicznych i gastrologicznych. i gastrologicznych. Odwiedzającym Odwiedzającym nas nas gościom gościom polecamy polecamy spacer spacer po po Parku Parku Zdrojowym, Zdrojowym, w w którym którym znajdują znajdują się się Zakład Zakład Przyrodolecznictwa, Przyrodolecznictwa, Pijalnia Pijalnia Wód Wód Mineralnych, Mineralnych, Teatr Teatr Zdrojowy, Zdrojowy, Sala Sala Koncertowa. Koncertowa. Dodatkową Dodatkową atrakcją atrakcją dla dla całych całych rodzin rodzin będzie będzie z pewnością z pewnością letni letni tor tor saneczkowy saneczkowy Wstęp: PLAN ZAJĘĆ: Podatkowe rozliczanie kosztów i przychodów w podatku CIT Przygotowanie do rocznych rozliczeń w Podatku Dochodowym od Osób Prawnych za 2010 rok PDOP - nowelizacja ustawy o podatku CIT na 2011 rok PODATEK VAT' wybrane zagadnienia w aspekcie interpretacji oraz orzecznictwa sądowego PODATEK VAT - zmiany w podatku na 2011 rok Sprawozdania finansowe za 2010 rok - BILANS' 2010

2 Program: Dzień 1: prowadzi Sebastian Twardoch PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH' przygotowanie do rozliczenia podatkowego za 2010 rok; zmiany w podatku na 2011r. 1. Podatek CIT- zmiany Rok podatkowy jako okres w którym określa się podstawę opodatkowania, 2. Na jakich warunkach możemy zmienić rok podatkowy, 3. Jakie przychody uwzględniamy w podstawie opodatkowania, 4. Problematyka przychodów wolnych od podatku oraz przychodów niepodlegających opodatkowaniu, a kwoty niestanowiące przychodów, 5. Przychody z udziału we współwłasności i spółkach osobowych (s.j., s.k., s.ka.). 2. Strata podatkowa: 1. Czym jest strata i kiedy powstaje, 2. Jak prawidłowo rozliczyć stratę, 3. Strata a rok podatkowy, 4. Metody wykorzystania strat innych podmiotów, 5. Metody ratowania straty podatkowej. 3. Przychody z działalności gospodarczej: 1. Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej, problematyka odpisów aktualizujących, zasady rozliczania zwróconych Poczcie Polsce wierzytelności a VAT, 2. Przychody rozpoznawane na zasadzie memoriałowej, 3. W którym momencie należy korygować przychody związane z działalnością gospodarczą, problematyka rabatów potransakcyjnych, w tym premii pieniężnych, skont, zwrotów towarów, błąd w określaniu wysokości przychodu. 4. Moment powstania przychodu w działalności : 1. Zasady ogólne, 2. Przychody z tytułu usług rozliczanych w okresach rozliczeniowych oraz z tytułu mediów, w tym problematyka refakturowania, 3. Przychody rozpoznawane na zasadzie kasowej, 4. Zaliczki oraz kaucje, czy zawsze zaliczka i kaucje gwarancyjne nie stanowią przychodu, 5. Przychody w naturze, przychody z tytułu nieodpłatnego świadczenia oraz z tytułu częściowo nieodpłatnego świadczenia, 5. Przychody z udziału w zyskach osób prawnych: 1. Dywidenda, 2. Umorzenie udziałów (akcji), 3. Likwidacja osoby prawnej, 4. Wewnętrzne podwyższenie kapitału zakładowego, 5. Łączenie oraz podział spółek kapitałowych, 6. Stawka podstawowa, stawka obniżona, zwolnienie. 6. Szczególne zasady dotyczące rozpoznania przychodów oraz kosztów uzyskania przychodów: 1. Przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu objęcia udziałów (akcji) w zamian za wkład niepieniężny, 2. Przychody oraz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład niepieniężny, 3. Przychody orz koszty uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia udziałów (akcji) objętych w zamian za wkład pieniężny. 4. Wkłady do spółek osobowych zmiany na 2011r. 5. Wymiana udziałów zmiany na 2011r. 7. Koszty uzyskania przychodu: 1. Definicja kosztów a celowość wydatków. 2. Związek pomiędzy przychodem a wydatkiem niezbędny dla ujęcia kosztu w rachunku podatkowym. 3. Racjonalność i uzasadnienie ekonomiczne jako przesłanki zaliczenia wydatków do kosztów. 4. Dokumentowanie wydatków a prawo do zaliczenia ich do kosztów. 8. Koszty bezpośrednie w działalności: 1. Czym są koszty bezpośrednie w ustawie o PDOP, 2. Kiedy aktywujemy koszty bezpośrednie, 3. Koszty zakupu towarów wraz z kosztami ubocznymi zakupu, 4. Zakup materiałów do wytworzenia towarów bądź świadczenia usług, 9. Koszty pośrednie: 1. Czym są koszty pośrednie, 2. Kiedy mamy do czynienia z kosztami pośrednimi dotyczącymi okresu dłuższego niż rok podatkowy, 3. Moment poniesienia kosztów praktyka organów podatkowych a orzecznictwo sądów administracyjnych. 10. Działania wspierające sprzedaż:

