Bilans sporządzony na dzień r.

Transkrypt

1 Poz STANPOL-IMPEX w Swarzędzu. [BMSiG-23490/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. STANPOL-IMPEX z siedzibą przy ul. Cmentarnej 3B, Swarzędz działa na podstawie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej. 2. Przedsiębiorstwo posiada numery: REGON , NIP Podstawowym przedmiotem prowadzonej przez Jednostkę działalności jest: - Przetwórstwo pianki poliuretanowej. 4. Czas trwania Jednostki jest nieograniczony. 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od r. do r. 6. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania jednostki. 7. Przyjęte zasady rachunkowości: Omówienie stosowanych metod wyceny: - amortyzacja: środki trwałe i wartości niematerialne i prawne są amortyzowane wg stawek określonych zakładowym planem amortyzacji, przyjęte stawki są uzależnione od okresu eksploatacji, środki trwałe są amortyzowane liniowo, stawki odpisów amortyzacyjnych nie są wyższe od stawek określonych w rozporządzeniu Ministra Finansów, środki trwałe o wartości poniżej złotych są amortyzowane jednorazowo. - waluty obce: waluty obce są wyceniane po kursie kupna lub sprzedaży banku, w którym dokonywane są operacje gospodarcze. - materiały i towary: materiały i towary wyceniono w cenach nabycia a produkty wg ceny sprzedaży pomniejszonej o przeciętnie osiągany zysk. Główny Księgowy Krystyna Zwoniarek Swarzędz, r. Bilans sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: PLN Aktywa Stan na 2015 r. (w zł i gr) 2014 r. (w zł i gr) A. Aktywa trwałe , ,99 I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 150

2 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe , ,05 1. Środki trwałe , ,94 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,26 c) urządzenia techniczne i maszyny , ,65 d) środki transportu , ,48 e) inne środki trwałe 6 823, ,55 2. Środki trwałe w budowie , ,11 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 399, ,94 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 3 399, ,94 B. Aktywa obrotowe , ,75 I. Zapasy , ,65 1. Materiały , ,65 2. Półprodukty i produkty w toku , ,30 3. Produkty gotowe , ,29 4. Towary , ,77 5. Zaliczki na dostawy 6 560,64 II. Należności krótkoterminowe , ,02 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 7 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151

3 2. Należności od pozostałych jednostek , ,02 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,36 - do 12 miesięcy , ,31 - powyżej 12 miesięcy 8 617, ,05 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,26 c) inne 3 342, ,40 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe , ,80 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,80 a) w jednostkach powiązanych - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,80 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach , ,80 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,28 Aktywa razem (suma poz. A i B) , ,74 Pasywa Stan na 2015 r. (w zł i gr) 2014 r. (w zł i gr) A. Kapitał (fundusz) własny , ,79 I. Kapitał (fundusz) podstawowy , ,93 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto , ,86 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,95 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 152

4 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe ,98 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek ,98 a) kredyty i pożyczki ,98 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,97 1. Wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek , ,97 a) kredyty i pożyczki ,51 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,28 - do 12 miesięcy , ,28 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,90 h) z tytułu wynagrodzeń , ,35 i) inne , ,44 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 7 672,58 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 7 672,58 - długoterminowe - krótkoterminowe 7 672,58 Pasywa razem (suma poz. A i B) , ,74 Główny Księgowy Krystyna Zwoniarek Sporządzono dnia r. 7 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153

5 Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 r. (w zł i gr) 2014 r. (w zł i gr) A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,92 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,75 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,41 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,76 B. Koszty działalności operacyjnej , ,00 I. Amortyzacja , ,97 II. Zużycie materiałów i energii , ,81 III. Usługi obce , ,96 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,49 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,07 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,44 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,92 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,34 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) , ,92 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,13 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 500,00 II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,13 E. Pozostałe koszty operacyjne 5 886, ,43 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 5 886, ,43 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,62 G. Przychody finansowe 14, ,86 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 0,08 226,61 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne 14, ,25 H. Koszty finansowe , ,24 I. Odsetki, w tym: , ,03 - dla jednostek powiązanych 154

6 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne , ,21 I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,24 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l-J.ll) ,62 I. Zyski nadzwyczajne ,93 II. Straty nadzwyczajne 156,31 K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,86 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) , ,86 Główny Księgowy Krystyna Zwoniarek Sporządzono dnia r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a STANPOL-IMPEX z siedzibą w Swarzędzu Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego STANPOL-IMPEX z siedzibą przy ul. Cmentarnej 3B, Swarzędz, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą ,81 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku, wykazujący zysk brutto w wysokości ,10 zł, 4. dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Przedsiębiorstwa. Kierownik Jednostki zobowiązany jest do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013, poz. 330 ze zm), zwanej dalej ustawą o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Jednostki, oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez jednostkę zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Jednostki na dzień 31 grudnia 2015, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku, 7 LUTEGO 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 155

7 b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego sprawozdania finansowego zwracam uwagę, że do dnia zakończenia badania STANPOL-IMPEX nie dopełnił wynikającego z art. 70 ustawy o rachunkowości, obowiązku ogłoszenia sprawozdania finansowego za rok 2014 w Monitorze Sądowym i Gospodarczym. Kaczanowo, dnia 29 czerwca 2016 r. Ewa Młyńczak nr w rejestrze10823 Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu: AUDIT STANDARD Ewa Młyńczak Kaczanowo, ul. Gospodarska 42 Podmiot wpisany przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów do rejestru podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 3290 Swarzędz, dnia r. Stanpol-Impex ul. Cmentarna 3b, Swarzędz Sprawozdanie finansowe za 2015 rok zatwierdzam. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDAŃ ZA 2015 R. 156