Opis szkolenia. Dane o szkoleniu. Program. BDO - informacje o szkoleniu

Transkrypt

1 Opis szkolenia Dane o szkoleniu Kod szkolenia: Temat: Nowelizacja przepisów podatkowych VAT, CIT, PIT. Analiza przepisów oraz omówienie bieżących problemów Maj Wyspy Kanaryjskie, Lanzarote, Hotel Barcelo Lanzarote ****, Kod szkolenia: Koszt szkolenia: % VAT Program Celem szkolenia jest: 1) analiza znowelizowanych przepisów, 2) wskazanie ryzyk podatkowych, 3) omówienie bieżących problemów związanych z interpretacją przepisów, 4) przedstawienie zmian przepisów dot. podatku VAT, które mają wejść w życie w roku 2015 (oraz wybranych zmian w podatkach dochodowych - m. in. opodatkowanie prywatnego użytku samochodów służbowych), 5) omówienie najważniejszych interpretacji organów podatkowych i wyroków sądów dot. podatku VAT wydanych w roku w szczególności takich, które rodzą istotne ryzyka podatkowe w zw. ze zmianą dotychczasowej utrwalonej linii interpretacyjnej, W Dzienniku Ustaw z dnia 3 października 2014 r. została opublikowana ustawa zawierająca ważne zmiany dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób fizycznych. Poza pewnymi wyjątkami, zmiany wchodzą w życie z dniem 1 stycznia 2015 r. Od nowego roku będzie również obowiązywał nowy ryczałt od samochodów służbowych używanych na cele prywatne oraz nowe zasady ustalania przychodu, w przypadku zaliczek rejestrowanych na kasach fiskalnych. Szkolenie uwzględnia praktyczne przykłady dla omawianych zagadnień. Metodyka szkolenia obejmuje dyskusję z uczestnikami oraz udzielanie odpowiedzi na zgłaszane przez nich pytania.

2 Część I - Nowelizacja przepisów podatkowych 2015: 1. Zmiana przepisów ustawy o podatku od towarów i usług: a) od r.: - zmiany w określeniu miejsca świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych na rzecz niepodatników, - wprowadzenie szczególnej procedury rozliczania VAT - Mini One Stop Shop (MOSS), b) od r.: - "ulga na złe długi": upadłość lub likwidacja dłużnika; powiązania o charakterze rodzinnym lub z tytułu przysposobienia, kapitałowym, majątkowym lub wynikające ze stosunku pracy pomiędzy wierzycielem a dłużnikiem, - mechanizm odwrotnego obciążenia VAT w zakresie dostaw towarów wykazanych w załączniku nr 11 do ustawy (podatkowy status nabywcy, rozszerzenie katalogu towarów objętych odwrotnym obciążeniem, limity dla wybranych kategorii transakcji, wprowadzenie informacji podsumowujących), - zmiany w zakresie towarów objętych odpowiedzialnością solidarną i obowiązkiem stosowania rozliczeń miesięcznych: zmiana wysokości minimalnej i maksymalnej kaucji gwarancyjnej w przypadku dostaw paliw oraz zmiany o charakterze proceduralnym i porządkowym dotyczące kaucji gwarancyjnej. c) od r.: - zmiany w zakresie odliczania podatku naliczonego w odniesieniu do zakupionych towarów i usług wykorzystywanych do celów prowadzonej przez podatnika działalności gospodarczej, jak i do celów innych niż działalność gospodarcza: doprecyzowanie zasad postępowania w przypadku zmiany zakresu wykorzystywania zakupionych towarów i usług do działalności podlegającej VAT (korekta); określenia przykładowych sposobów obliczenia proporcji w celu odliczania tego podatku 2. Nowelizacja przepisów ustaw o podatkach dochodowych: 1. Wprowadzenie opodatkowania dochodów zagranicznych spółek kontrolowanych (Controlled Foreign Corporation - CFC), 2. Zmiany przepisów dotyczące cienkiej kapitalizacji; zmiana współczynnika zadłużenia, rozciągnięcie stosowania przepisów do powiązań pośrednich, wprowadzenie nowej, alternatywnej w stosunku do istniejącej, metody zaliczania odsetek od pożyczek do kosztów uzyskania przychodów, 3. Certyfikat rezydencji - okres ważności, 4. Nowe przepisy dot. ustalania wartości przychodów i kosztów świadczeń w naturze, - instytucja "datio in solutum" - regulowanie zobowiązania świadczeniem rzeczowym, 5. Nowy sposób ustalania wartości początkowej składników majątku, w które wyposażany jest zagraniczny zakład oraz sposób ustalania wartości początkowej w spółce europejskiej i spółdzielni europejskiej - w przypadku przeniesienie jej siedziby na terytorium RP, 6. Doprecyzowanie przepisów dotyczących opodatkowania przychodów stanowiących wartość niepodzielonych zysków przekształcanej spółki - w razie przekształcenia spółki w spółkę niebędącą osobą prawną, 7. Doprecyzowanie przepisów dot. zwolnienia z opodatkowania wypłacanych dywidend, 8. Wyłączenie prawa do korzystania ze zwolnienia od podatku wypłat dywidend i innych dochodów tzw. pożyczek partycypacyjnych, 9. Doprecyzowanie przepisów dot. wymiany udziałów, 10. Odroczenie opodatkowania dochodu z tytułu objęcia udziałów w zamian za wkład niepieniężny w postaci komercjalizowanej wartości intelektualnej,

