MSIG 103/2014 (4482) poz

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "MSIG 103/2014 (4482) poz"

Dominik Milewski
7 lat temu
Przeglądów:

1 MSIG 103/2014 (4482) poz Poz Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe BYCHOWO w Lublinie. [BMSiG-5973/2014] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Przedsiębiorstwo Handlowo Usługowe BYCHOWO w Lublinie z siedzibą główną w Lublinie, Lublin, ul. Witosa 16B. Przedmiotem działalności firmy zgodnie z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej jest: - Wykonywanie instalacji elektrycznych, - Wykonywanie robót budowlano-montażowych. 2. Działalność prowadzona jest jednoosobowo, właścicielem jest Pan Witold Zgubiński. Na podstawie art. 7b ust. 1 i art. 7d ust. 1 ustawy z dnia r. Prawo działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 101, poz z późniejszymi zmianami) w związku z art. 66 pkt 2 ustawy z dnia r. Przepisy wprowadzające ustawę o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 173, poz ze zm.) działalność została zarejestrowana w Urzędzie Gminy Głusk pod numerem ewidencyjnym 831/ Sprawozdanie finansowe obejmuje okres: od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 r. 4. Firma nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 6. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie firmy z innąjednostką. 7. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego na dzień r. są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe BYCHOWO sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. 8. W zasadach rachunkowości przyjęto następujące metody wyceny. - Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe amortyzuje się według stawek podatkowych określonych w ustawie. Roczna stawka amortyzacyjna dla prawa wieczystego użytkowania gruntu wynosi 5%. - Należności i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszone o odpis aktualizacyjny). Należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. - Materiały są wykazywane w wartości netto łącznie z bezpośrednimi kosztami zakupu. Produkcja w toku po bezpośrednich kosztach wytwarzania nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto. 9. Firma PHU BYCHOWO nie tworzy rezerw na odprawy emerytalno rentowe ze względu na stosunkowo młody wiek załogi, tj. średnio 43,5 lata. 10. Stan zatrudnienia na r. to 60 osób. Przeciętne zatrudnienie w 2013 r. wynosi 62 osoby. Główna Księgowa Joanna Orłowska Właściciel Witold Zgubiński 29 MAJA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61

2 MSIG 103/2014 (4482) poz Bilans sporządzony na dzień r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na r r. A Aktywa trwałe , ,98 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe , ,98 I Środki trwałe , ,98 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) , ,68 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,52 c) urządzenia techniczne i maszyny ,55 d) środki transportu , ,57 e) inne środki trwałe 5 055, ,21 2 Środki trwałe w budowie ,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe , ,25 I Zapasy , ,66 1 Materiały , ,82 2 Półprodukty i produkty w toku , ,84 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 MAJA 2014 R. 62

3 MSIG 103/2014 (4482) poz Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe , ,90 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek , ,90 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: , ,31 - do 12 miesięcy , ,31 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,59 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 6 063, ,61 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 063, ,61 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 063, ,61 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 063, ,61 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,08 AKTYWA razem (suma poz. A i B) , ,23 PASYWA Stan na r r. A Kapitał (fundusz) własny , ,72 I Kapitał (fundusz) podstawowy , ,00 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 29 MAJA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63

4 MSIG 103/2014 (4482) poz III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy , ,75 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 402,72 402,72 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,51 VIII Zysk (strata) netto , ,74 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,51 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe ,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek ,00 0,00 a) kredyty i pożyczki ,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe , ,51 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek , ,51 a) kredyty i pożyczki , ,49 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,46 - do 12 miesięcy , ,46 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń , ,67 h) z tytułu wynagrodzeń , ,19 i) inne 2 359, ,70 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 MAJA 2014 R. 64

5 MSIG 103/2014 (4482) poz długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) , ,23 Główna Księgowa Joanna Orłowska Właściciel Witold Zgubiński r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres r. do r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok r r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,39 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,39 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty działalności operacyjnej , ,59 I Amortyzacja , ,23 II Zużycie materiałów i energii , ,99 III Usługi obce , ,60 IV Podatki i opłaty, w tym: , ,97 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia , ,39 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia , ,92 VII Pozostałe koszty rodzajowe , ,19 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów , ,30 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) , ,20 D Pozostałe przychody operacyjne , ,77 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych , ,00 II Dotacje III Inne przychody operacyjne , ,77 E Pozostałe koszty operacyjne , ,07 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne , ,07 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) , ,50 29 MAJA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65

6 MSIG 103/2014 (4482) poz G Przychody finansowe 0, ,11 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 1 412,11 H Koszty finansowe , ,87 I Odsetki, w tym: , ,45 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 7 181, ,42 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) , ,74 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) , ,74 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) , , r. Główna Księgowa Joanna Orłowska Właściciel Witold Zgubiński MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 MAJA 2014 R. 66

Podobne dokumenty

BILANS - AKTYWA. Lp. Wyszczególnienie

BILANS - AKTYWA. Lp. Wyszczególnienie 1. Bilans BILANS - AKTYWA A. Aktywa trwałe 3 114 358,29 0,00 I. Wartości niematerialne i prawne 26 392,68 0,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i