3 1. Ujęcie wydatków na reprezentację i reklamę w kosztach podatkowych, upominki dla kontrahentów wyżywienie w trakcie konferencji i szkoleń poczęstunki dla kontrahentów organizowanie imprez artystycznych i sportowo rekreacyjnych kartki świąteczne organizacja konferencji i szkoleń o charakterze reklamowym i instruktażowym reklama a marketing - skutki podatkowe tablice reklamowe, degustacje, upominki reklamowe, plakaty, udział w targach i konferencjach itp. - zasady rozliczeń podatkowych 2. Sponsoring w działalności przedsiębiorstwa, 11. Niedobory i nadwyżki towarów praktyka organów podatkowych i sądów administracyjnych: 1. Definicja niedoboru, 2. Niedobory pozorne, 3. Ubytki naturalne, 4. Niedobory niezawinione, 5. Niedobory zawinione, 6. Nadwyżka towarów. 12. Wierzytelności w działalności: 1. W jakich sytuacjach wierzytelność mogą być jej kosztem uzyskania przychodu, 2. Jakie dokumenty musi posiadać podatnik aby spisać wierzytelności w koszty bądź stworzyć odpis aktualizujący, 3. Rozliczenie straty z tytułu umorzenia bądź odpłatnego zbycia wierzytelności, problematyka nabytych wierzytelności, 4. Koszty związane z zastępstwem procesowym stanowiska organów podatkowych, 5. Rozliczenie instrumentów finansowych służących zabezpieczeniu transakcji. 13. Pozostałe wydatki: 1. Opłaty administracyjne i inne związane z ogólną działalnością firmy, 2. Koszty najmu pomieszczeń, 3. Koszty mediów (prąd, gaz, woda, telefon), 4. Składki na uposażenie pracowników/współpracowników i ubezpieczenia społeczne, 5. Kary umowne i odszkodowania, naprawy pogwarancyjne, wymiany towarów 6. Źródła finansowania działalności i ich podatkowe konsekwencje. 14. Różnice kursowe w kosztach (metoda podatkowa): 1. Katalog przypadków, kiedy powstają podatkowe różnice kursowe, 2. Kurs faktycznie zastosowany, 3. Koszt poniesiony przy rozliczaniu różnic kursowych, 4. Różnice kursowe przy kompensacie, 15. Amortyzacja podatkowa: 1. Definicja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych. 2. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne nisko-cenne, 3. Środki trwale i wartości niematerialne i prawne nie podlegające amortyzacji podatkowej, 4. Zasady określania wartości początkowej, 5. Ulepszenie środka trwałego, 6. Przyłączenie oraz odłączenie części składowych i części peryferyjnych, 7. Metody oraz stawki amortyzacji, 8. Straty w środkach trwałych oraz likwidacja środka trwałego (w tym również inwestycji w obcym środku trwałym), 9. Problematyka zaniechanych inwestycji czy do uznania zaniechanej inwestycji za koszt należy ją fizycznie zlikwidować, 10. Leasing środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. 16. Przychody osiągane przez nie-rezydentów: 1. Odsetki, 2. Należności licencyjne, 3. Użytkowanie urządzenia przemysłowego, 4. Usługi niematerialne, 5. Podstawowa stawka, stawka obniżona, zwolnienie, 6. Certyfikat rezydencji. 17. Panel dyskusyjny. Odpowiedzi na pytania Dzień 2: prowdzi Grzegorz Mularczyk PODATEK VAT - zmiany na 2011 r. oraz wybrane zagadnienia w podatku VAT związane z rozliczaniem transakcji krajowych z uwzględnieniem orzecznictwa sądów administracyjnych 1. Projekt nowelizacji ustawy o VAT na 2011 r. zmiana klasyfikacji statycznych, nowe zakres zwolnień od podatku, nowe rozporządzenie w/s kas fiskalnych, inne zmiany. 2. Czynności podlegające opodatkowaniu wybór zagadnień z uwzględnieniem orzecznictwa sądów