3 11. Pochodne instrumenty finansowe - doprecyzowanie przepisów dot. momentu powstania przychodu oraz momentu ujęcia w kosztach podatkowych, 12. Doprecyzowanie przepisów dotyczących cen transferowych i dokumentacji podatkowej z nimi związanej, wprowadzenie regulacji umożliwiającej dokonanie korekty krajowej oraz wyłączenia grup producentów rolnych i ich związków oraz producentów owoców i warzyw lub uznanej organizacji producentów owoców i warzyw z możliwości oszacowania dochodu przez organy podatkowe, 13. Uproszczenie zasad poboru podatku w przypadku tzw. cashback, 14. Odpłatne zbycie składnika majątku wykorzystywanego w działalności gospodarczej, 15. Zmiany w przepisach dotyczących zwolnień z opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych, 16. Nieodpłatne używanie samochodów służbowych do celów prywatnych. Część II - Wybrane zagadnienia z zakresu podatku od towarów i usług: 1. Problematyka mixed supply oraz single composite supply, 2. zagadnienie refakturowania usług - praktyka i judykatura, 3. Uszczegółowienie katalogu wyłączeń: rabaty, etc. - podstawa opodatkowania przy czynnościach pomocniczych, 4. Zasady obniżania podstawy opodatkowania - rozliczanie faktur korygujących, 5. zasady pełnego odliczenia VAT od wydatków samochodowych: ryzyko, dokumentacja (VAT-26), 6. Regulamin dotyczący wykorzystania samochodów służbowych (-podmioty uprawnione, - przeznaczenie i zakres wykorzystywania, - obowiązki użytkowników,- zasady ponoszenia kosztów eksploatacyjnych, - zakres odpowiedzialności użytkownika - sankcje, -uregulowanie możliwości użycia samochodu służbowego do celów prywatnych), 7. Przegląd wydatków nie objętym ograniczeniem częściowego (50%) odliczenia VAT dot. samochodów, 8. Precyzyjne ustalenie momentu dostawy towarów i momentu wykonania usług a obowiązek podatkowy, 9. Usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych a tzw.: "sprzedaż ciągła", 10. Moment nabycia prawa do odliczania - jak interpretować krajowe przepisy? 11. Odliczanie podatku VAT w transakcjach wewnątrzwspólnotowych (zaliczka a faktura dokumentująca dostawę towarów), 12. Rozliczenie faktury korygującej in minus u nabywcy (modyfikacja istniejącej zasady) - korekta VAT naliczonego bez faktury korygującej, 13. Odliczanie częściowe, odliczanie według struktury sprzedaży - modyfikacja przepisów od (zasady ustalania struktury sprzedaży, "transakcji pomocnicze"), 14. Szczególny obowiązek podatkowy w dostawie mediów, najmie, dzierżawie i usługach o podobnym charakterze, 15. Zasady ustalania obowiązku podatkowego w WDT oraz WNT od (rozliczanie zaliczek po zmianach) - zastosowanie przepisów w 2015 r., 16. Obowiązek podatkowy w imporcie usług, 17. Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej - stosowanie odpowiedniego kursu waluty; 18. Transakcje łańcuchowe - którą dostawę uznać za "dostawę ruchomą"; 19. Panel dyskusyjny. Część III - Wybrane zagadnienie dot. podatku dochodowego: 1. Moment potrącenia kosztów bezpośrednich i pośrednich (memoriał jako zasada ogólna momentu poniesienia kosztu, korekty kosztów bezpośrednich po zakończeniu roku podatkowego, rozliczanie kosztów na przełomie danego roku podatkowego, 2. "Korekta kosztów" - zmniejszenie/zwiększenie kosztów w oparciu o treść art. 15b updop, 3. Koszty pracownicze (imprezy integracyjne, świadczenia medyczne, dojazdy do miejsca pracy, samochody służbowe) z uwzględnieniem zagadnienia obowiązku rozpoznania przychodu po stronie pracownika, 4. Kary umowne i odszkodowania - kiedy stanowią koszt uzyskania przychodów? 5. Reklama i reprezentacja i inne działania promocyjne - co w 2015 r. może a co nie może być kosztem uzyskania? 6. Likwidacja środków trwałych i składników majątku obrotowego, likwidacja inwestycji oraz inwestycji w obcym środku trwałym, 7. Świadczenia na rzecz udziałowców/akcjonariuszy, 8. "Podatek u źródła": stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania - certyfikat rezydencji; dochody bierne (należności licencyjne, odsetki, dywidendy); świadczenia niematerialne - definicja, znaczenie zastosowania UPO, cash pooling a WTH,