4 administracyjnych i interpretacji organów podatkowych Świadczenia kompleksowe (problem stosowania jednolitej stawki podatkowej dla zespołu świadczeń, stosowanie zasad powstania obowiązku podatkowego dla różnych świadczeń wykonywanych w ramach jednej transakcji Wspólne akcje marketingowe, świadczenia wzajemne Odszkodowania i kary umowne Nieodpłatne przekazanie towarów brak opodatkowania podatkiem należnym Sprzedaż wierzytelności własnych Świadczenia finansowane z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Aport jako czynność podlegająca opodatkowaniu lub wyłączona z opodatkowania (aport zorganizowanej części przedsiębiorstwa), zwolnienie z VAT aportów a prawo do odliczenia podatku naliczonego 3. Zasady rozliczania faktur korygujących czy istnieje obowiązek wystawiania faktur korygujących? obowiązek posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej, zasady zmniejszania podatku naliczonego na podstawie otrzymanych faktur korygujących 4. Faktury elektroniczne vs. faktury papierowe najważniejsze zagadnienia w kontekście planowanych zmian w dyrektywie 2006/112/WE (przechowywanie elektronicznej kopii faktury papierowej, prawo do przesyłania faktury mailem lub faxem) 5. Odliczenie podatku naliczonego Terminy odliczania podatku naliczonego Zwiększenie zakresu odliczania podatku naliczonego Odliczanie podatku naliczonego przy nabyciu paliwa i samochodów osobowych decyzja Rady dotycząca zgody na wprowadzenie przez RP środka specjalnego w postaci ograniczenia prawa do odliczenia podatku naliczonego Pusta faktura wewnętrzna konieczność zapłaty podatku należnego? Dzień 3: prowadzi Roman Seredyński SPRAWOZDANIA FINANSOWE - BILANS ' Wprowadzenie 2. Źródła prawa krajowe i międzynarodowe w zakresie sporządzania sprawozdań finansowych Ustawa o rachunkowości Krajowe Standardy Rachunkowości Międzynarodowe Standardy Rachunkowości pozostałe 3. Harmonogram sporządzania sprawozdania finansowego 4. Inwentaryzacja Terminy przeprowadzenia Metody rozliczenia inwentaryzacji wycena 5. Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego wybrane zagadnienia: Bilans (Wycena prezentacja aktywów aktywów i pasywów) i prezentacja korekty lat ubiegłych pozycje szacunkowe Rachunek zysków i strat prezentacja przychodów i kosztów wycena przychodów i kosztów podatek odroczony a efektywna stopa opodatkowania Rachunek przepływów pieniężnych metody sporządzania rachunku przepływów pieniężnych analiza rachunku przepływów pieniężnych Zestawienie zmian w kapitale własnym Informacja dodatkowa 6. Elementy matematyki finansowej wykorzystywane w rachunkowości Podstawowe pojęcie (NPV, IRR) Zastosowanie matematyki finansowej przy wycenie instrumentow finansowych Utrata wartości aktywów a matematyka finansowa 7. Badanie, zatwierdzanie i ogłaszanie sprawozdania finansowego 8. Zakończenie Certyfikaty: tak Cena: Liczba osób z jednej firmy jedna osoba z firmy dwie i więcej Cena netto zł./osobę ( zł. brutto) netto zł./osobę ( zł. brutto) Cena zawiera: 3 wykłady, materiały szkoleniowe, 2 noclegi w pokojach 2-osobowych z łazienkami, TV, radio, pełne wyżywienie od obiadu w dniu przyjazdu do obiadu w dniu odjazdu pakiet do SPA wartości 60zł certyfikat atrakcje podczas pobytu,

5 Powered by TCPDF ( Pokój jednoosobowy: dopłata do zakwaterowania w pokoju 1-osobowego podczas szkolenia wynosi 70zł. CZAS TRWANIA: przyjazd 20/10/2010r. od godz , rozpoczęcie zajęć 20/10/2010r. o godz.11.00; wyjazd 22/10/2010r. po obiedzie, Pakiet kosmetyczny SPA o wartości 60zł w cenie szkolenia. Warunki uczestnictwa: W pierwszej kolejności prosimy zarezerwować miejsce na szkoleniu przez link [ Zapisz się na szkolenie ] - na dole tej strony Następnie proszę pobrać dokument DOC (32KB) "Karta zgłoszenia na szkolenie wyjazdowe" Przesłanie zgłoszenia na naszym dokumencie (list, fax lub ) wraz z kopią potwierdzenia wpłaty stanowi podstawę do wpisania na listę uczestników szkolenia. Karta zgłoszenia jest prawnie wiążącą umową zawartą pomiędzy Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. a Zgłaszającym. Po otrzymaniu karty zgłoszenia prześlemy szczegółowy harmonogram szkolenia. Centrum Promocji i Szkolenia SYSTEM s.c. ul. Wiarusa 11 lok. 1, Zielonki Zgłoszenia przyjmujemy mailem: biuro@systemszkolenia.pl lub ds@systemszkolenia.pl lub telefonicznie , kom , fax Konto bankowe: BZ WBK S.A. 9 Oddział Kraków nr