4 9. Świadczenia nieodpłatne jako przychód: pojęcie świadczeń nieodpłatnych na gruncie prawa podatkowego; przychód z częściowo odpłatnego otrzymania rzeczy i praw oraz z innych świadczeń częściowo odpłatnych;; nieodpłatne poręczenia i gwarancje, 10. Kredyty i pożyczki; umorzone odsetki od udzielonych pożyczek i kredytów, umorzenie odsetek od kredytu jako przychód poręczyciela i przystępującego do długu, udzielenie nieoprocentowanej pożyczki, 11. Szczególne momenty rozpoznania niektórych przychodów (umorzenie zobowiązania, przedawnienie, zasiedzenie), czy i kiedy umorzenie odsetek skutkuje powstaniem przychodu? 12. Przychody m.in. z umorzonych lub przedawnionych zobowiązań, 13. Zasady korygowania przychodów z działalności gospodarczej, 14. Korekta kosztów - potrącalność kosztów w czasie: praktyka stosowania przepisów a interpretacja organów, 15. Rozliczanie wyjazdów służbowych, 16. Panel dyskusyjny. Prowadzący Marcin Górski Adwokat, Doradca Podatkowy. Edukacja: Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego w Warszawie, ukończył aplikację adwokacką przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie, zdał egzamin na doradcę podatkowego. Doświadczenie zawodowe: Pracował dla Artur Andersen Polska sp. z o.o. i Artur Andersen sp. z o.o. - dział podatkowy oraz dla Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy sp. z o.o. (ISP). W ramach swojej praktyki doradzał Klientom z punktu widzenia podatkowego i prawnego w skomplikowanych transakcjach gospodarczych (restrukturyzacja prowadzonej działalności gospodarczej) oraz reprezentował Klientów w spektakularnych sporach z organami podatkowymi. Posiada bogate doświadczenie w zakresie audytów podatkowych oraz dokumentacji transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Marcin posiada doświadczenie w zakresie obsługi przedsiębiorców w takich branżach jak: przemysł ciężki, hutnictwo, wodociągi i gospodarka odpadami, energetyka, branża budowlana i deweloperska, branża auto-moto, branża IT, finanse i ubezpieczenia. Przeprowadził ponad 2000 szkoleń z zakresu podatków i prawa. Autor licznych publikacji z zakresu podatków oraz prawa. Specjalizacja:

5 - podatek dochodowy od osób prawnych (CIT), - ceny transferowe, - przekształcenia, łączenia, podziały jednostek gospodarczych, - kontrole podatkowe, postępowania podatkowe, postępowania sądowo administracyjne w sprawach podatkowych, - postępowania karnoskarbowe, - prawo cywilne, - prawo handlowe, - problematyka przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowania terroryzmu, - prawo obrotu instrumentami finansowymi. Informacje organizacyjne Kalendarz zajęć: Informacje i zgłoszenia